вопросы по военной ипотеке с ответами
Вопрос-ответ по Военной ипотеке
Вправе ли военнослужащий выбирать самостоятельно кредитующую организацию для получения ипотечного кредита или Агентство работает только с аккредитованными Банками.
Военнослужащий вправе самостоятельно выбирать кредитную организацию для получения ипотечного кредита по условиям программы «Военная ипотека».
Если в дальнейшем кредитная организация планирует рефинансировать данный кредит Агентству, необходимо будет заключить соответствующие Соглашения о сотрудничестве. Агентством рассматриваются к рефинансированию кредиты, отвечающие основным требованиям ипотечной программы «Военная ипотека», разработанной Агентством.
Такой кредит (в полном соответствии с требованиями Агентства) можно получить у партнеров Агентства. Список партнеров Агентства размещен на официальном сайте Агентства.
Обязательно ли наличие в договоре банковского счета требований, указанных в пункте 3.8. Порядка взаимодействия. Достаточно ли будет заявления о перечислении денежных средств. И если данных условий не будет, будет ли рефинансирован данный кредит?
Да. Наличие данных требований обязательно. Учитывая, что заявление может быть в любой момент изменено без согласования с банком, включение подобного условия в договор банковского счета обеспечивает защиту интересов всех участников НИС. При отсутствии данных требований, ипотечные кредиты не будут рассматриваться на
Допускается открытие банковского счета до востребования с выдачей или без выдачи пластиковой карточки? Допустимо ли открытие банковского счета до востребования?
Открытие банковского счета до востребования не допускается. Необходимо заключение договора банковского счета между заемщиком и кредитной организацией.
Указанный договор должен содержать норму, предоставляющую кредитной организации право на составление расчетного документа от имени заемщика для:
перечисления средств целевого жилищного займа продавцу жилого помещения;
погашения первоначального взноса и погашения обязательств по ипотечному кредиту (займу);
возврата указанных средств Федеральному управлению в случае неосуществления в течение 3 месяцев государственной регистрации права собственности Участника НИС на приобретаемое жилое помещение.
Когда предоставляются средства Целевого Жилищного Займа (ЦЖЗ) и возможно ли перечисление данного займа на расчетный счет ипотечного агентства
Средства целевого жилищного займа перечисляются только на банковский счет военнослужащего.
Согласно п.п.12-14 раздела II «Правил предоставления участникам накопительно-ипотечной системы жилищного обеспечения военнослужащих целевых жилищных займов, а также погашения целевых жилищных займов»
(утв. постановлением Правительства РФ от 15 мая 2008 г. N 370).
Уполномоченный федеральный орган в течение 7 рабочих дней с даты получения документов (в том числе и Договора ЦЖЗ), указанных в пункте 10 раздела II Правил, принимает решение о заключении договора целевого жилищного займа, осуществляет перечисление средств целевого жилищного займа на банковский счет участника, открытый в уполномоченной кредитной организации.
Однако, учитывая, что реальные сроки могут меняться, и Агентство не регламентирует эти сроки, Агентство считает целесообразным уточнять эту информацию в Уполномоченном федеральном органе.
Участнику НИС выдается Свидетельство о праве участника НИС на получение целевого жилищного займа, которое действительно 3 месяца, если участник НИС не воспользовался правом получения ЦЖЗ Свидетельство продляется или же участнику НИС необходимо снова обращаться в ФГУ за новым Свидетельством?
В соответствии с п. 6 «Правил предоставления участникам накопительно-ипотечной системы жилищного обеспечения военнослужащих целевых жилищных займов, а также погашения целевых жилищных займов» (утв. Постановлением Правительства РФ от 15.05.2008 № 370 в ред. Постановления Правительства РФ от 16.12.2010 № 1028; далее – Правила) Свидетельство участника НИС действительно до дня подписания договора ЦЖЗ, но не более 6 месяцев со дня подписания Свидетельства. Согласно п. 7 Правил в случае если в течение 6 месяцев со дня подписания Свидетельства не заключен договор ЦЖЗ, военнослужащий – участник НИС имеет право повторно обратиться в ФГУ «Росвоенипотека» с заявлением о предоставлении ЦЖЗ в порядке, установленном пунктом 4 Правил.
При расчете оставшегося срока службы военнослужащего (до выхода на пенсию),как необходимо учитывать неполные месяцы пользования денежными средствами?
Если РО/СА проводится первичная консультация участника НИС и еще не известна дата выдачи кредита (займа), то рассчитывается количество полных месяцев, оставшихся до наступления 45 лет с даты консультации.
Если при подготовке документов для предоставления кредита/займа производится расчет оставшихся месяцев до наступления 45 лет, в этом случае месяц фактического предоставления денежных средств учитывается как полный (в случае, если последний месяц срока кредитования совпадает с месяцем, в котором у военнослужащего наступает 45-летие, этот месяц также учитывается как полный).
Какой максимальный расчетный срок пользования кредитом/займом. Влияет ли на расчет предполагаемая дата ухода на пенсию?
В соответствии с основными параметрами программы «Военная ипотека» кредит/заем предоставляется военнослужащему до наступления 45 лет. Соответственно в 45 лет данный кредит должен быть погашен.
Таким образом, максимальный срок пользования кредитом не может превышать срока, равного возрасту военнослужащего до наступления 45 лет.
При расчете максимальной суммы кредита, предоставляемого военнослужащему, возможно ли учитывать доход супруги или других лиц?
Нет. Предоставляемый военнослужащему ипотечный кредит/заем рассчитывается исходя из размера накопительного взноса, предоставляемого Участнику НИС и максимального срока службы.
Ограничена ли максимальная сумма кредита/займа по программе «Военная ипотека»?
При условии соблюдения требований «Основных параметров программы «Военная ипотека» в абсолютном выражении максимальная сумма кредита/займа не может быть более 2 млн.руб. (Приказ генерального директора Агентства № 163-од от 29.09.2009г. «О внесении изменений в приказ от 22 мая 2009г. №84-од)
Будут ли на лицевой счет военнослужащего ежемесячно продолжать поступать денежные средства от ФГУ до окончания срока службы, если военнослужащий успел погасить ранее выданный ипотечный кредит, но не достиг 45 летнего возраста и продолжает служить?
После погашения кредита военнослужащим, до достижения им 45 летнего возраста, ФГУ аккумулирует денежные средства на его лицевом счете. Военнослужащий может взять второй кредит (при условии, что предыдущий полностью погашен) или получить указанные средства после выхода на пенсию, по достижении им 45 лет.
Может ли военнослужащий, участник НИС, использовать дополнительно собственные средства при покупке жилого помещения и исполнении обязательств по кредитному договору (договору займа)?
Да, может. Это предусмотрено типовыми формами документов по программе «Военная ипотека» (кредитный договор, договор займа).
Если военнослужащий уже имеет кредит, полученный по стандартам АИЖК, он может взять кредит по программе «Военная ипотека»?
Военнослужащий – участник НИС, у которого имеются обязательства по кредиту, полученному в рамках стандартов АИЖК, может обратиться за кредитом (займом) по программе «Военная ипотека», если его выслуга составляет не менее 10 лет (срок выслуги подтверждается выпиской из личного дела) на момент выкупа Агентством закладной по новому ипотечному кредиту (займу).
Если военнослужащий получил кредит по программе «Военная ипотека», может ли он получить еще и обычный кредит по стандартам АИЖК?
Возможно ли приобретение военнослужащим квартиры у родителей, братьев?
Согласно п. 3.15 Общей части Стандартов приобретение Жилого помещения у Членов семьи военнослужащего и/или Взаимозависимых лиц (в том числе братьев/сестер – полнородных и неполнородных, бабушек/дедушек, усыновителей/усыновленных) не допускается. Так как в соответствии с законодательством РФ членами семьи военнослужащего и/или взаимозависимым с ним лицом могут быть признаны иные лица,
если они проживают совместно с военнослужащим, ведут с ним общее хозяйство (несут общие расходы), оказывают взаимную помощь и иным образом проявляют свои отношения с ним, свидетельствующие о наличии семейных отношений, не допускается приобретение Жилого помещения в частности:
При этом близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом РФ (ст. 14) являются родственники по прямой восходящей и нисходящей линии (родители и дети, дедушка, бабушка и внуки).
Может ли Договор купли-продажи квартиры быть подписан третьим лицом по доверенности, выданной собственником жилья (продавцом)?
В случае, отсутствия Заемщика, может ли подписывать документы его доверенное лицо по нотариально заверенной доверенности?
Да, может, если данная доверенность соответствует требованиям законодательства, нотариально удостоверена и содержит в себе данные полномочия.
При этом копию доверенности необходимо представить в составе документов кредитного дела при предложении кредита к выкупу.
Офицер, выпускник 2005 года, являясь участником НИС (с 2005 года), через 3 года после вступления в систему получает целевой жилищный займ для приобретения квартиры. Приобретает квартиру. По истечению первого контракта УВОЛЬНЯЕТСЯ из ВС РФ и призывается в другой федеральный орган (ФСБ,ФСО) в том же году. Что в данной ситуацией будет с квартирой? Правильно ли я понимаю, чтобы сохранить квартиру нужно не увольняться, а переводиться? (Согласно ст. 9 п. 3 и 4 Федерального закона «О накопительно-ипотечной системе жилищного обеспечения военнослужащих»). Заранее благодарен.
Комментарий специалиста: Участие военнослужащего в накопительно-ипотечной системе прекращается в случае расторжения им контракта о прохождении военной службы. Именной накопительный счет закрывается, и платежи по кредиту будут прекращены. Таким образом, для продолжения погашения кредита за счет накоплений с именного счета Вам действительно нужно переводиться в другой федеральный орган исполнительной власти.
Почему за получением свидетельства я должен обращаться к командиру вч, который отправляет рапорт в округ, округ в Москву, а московские военные только в ФГУ НИС-ВЕДЬ ТЕРЯЕТСЯ СТОЛЬКО ВРЕМЕНИ. я даже не уверен что он дойдет. Неужели не достаточно рапорта на имя командира? Почему нельзя Рапорт подписанный командиром вч, ксерокопию регистрационного номера участника НИС и справку о прохождении военной службы отправить по почте в ФГУ НИС.
2.Для ответа на Ваш второй вопрос необходимо уточнить следующие данные: воинская должность (офицер или прапорщик) и воинское звание при заключении первого контракта, а также основание для присвоения первого воинского звания.
3.Сумма перечисляемых на Ваш именной счет накоплений ежегодно индексируется с учетом уровня инфляции. Размер ежегодного накопительного взноса устанавливается федеральным законом о федеральном бюджете на очередной год (пункт 2 статьи 5 Федерального закона).
Участвую в ипотеке с 2005 года, в этом году собираюсь приобрести квартиру с использованием целевого жилищного займа. Однако в свете новых реформ возможно, что переведут в гражданские. Как образом будет происходить погашением займа в данном случае?
На какую сумму я могу рассчитывать к середине 2009 года, если являюсь участником с 1 сентября 2005.
Комментарий специалиста: В соответствии с приказом Минобороны России от 16 июня 2006 г. № 225 «Об утверждении Порядка предоставления участникам накопительно-ипотечной системы жилищного обеспечения военнослужащих Вооруженных Сил Российской Федерации информации о состоянии их именных накопительных счетов» командиры воинских частей (организаций Вооруженных Сил Российской Федерации) в 10-дневный срок, но не позднее 15 июня текущего года, информируют участников о состоянии их именных накопительных счетов.
В соответствии с Федеральным законом от 20.08.2004г. №117-ФЗ «О накопительно-ипотечной системе жилищного обеспечения военнослужащих» размер накопительного взноса на одного участника устанавливается федеральным законом о федеральном бюджете на год внесения накопительного взноса в размере не менее чем накопительный взнос, полученный путём индексации фактически начисленного и перечисленного накопительного взноса предыдущего года с учётом уровня инфляции.
В 2005г. размер накопительного взноса составлял 37 000 руб., в 2006 г.- 40 600 руб., в 2007г.- 82 800 руб., в 2008г. – 89 900 руб., в 2009г. – 168 000 руб.
Вышеуказанные данные можно использовать для примерного расчёта (без учёта инвестирования) суммы накоплений на Вашем именном счёте:
1) за 2005 год: 3083*3 (октябрь, ноябрь, декабрь – количество месяцев, оставшихся до конца года, т.к. начисления на именной накопительный счёт осуществляются с первого числа месяца, следующего за месяцем включения в реестр) = 9 249 руб.;
2) за полный 2006 год: 40 600 руб.;
3) за полный 2007 год: 82 800 руб.;
4) за полный 2008 год: 89 900 руб.;
5) за 6 месяцев 2009 года: 14 000 * 6 = 84 000 руб.
Итого: 306 549 рублей.
Обязан ли я, являясь участником НИС производить оплату услуг риэлтора, банка, страховой компании, оценка жилья?!
Комментарий специалиста: В случае приобретения жилья с использованием средств ипотечного кредита необходимо заключение договора страхования (на весь срок предоставления кредита), а также оплата сопутствующих расходов (оценки жилого помещения, комиссии банка). Необходимость привлечения риэлтора и оплаты его услуг определяются лично Вами.
я ст.л-т выпускник 2005г. вроде можно брать кредит на ипотеку, у меня жена тоже военнослужащая. у нее первый 3-х летний контракт кончается только в ноябре, когда нам можно объединить наши накопления для приобретения одной квартиры? после 3х лет с момента ее вступления в ипотеку? или сразу после ее вступления в ипотеку?
Комментарий специалиста: Как мы Вас поняли, у Вашей жены первый 3-х летний контракт заканчивается в ноябре 2009г., она ещё не является участником НИС жилищного обеспечения военнослужащих. Категории участников НИС и основания для их включения федеральным органом исполнительной власти, в котором федеральным законом предусмотрена военная служба, в реестр участников НИС определены статьёй 9 Федерального закона от 20.08.2004г. №117-ФЗ «О накопительно-ипотечной системе жилищного обеспечения военнослужащих». Согласно ст.14, ч.1 №117-ФЗ каждый участник НИС не менее чем через три года его участия в НИС имеет право на заключение с уполномоченным федеральным органом договора целевого жилищного займа. Следовательно, Вам можно будет объединить свои накопления для приобретения одной квартиры по истечении 3-х лет участия Вашей жены в НИС.
Если в 2009 году размер накопительного взноса составляет 168 тыс. рублей, то почему тогда ЦЖЗ составляет всего 1800 000 рублей, ведь если 168 000*20(лет) то это 3 млн. рублей! Собирается ли Правительство РФ и Министерство Обороны как-то регулировать ЦЖЗ в зависимости от стоимости 1кв.метра в регионе, где проходит службу военнослужащий, а также от количества человек в его семье!
Приобретение жилого помещения
Участники накопительно-ипотечной системы жилищного обеспечения военнослужащих (далее – НИС) могут использовать средства материнского (семейного) капитала как для уплаты первоначального взноса, так и для частичного или полного погашения ипотечного кредита.
С учетом изменений, внесенных постановлением Правительства Российской Федерации от 25 мая 2017 г. № 627 в пункт 91 Правил предоставления участникам НИС целевых жилищных займов, а также погашения целевых жилищных займов, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 15 мая 2008 г. № 370, в случае использования участником НИС для приобретения жилого помещения или жилого дома с земельным участком дополнительно к средствам целевого жилищного займа и ипотечного кредита средств материнского (семейного) капитала данное жилое помещение оформляется в общую собственность военнослужащего и членов его семьи с определением размера долей по соглашению в течение 6 месяцев после снятия обременения с жилого помещения или жилого дома с земельным участком, а в случае если жилое помещение приобретено по договору участия в долевом строительстве – в течение 6 месяцев после подписания акта передачи участнику НИС объекта долевого строительства и снятия обременения с жилого помещения.
Законодательство о накопительно-ипотечной системе жилищного обеспечения военнослужащих (далее – НИС) не регулирует взаимоотношения между участником долевого строительства и застройщиком. ФГКУ «Росвоенипотека» (далее – Учреждение) не является органом, осуществляющим государственное регулирование, контроль и надзор в области долевого строительства многоквартирных домов и иных объектов недвижимости; не производит аккредитацию строительных объектов и не имеет каких-либо полномочий по принуждению застройщиков к исполнению обязательств по договорам участия в долевом строительстве (далее – ДУДС).
Взаимоотношения между военнослужащими – участниками долевого строительства и застройщиками объектов долевого строительства регулируются Федеральным законом от 30 декабря 2004 г. № 214-ФЗ «Об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и иных объектов недвижимости и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации» (далее – Федеральный закон № 214-ФЗ) и Гражданским кодексом Российской Федерации, а в случае банкротства застройщика – также Федеральным законом от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)».
В случае неисполнения застройщиком обязательств по ДУДС порядок действий определяется самим военнослужащим в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.
В случае расторжения ДУДС денежные средства, уплаченные в счет цены ДУДС, должны быть возвращены застройщиком участнику долевого строительства (участнику НИС) как стороне договора.
После получения указанных денежных средств участник НИС обязан в полном объеме погасить свои обязательства по кредитному договору перед кредитором и обязательства по возврату средств целевого жилищного займа (далее – ЦЖЗ) перед Учреждением.
Возврат средств ЦЖЗ осуществляется участником НИС путем безналичного перечисления денежных средств на счет Учреждения по реквизитам, которые сообщаются участнику НИС дополнительно. Денежные средства, уплаченные в счет погашения процентов за пользование кредитом, участник НИС должен вернуть Учреждению за счет собственных средств. Возвращенные участником НИС средства ЦЖЗ учитываются на его именном накопительном счете.
При этом просим учесть, что в случае расторжения ДУДС при последующем возбуждении в отношении застройщика процедуры банкротства денежные средства участнику долевого строительства застройщиком могут быть не возвращены. Кроме того, если объект долевого строительства будет достраивать другой застройщик, участнику долевого строительства, расторгнувшему ДУДС, жилое помещение в данном объекте предоставлено не будет.
Законодательство о накопительно-ипотечной системе жилищного обеспечения военнослужащих (далее – НИС) не регулирует взаимоотношения между участником долевого строительства и застройщиком. ФГКУ «Росвоенипотека» (далее – Учреждение) не является органом, осуществляющим государственное регулирование, контроль и надзор в области долевого строительства многоквартирных домов и иных объектов недвижимости; не производит аккредитацию строительных объектов и не имеет каких-либо полномочий по принуждению застройщиков к исполнению обязательств по договорам участия в долевом строительстве.
Взаимоотношения между военнослужащими – участниками долевого строительства и застройщиками объектов долевого строительства регулируются Федеральным законом от 30 декабря 2004 г. № 214-ФЗ «Об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и иных объектов недвижимости и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации» и Гражданским кодексом Российской Федерации, а в случае банкротства застройщика – также Федеральным законом от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)».
В случае если в отношении застройщика введена процедура банкротства – наблюдение, участник НИС может направить заявление о включении в реестр требований кредиторов в Арбитражный суд, а копию данного заявления направить временному управляющему застройщика.
В случае если жилой дом не введен в эксплуатацию, то в заявлении о включении в реестр требований кредиторов необходимо заявить требование о передаче жилого помещения – как объекта незавершенного строительства в соответствии со статьями 201.10 и 201.15-1 Федерального закона от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)».
Заявление о включении в реестр требований кредиторов с требованием о передаче жилого помещения должно быть подано в тридцатидневный срок со дня опубликования в официальном издании, определенном Правительством Российской Федерации, сообщения о введении в отношении застройщика процедуры банкротства – наблюдения.
Получив Свидетельство о праве участника на получение целевого жилищного займа (далее – Свидетельство), военнослужащий выбирает кредитную организацию (банк), работающую по программе «Военная ипотека» в том регионе, где он собирается приобрести жилое помещение. Приобретение жилого помещения участником НИС возможно на всей территории Российской Федерации.
С перечнем действующих программ кредитования участников НИС, предлагаемых банками – партнерами, реализующими программу «Военная ипотека», можно ознакомиться на сайте ФГКУ «Росвоенипотека» rosvoenipoteka.ru в разделе «Программы», подразделе «Кредитные программы».
В соответствии с Правилами предоставления участникам НИС целевых жилищных займов, а также погашения целевых жилищных займов, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 15 мая 2008 г. № 370 «О порядке ипотечного кредитования участников накопительно-ипотечной системы жилищного обеспечения военнослужащих» (далее – Правила), ФГКУ «Росвоенипотека» в течение 10 рабочих дней (при приобретении жилья на вторичном рынке) или 30 рабочих дней (при приобретении жилья на первичном рынке) со дня получения пакета документов для подписания договора целевого жилищного займа (далее – ЦЖЗ), поступивших из банка (от участника НИС), принимает решение о заключении договора ЦЖЗ, осуществляет перечисление средств ЦЖЗ на банковский счет участника и направляет участнику НИС (через банк) подписанный договор ЦЖЗ (в 2-х экземплярах).
Поскольку выбранное военнослужащим жилое помещение будет являться предметом залога по предоставленному ипотечному кредиту, оно должно соответствовать строительным, техническим, противопожарным и санитарным требованиям, установленным стандартами кредитных организаций в соответствии с Жилищным кодексом Российской Федерации (статья 15, часть 2).
Ограничения в части требований к приобретаемой недвижимости устанавливаются банками. В связи с этим необходимо ознакомиться с условиями действующих программ кредитования участников НИС, в частности, с требованиями к объекту недвижимости, приобретаемому с помощью ипотечного кредита.
Возможность приобретения жилых помещений, находящихся в собственности членов семьи заемщика, регламентируется внутренними стандартами и документами кредитной организации, поэтому решение о выдаче или об отказе в выдаче ипотечного кредита зависит от банка. Для уточнения данной информации необходимо обращаться в банки.
С информацией о действующих программах кредитования участников НИС можно ознакомиться на сайте ФГКУ «Росвоенипотека» rosvoenipoteka.ru в разделе «Кредитные программы».
Если военнослужащий – участник НИС по каким-либо обстоятельствам не может находиться по месту приобретения жилого помещения, то оформление документов, необходимых для приобретения жилья по программе «Военная ипотека», может осуществлять его доверенное лицо. Если возникает необходимость представлять интересы военнослужащего его доверенному лицу при совершении ипотечной сделки, то есть с правом подписания всех необходимых договоров, в том числе договора целевого жилищного займа, распоряжения денежными средствами, подачи заявления на государственную регистрацию договора купли-продажи и права собственности на приобретаемое жилое помещение, потребуется оформление нотариально удостоверенной доверенности.
В доверенности необходимо указать максимальную стоимость и адрес приобретаемого жилого помещения.
Однако следует выяснить, допускается ли оформление документов по доверенности в выбранной кредитной организации (банке). Требования к порядку оформления документов в разных банках могут отличаться.
В соответствии с пунктом 1 статьи 15 Федерального закона от 27 мая 1998 г. № 76-ФЗ «О статусе военнослужащих» служебные жилые помещения предоставляются военнослужащим, проходящим военную службу по контракту, и совместно проживающим с ними членам их семей по нормам и в порядке, которые предусмотрены федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации.
В Минобороны России порядок предоставления военнослужащим служебных жилых помещений установлен приказом Министра обороны Российской Федерации от 30 сентября 2010 г. № 1280 «О предоставлении военнослужащим Вооруженных Сил Российской Федерации жилых помещений по договору социального найма и служебных жилых помещений». Вопрос предоставления служебного жилья относится к компетенции Департамента жилищного обеспечения Министерства обороны Российской Федерации (адрес: 119160, г. Москва, ул. Знаменка, д.19, телефон: 8-800-200-22-94).
Согласно пункту 5 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации имущественный налоговый вычет не применяется в случае, если оплата расходов на строительство или приобретение жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них для налогоплательщика (в данном случае для участника НИС) производится за счет выплат, предоставленных из средств федерального бюджета.
Средства целевого жилищного займа, направленные на приобретение жилого помещения с использованием или без использования ипотечного кредита, включают накопительные взносы из федерального бюджета, учтенные на именном накопительном счете участника и доходы от инвестирования этих накопительных взносов.
В соответствии в пунктами 36-37 статьи 217 Налогового кодекса Российской Федерации сумма выплат на приобретение или строительство жилого помещения за счет средств федерального бюджета (накопительные взносы из федерального бюджета) и сумма доходов от инвестирования этих накопительных взносов, использованных участниками НИС для приобретения (строительства) жилых домов, не подлежат налогообложению (налог на доходы физических лиц, далее – НДФЛ).
Следовательно, если полученные участником НИС указанные средства (накопительные взносы и доходы) направлены на цели жилищного обеспечения, то он не может получить имущественный налоговый вычет, так как это средства федерального бюджета, не облагаемые НДФЛ.
Если участник НИС при покупке жилого помещения по программе «Военная ипотека» использует личные денежные средства, то данные фактические расходы будут являться базой для расчета имущественного налогового вычета. Для получения имущественного налогового вычета участник НИС может обратиться в налоговую службу.
Письмо ФНС России от 22 августа 2014 года № АС-4-15/16675 «О предоставлении имущественного вычета участникам в накопительно-ипотечной системе жилищного обеспечения »
Определение Конституционного Суда Российской Федерации от 24 января 2013 г. № 22-О
Письмо ФНС России от 5 апреля 2012 г. № ЕД-4-3/5716@
Письмо ФНС России от 30 января 2014 г. № БС-4-11/1562@
Пример судебного решения по вопросу налогового вычета
Письмо ФНС России от 30 января 2015 г. № ЕД-4-15/1345@
В соответствии с частью 1 статьи 14 Федерального закона от 20 августа 2004 г. № 117-ФЗ «О накопительно-ипотечной системе жилищного обеспечения военнослужащих» участник накопительно-ипотечной системе жилищного обеспечения военнослужащих (далее – НИС) может использовать средства, учтенные на его именном накопительном счете, предоставленные ему по договору целевого жилищного займа (далее – ЦЖЗ), в том числе и для приобретения жилого помещения по договору участия в долевом строительстве, а также для уплаты части цены договора участия в долевом строительстве с использованием ипотечного кредита и погашения обязательств по ипотечному кредиту.
Для получения кредита на покупку квартиры в строящемся доме по договору участия в долевом строительстве участник может обратиться в один из банков – партнеров ФГКУ «Росвоенипотека», реализующих программу кредитования участников НИС на первичном рынке жилья (далее – банки- партнеры).
Аккредитация застройщиков и строительных объектов осуществляется банками-партнерами самостоятельно. При этом следует отметить, что приобрести жилье по договору участия в долевом строительстве участник НИС может у застройщиков и в объектах недвижимости, которые аккредитованы банками – партнерами ФГКУ «Росвоенипотека».
Перечень аккредитованных банками-партнерами ФГКУ «Росвоенипотека» строительных объектов размещен на сайте rosvoenipoteka.ru в разделе «Программы» подразделах: «Кредитные программы», «Ипотечное кредитование на этапе строительства».
Кроме того, с перечнем объектов строительства можно ознакомиться на «Карте объектов строительства».
Информация о новых предлагаемых в рамках НИС программах кредитования на первичном рынке и об аккредитованных объектах недвижимости размещается на официальном сайте ФГКУ «Росвоенипотека» в разделе «Программы» по мере поступления информации от банков-партнеров.
Жилое помещение, приобретенное участником НИС с использованием целевого жилищного займа (далее – ЦЖЗ) и ипотечного кредита, находится в залоге в силу закона у кредитора и у Российской Федерации в лице ФГКУ «Росвоенипотека» (далее – Учреждения). Совершить сделку, направленную на отчуждение этого жилого помещения (купля-продажа, мена, дарение, завещание и т.п.) участник НИС может только после погашения вышеназванных залогов.
Залог в пользу банка погашается после полного погашения ипотечного кредита.
Залог в пользу Российской Федерации погашается после возникновения у участника НИС права на использование накоплений для жилищного обеспечения, предусмотренного статьей 10 Федерального закона от 20 августа 2004 г. № 117-ФЗ «О накопительно-ипотечной системе жилищного обеспечения военнослужащих» (далее – Федеральный закон) и при условии отсутствия задолженности по ЦЖЗ, или в связи с возвратом участником Учреждению средств, предоставленных ему по договору ЦЖЗ.
В случае если у участника НИС не возникло право на использование накоплений, для погашения залога в пользу Российской Федерации ему необходимо вернуть Учреждению средства, предоставленные по договору ЦЖЗ, включающие первоначальный взнос и платежи, перечисленные в погашение обязательств по ипотечному кредиту.
Для возврата указанных средств участник НИС направляет в Учреждение заявление о намерении произвести полное погашение задолженности по ЦЖЗ. На основании заявления участника НИС Учреждение направляет ему письмо с указанием суммы ЦЖЗ, подлежащей возврату, и банковских реквизитов Учреждения для перечисления денежных средств, а также сообщает о прекращении погашения обязательств по ипотечному кредиту (дальнейшее погашение обязательств по кредиту участник НИС осуществляет самостоятельно).
После возврата средств ЦЖЗ военнослужащий направляет в Учреждение заявление для погашения залога в пользу Российской Федерации, приложив к нему заверенную в воинской части справку о том, что он проходит военную службу по настоящее время.
Возвращенные средства ЦЖЗ вновь поступают на именной накопительный счет участника НИС.
Образцы заявлений для уточнения суммы средств ЦЖЗ, подлежащей возврату, и для погашении залога в пользу Российской Федерации размещены на сайте Учреждения www.rosvoenipoteka.ru в разделе «Участнику НИС», подразделе «Снятие обременения с жилого помещения».
После возврата участником НИС всей суммы средств ЦЖЗ и на основании его заявления Учреждение в течение 30 рабочих дней направляет в Росреестр заявление в электронном виде для погашения регистрационной записи об ипотеке в пользу Российской Федерации на жилое помещение, приобретенное участником НИС с использованием средств ЦЖЗ.
При условии дальнейшего прохождения военной службы участник НИС вправе вновь обратиться к командиру воинской части с рапортом о предоставлении ЦЖЗ для приобретения жилого помещения в рамках НИС. Свидетельство о праве на получение ЦЖЗ оформляется в том же порядке, в каком оформлялось и предыдущее.
В случае если у участника НИС, продолжающего проходить военную службу, возникло право на использование накоплений (общая продолжительность военной службы достигла 20 лет и более, в том числе в льготном исчислении), а ипотечный кредит полностью погашен (действие договора ЦЖЗ прекращено), для погашения залога в пользу Российской Федерации он обращается к командиру воинской части с рапортом о включении его в сведения об участниках НИС, изъявивших желание погасить залог в пользу Российской Федерации.
В Минобороны России порядок подготовки указанных сведений установлен приказом Министра обороны Российской Федерации от 24 апреля 2017 г. № 245 «Об утверждении Порядка реализации накопительно-ипотечной системы жилищного обеспечения военнослужащих в Вооруженных Силах Российской Федерации» (пункты 77 – 82 данного приказа).
В других федеральных органах исполнительной власти (федеральных государственных органах), в которых федеральным законом предусмотрена военная служба, сведения об участниках НИС, достигших 20 лет и более общей продолжительности военной службы, в том числе в льготном исчислении, и изъявивших желание погасить регистрационную запись об ипотеке, оформляются в соответствии с приложением № 3 к Порядку оформления ипотеки в отношении участников НИС, утвержденному приказом Министра обороны Российской Федерации от 23 декабря 2015 г. № 820.
Информацию о погашении залога участники НИС могут получить, направив соответствующий запрос через «Личный кабинет» на сайте Учреждения www.rosvoenipoteka.ru или позвонив в Учреждение по телефонам, указанным на сайте Учреждения.
Страхование финансовых рисков – это страхование имущественных интересов участника НИС, связанных с риском убытков из-за нарушений или ненадлежащего исполнения застройщиком обязательств по договору участия в долевом строительстве.
Данный вид страхования обеспечивает гарантированный возврат денежных средств в случаях ликвидации застройщика, непригодности построенного объекта жилой недвижимости, остановки или полного прекращения строительства и др. (далее – страховой случай).
Следует помнить, что при заключении договора участия в долевом строительстве участник НИС принимает взвешенное решение о приобретении строящегося жилья с учетом возможных рисков. В случае отсутствия страхования финансовых рисков (других видов обеспечения исполнения обязательств застройщика) и наступления страхового случая участник НИС в рамках действующего законодательства в случае увольнения без права на использование накоплений не освобождается от обязательств по возврату средств ЦЖЗ и ипотечного кредита, предоставленного банком.
Помимо страхования финансовых рисков, в качестве обеспечения исполнения обязательств застройщика может быть использован механизм поручительства банка, а также, с 1 января 2014 г., механизм страхования гражданской ответственности застройщика за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по передаче жилого помещения участнику долевого строительства по договору участия в долевом строительстве.
Порядок и условия обеспечения жильем участников НИС определены Федеральным законом от 20 августа 2004 г. № 117-ФЗ «О накопительно-ипотечной системе жилищного обеспечения военнослужащих» (далее – Федеральный закон).
В соответствии со статьей 14 Федерального закона каждый участник не менее чем через три года участия в НИС имеет право приобрести жилое помещение с использованием накопленных средств, предоставленных ему по договору целевого жилищного займа (далее – ЦЖЗ), независимо от наличия у него другого жилья в собственности (в том числе, приобретенного по программе «Молодой семье – доступное жилье»).
Порядок предоставления участнику средств по договору ЦЖЗ установлен Правилами предоставления участникам НИС целевых жилищных займов, а также погашения целевых жилищных займов, утвержденными постановлением Правительства Российской Федерации от 15 мая 2008 г. № 370 «О порядке ипотечного кредитования участников НИС».
Если участник не воспользовался ЦЖЗ для приобретения жилья в рамках НИС, то средства, учтенные на его именном накопительном счете, будут выплачены ему при возникновении права на их использование, предусмотренного статьей 10 Федерального закона.
Оплата расходов, связанных с оформлением сделки по приобретению жилого помещения и (или) оформлению кредитного договора (далее – расходы), производилась Учреждением на основании пункта 9 статьи 14 Федерального закона от 20 августа 2004 г. № 117-ФЗ «О накопительно-ипотечной системе жилищного обеспечения военнослужащих» в соответствии с Правилами предоставления участникам НИС целевых жилищных займов, а также погашения целевых жилищных займов, утвержденными постановлением Правительства Российской Федерации от 15 мая 2008 г. № 370 (далее – Правила предоставления участникам НИС целевых жилищных займов).
В соответствии с Федеральным законом от 1 мая 2016 г. № 118-ФЗ (вступил в силу 12 мая 2016 г.) пункт 9 статьи 14 Федерального закона «О накопительно-ипотечной системе жилищного обеспечения военнослужащих» признан утратившим силу.
В соответствии с пунктом 24 Правил предоставления участникам НИС целевых жилищных займов остатки накоплений, учтенные на именных накопительных счетах участников НИС, заключивших с Учреждением договор целевого жилищного займа, и не представивших в Учреждение документы на оплату расходов до 30 декабря 2016 г., будут перечислены в банки в счет частичного досрочного погашения ипотечного кредита в I квартале 2017 года.
В связи с изложенным с 1 января 2017 года документы на оплату расходов Учреждением не принимаются и, соответственно, будут рассмотрены только те документы на оплату расходов, которые поступили от участников НИС и зарегистрированы в Учреждении до 30 декабря 2016 года.
Согласно статье 15 Федерального закона «О статусе военнослужащих» военнослужащим – гражданам, обеспеченным на весь срок военной службы служебными жилыми помещениями и признанным нуждающимися в жилых помещениях в соответствии со статьей 51 Жилищного кодекса Российской Федерации, по достижении общей продолжительности военной службы 20 лет и более, а при увольнении с военной службы по достижении ими предельного возраста пребывания на военной службе, по состоянию здоровья или в связи с организационно-штатными мероприятиями при общей продолжительности военной службы 10 лет и более, предоставляются жилые помещения, находящиеся в федеральной собственности, по выбору указанных граждан в собственность бесплатно на основании решения федерального органа исполнительной власти, в котором предусмотрена военная служба, или по договору социального найма с указанным федеральным органом исполнительной власти по избранному постоянному месту жительства и в соответствии с нормами предоставления площади жилого помещения, предусмотренными статьей 15.1 настоящего Федерального закона.
В соответствии со статьей 57 Жилищного кодекса Российской Федерации при определении общей площади жилого помещения, предоставляемого по договору социального найма гражданину, имеющему в собственности жилое помещение, учитывается площадь жилого помещения, находящегося у него в собственности.
Как усматривается из пункта 3 Правил предоставления участникам накопительно-ипотечной системы жилищного обеспечения военнослужащих целевых жилищных займов, а также погашения целевых жилищных займов, утвержденных Постановлением Правительства Российской Федерации от 15 мая 2008 г. № 370 (далее – Правила), целью выдачи целевого жилищного займа является приобретение жилого помещения (жилых помещений). В соответствии с Правилами жилое помещение приобретенное участником НИС с использованием целевого жилищного займа и ипотечного кредита, находится в залоге в силу закона у кредитора и у Российской Федерации в лице Учреждения со дня государственной регистрации права собственности участника накопительно-ипотечной системы на указанное жилое помещение.
Пунктом 14 Правил установлено, что после государственной регистрации права собственности участника на жилое помещение (жилые помещения) участник представляет в уполномоченный орган необходимые документы, в том числе подтверждающие государственную регистрацию прав на недвижимое имущество и сделок с ним.
Таким образом, участник НИС, который приобрел жилье в собственность по договору целевого жилищного займа, фактически является собственником жилого помещения, в том числе применительно к статье 57 Жилищного кодекса Российской Федерации.
Более того, с указанного момента собственник может использовать указанное жилое помещение по целевому назначению (проживание).
При таком условии участник НИС не может повторно обеспечиваться жильем в качестве члена семьи военнослужащего, так как, оформив правоустанавливающие документы на приобретенное жилье, он становится обеспеченным жильем.
В соответствии с частью 1.1 статьи 14 Федерального закона «О накопительно-ипотечной системе жилищного обеспечения военнослужащих» участники НИС, состоящие в браке между собой, не менее чем через три года участия каждого из них в накопительно-ипотечной системе имеют право на заключение каждым из них с уполномоченным федеральным органом в лице Учреждения договора целевого жилищного займа для приобретения в общую собственность жилого помещения или жилых помещений, земельного участка, занятого приобретаемыми жилым домом либо частью жилого дома и необходимого для их использования.
Особенности предоставления целевого жилищного займа участникам НИС, состоящим в браке между собой, определены Правилами предоставления участникам НИС целевых жилищных займов, а также погашения целевых жилищных займов, утвержденными постановлением Правительства Российской Федерации от 15 мая 2008 г. № 370 (далее – Правила).
В соответствии с пунктом 100 Правил для получения целевого жилищного займа супруги дополнительно к документам, указанным в пунктах 11, 19, 33, 40, 55 и 62 Правил, представляют в ФГКУ «Росвоенипотека» (далее – Учреждение) копию свидетельства о заключении брака.
В случае если приобретение жилого помещения (жилых помещений), земельного участка, занятого приобретаемыми жилым домом либо частью жилого дома и необходимого для их использования, супругами осуществляется с использованием ипотечного кредита, предоставленного на основании одного кредитного договора, оформленного на супругов, и один из супругов в кредитном договоре указан в качестве основного заемщика по кредиту, средства целевых жилищных займов, предоставляемых супругам, перечисляются уполномоченным органом на банковский счет основного заемщика по кредиту (пункт 101 Правил).
Согласно части 1 статьи 14 Федерального закона от 20 августа 2004 г. № 117-ФЗ «О накопительно-ипотечной системе жилищного обеспечения военнослужащих» (далее – Федеральный закон) участник НИС вправе приобрести жилой дом (часть жилого дома) с земельным участком с использованием целевого жилищного займа (далее – ЦЖЗ).
Порядок и условия предоставления ЦЖЗ для приобретения жилого дома либо части жилого дома и земельного участка, занятого приобретаемым жилым домом либо частью жилого дома и необходимого для их использования, определены Правилами, утвержденными постановлением Правительства Российской Федерации от 15 мая 2008 г. № 370 (пункты 54 – 71 Правил).
Перечень банков, предоставляющих ипотечный кредит для приобретения жилого дома, и земельного участка, занятого приобретаемым жилым домом, а также условия кредитования в данных банках размещены на сайте ФГКУ «Росвоенипотека» www.rosvoenipoteka.ru в разделе «Программы» подразделах «Кредитные программы», «Ипотечное кредитование на вторичном рынке (жилой дом с земельным участком)».
Использование средств ЦЖЗ на строительство жилого дома Федеральным законом не предусмотрено.
В случае возникновении у участника права на использование накоплений для жилищного обеспечения, предусмотренного статьей 10 Федерального закона, а также права на выплату средств, дополняющих накопления для жилищного обеспечения, предусмотренного статьей 4 Федерального закона, он может использовать указанные средства как на цели приобретения жилых помещений, так и на иные цели (в том числе, и на строительство жилого дома).