декларация ндс заполняется нарастающим итогом или поквартально
Как правильно заполнить налоговому агенту раздел 2 декларации по НДС
Как и по какой форме подается декларация налоговым агентом
Декларация по НДС подается каждым налоговым агентом до 25-го числа месяца, который следует за отчетным периодом. При этом отчетным периодом является квартал. Декларация должна быть подана налоговым агентом в электронной форме (п. 5 ст. 174 НК РФ). При этом есть исключение.
Важно! Подсказка от КонсультантПлюс
Если вы налоговый агент, то можете подать декларацию по НДС на бумаге только при одновременном выполнении следующих условий.
Подробнее об условиях, при соблюдении которых налоговый агент может отчитаться на бумаге, читайте в К+, получив пробный демо-доступ к системе. Это бесплатно.
Узнать, кто является налоговым агентом по НДС, вы можете из статьи «Кто признается налоговым агентом по НДС (обязанности, нюансы)» .
Декларация подается налоговым агентом в ИФНС по адресу его регистрации. На титульном листе декларации в строке «По месту нахождения (учета)» налоговые агенты, если они применяют освобождение от уплаты НДС или работают на спецрежиме, указывают код 231, в остальных случаях в этой строке проставляют код 214.
Правила заполнения 2-го раздела
С отчета за 3 квартал 2021 года декларацию по НДС нужно оформлять по новой форме, в редакции приказа ФНС от 26.03.2021 № ЕД-7-3/228@. Изменения связаны с введением системы прослеживаемости товаров.
Построчный алгоритм с примерами заполнения всех двенадцати разделов отчета вы найдете в КонсультантПлюс. Пробный доступ к системе можно получить бесплатно.
Порядок отображения информации в разделе 2 декларации следующий. Согласно п. 36 порядка заполнения налоговой декларации по НДС заполнение раздела 2 налоговым агентом производится по каждому из контрагентов, которым является:
Причем информация не подлежит разнесению на несколько страниц в разрезе различных договоров по одному контрагенту.
При реализации конфиската, бесхозного имущества и т. п. информация отражается налоговым агентом также на одной странице 2-го раздела. А вот налоговые агенты-судовладельцы, которые в 45-дневный срок не успели зарегистрировать судно, заполняют этот раздел в разрезе каждого из суден.
Как заполнить декларацию по НДС покупателям металлолому, которые также являются налоговыми агентами, см. здесь.
Во 2-м разделе содержится информация о сумме НДС к уплате по сведениям налогового агента в разрезе контрагентов с выделением КБК. Вверху формы бланка 2-го раздела обязательно указываются коды налогового агента (КПП и ИНН), а также порядковый номер страницы.
Построчная инструкция по заполнению
В строке 010 заполняется КПП подразделения иностранного лица, которое состоит на налоговом учете в России. В строках 020–030 прописываются данные (название и ИНН при наличии) иностранных лиц – неплательщиков налога, арендодателей из числа органов государственной и муниципальной власти и продавцов госимущества. В строке 040 проставляется КБК, 050 – код ОКТМО сдающего отчет налогового агента. Сумма налога к уплате отражается в строке 060 и код операции – в строчке 070.
Согласно п. 37.8 Порядка заполнения декларации определяют сумму НДС к уплате с учетом показателей по отгрузке (080) и получения частичной или полной предварительной оплаты (090) налоговые агенты, которыми являются (пп. 4–5 ст. 161 НК РФ):
При этом сумма налога к уплате, отображаемая в строчке 060, будет рассчитана по формуле: стр. 080 + стр. 090 – стр. 100.
Пример заполнения разд. 2 декларации по НДС налоговым агентом от КонсультантПлюс
Организация «Альфа» арендовала помещение у Департамента имущества г. Москвы.
Стоимость аренды в месяц составляет 129 600 руб., включая НДС.
В III квартале 2021 г. организация «Альфа» как налоговый агент исчислила НДС с суммы арендной платы в размере 64 800 руб. (129 600 руб. x 3 мес. x 20/120).
Фрагмент разд. 2 декларации по НДС в этой ситуации выглядит так:
Посмотреть пример полностью можно в К+. Пробный доступ к системе предоставляется бесплатно.
Итоги
Особых сложностей у налогового агента с заполнением 2-го раздела декларации по НДС возникнуть не должно, поскольку в новой форме декларации все необходимые для заполнения строки подписаны достаточно понятно. Единственное, что следует учесть: по каждому контрагенту (иностранцу-неналогоплательщику либо иностранцу, состоящему на учете в налоговом органе в соответствии с п. 4.6 ст. 83 НК РФ и оказывающему услуги физическим лицам в электронном виде, государственному/муниципальному арендодателю, продавцу госимущества) необходимо заполнять отдельную страницу 2-го раздела.
Сколько составляют налоговый и отчетный периоды по НДС в 2021 году
Чем отличается налоговый период от отчетного
Налоговый период — это время, по завершении которого определяется налоговая база и рассчитывается налог. Для каждого вида налога определен свой налоговый период, причем каждый из них может содержать в себе несколько отчетных.
Отчетный период — это время, по завершении которого составляется и сдается отчетность. Кроме того, отчетный период может быть установлен и для налогов, по которым отчетность сдается только 1 раз за налоговый год, но в течение этого года по ним производится расчет промежуточных (авансовых) платежей (например, УСН, земельного и транспортного налогов).
Подробнее про налоговый и отчетный период читайте в этой статье.
Налоговый период по НДС
Налоговый период по НДС составляет квартал (ст. 163 НК РФ). Если регистрация предприятия прошла после 1 января, то началом ее налогового периода по НДС будет считаться день ее регистрации (п. 2 ст. 55 НК РФ). Если фирма была ликвидирована или реорганизована, то последним налоговым периодом будет считаться день ее ликвидации (реорганизации), т. е. день, когда процедура была оформлена соответствующей записью в ЕГРЮЛ (п. 3 ст. 55 НК РФ).
Налоговый период по НДС в 2021 году
Налоговый период по НДС в 2021 году по-прежнему равен кварталу. И изменений здесь не предвидится. Уплата НДС производится до 25-го числа равными долями по 1/3 от общей суммы начисленного налога на протяжении 3 месяцев, следующих за налоговым периодом (п. 1 ст. 174 НК РФ).
Верно указать налоговый период в платежке вам поможет наша статья «Указываем налоговый период в платежном поручении».
Отчетный период по НДС
Отчетный период по НДС совпадает с налоговым и составляет квартал. Это означает, что отчетность по НДС составляется ежеквартально (то есть данные в форму заносятся не нарастающим итогом, а отдельно по каждому кварталу). Иными словами, декларация по НДС сдается в ИФНС по истечении каждого квартала года и содержит только данные, относящиеся к этому конкретному кварталу.
Срок для подачи отчетности по НДС в 2020-2021 годах – не позднее 25-го числа месяца, следующего за налоговым периодом (п. 5. ст. 174 НК РФ). Это положение имеет отношение как к налогоплательщикам НДС, так и к налоговым агентам по этому налогу.
Декларацию нужно подавать в электронном виде.
Важно! КонсультантПлюс предупреждает
Исключением из данного правила являются некоторые налоговые агенты, а также иностранные организации, которые платят «налог на Google».
Если вы налоговый агент, то можете подать декларацию по НДС на бумаге только при одновременном выполнении следующих условий. Читайте разъяснения экспертов К+, получив пробный демо-доступ к системе. Это бесплатно.
Если декларация будет представлена на бумажном носителе, она считается неподанной. В этом случае будет начислен штраф за непредставление декларации (ст. 119 НК РФ), также возможна блокировка счета (п. 3 ст. 76 НК РФ).
Разблокировать счет вам помогут рекомендации экспертов КонсультантПлюс. Пробный полный доступ к правовой системе можно получить бесплатно.
Кроме налогоплательщиков декларацию по НДС сдают (п. 5 ст. 174 НК РФ):
При ликвидации или реорганизации предприятия время сдачи отчетности по НДС лучше согласовывать с местными налоговыми органами (п. 5 ст. 55 НК РФ). Если такой договоренности с проверяющими нет, то декларацию следует сдать в установленный срок. Но сделать это нужно до даты ликвидации/реорганизации, так как после внесения записи об этом в Единый государственный реестр юридических лиц предприятия уже не существует, сдавать отчетность некому.
С 4 квартала 2020 года действуют бланк декларации по НДС и порядок ее заполнения, которые были утверждены приказом ФНС РФ от 29.10.2014 № ММВ-7-3/558@ в ред. приказа ФНС от 19.08.2020 № ЕД-7-3/591@.
С отчетности за 3 квартал 2021 года бланк декларации по НДС изменится (приказ ФНС от 26.03.2021 № ЕД-7-3/228@). Подробности см. здесь.
О правилах заполнения декларации подробнее читайте:
и в других статьях рубрики, посвященной декларации по НДС.
Итоги
Налоговым периодом по НДС является квартал. Именно за этот промежуток времени нужно свести налоговую базу, вычеты и высчитать налог. А по окончании квартала необходимо отчитаться в ИФНС и сделать платежи в бюджет. Изменять длительность налогового периода по НДС законодатели пока не планируют.
Новая декларация по НДС в 2021 году
Начиная с 4 квартала 2020 года изменились форма и формат декларации по налогу на добавленную стоимость. В первую очередь они актуальны для тех, кто заключил соглашение о защите и поощрении капиталовложений (СЗПК), но есть изменения и для всех — обновленные титульный лист и коды операций. Ознакомьтесь с порядком заполнения формы, а также сроками ее подачи в налоговую инспекцию в 2021 году.
Декларация по НДС: порядок заполнения
Налоговая декларация по НДС, применяемая с 4 квартала 2020 года, состоит из титульного листа и двенадцати разделов. Ниже представлен порядок заполнения декларации по НДС.
Титульный лист
Титульный лист заполняется аналогично другим декларациям. Проставляются все необходимые реквизиты компании или ИП, включая полное наименование или ФИО. Раньше на титульном листе мы также указывали код ОКВЭД, с отчета за 4 квартал 2020 года эту строку убрали. Указываются код периода и год, за который подается документ. Также заполняется часть, где плательщик или его представитель должен подтвердить достоверность и полноту направляемых сведений.
Раздел № 1
В этом разделе показывается итоговая сумма НДС к уплате или возмещению.
В строке 010 укажите ОКТМО, в строке 020 — КБК. В строках 030–040 необходимо указать суммы налога к уплате. Строка 030 включает тот НДС, который должны внести следующие лица при выставлении счета-фактуры с налогом (п. 5 ст. 173 НК РФ):
В поле 040 указывается налог, уплачиваемый в общем порядке.
В поле 050 отражается налог, который заявляется к возмещению из бюджета.
Строчки 060–080 заполняются, только если речь идет об инвестиционном товариществе.
Дарим онлайн‑бухгалтерию тем, кто сдает отчетность!
Подключите Контур.Экстерн для отчетности и получите Контур.Бухгалтерию на год в подарок
Раздел № 2
Эта часть заполняется, если вы являетесь налоговым агентом и удерживаете НДС по другим лицам. Страница заполняется по каждому иностранному лицу, не состоящему на учете в российской налоговой, по каждому арендодателю (органы госвласти и управления и органы местного самоуправления), по каждому продавцу имущества, составляющего казну.
В поле 020 нужно указать название лица, за которое вносится налог. В строке 030 укажите ИНН лица из строки 020, если номер есть. В строке 050 указывайте свой ОКТМО.
Сумма, уплачиваемая в бюджет, прописывается в строке 060. Поля 080-100 заполняют посредники иностранных организаций и продавцы конфискованного имущества из п. 4 ст. 161 НК РФ. Если вы должны их заполнять, то сделайте это до заполнения строки 060 и перенесите в нее данные этих строк.
Строка 070 предназначена для проставления кода операции. Код операции в декларации по НДС указывается на основании специальной таблицы из Приложения № 1 к Приказу ФНС РФ от 29.10.2014 № ММВ-7-3/558@.
Раздел № 3
Данный раздел служит для раскрытия процедуры расчета НДС. Сначала определяются суммы налога к уплате (010–118). Далее в полях 120–190 производится расчет НДС к вычету.
В результате получаем разницу между этими двумя величинами. Если налог к уплате больше вычета, эта сумма прописывается в строчке 200. Когда вычет больше налога, в поле 210 указывается сумма к возмещению. Обратите внимание на приложения к разделу 3: возможно, ваша деятельность предполагает их заполнение. В Приложении № 1 нужно отразить данные о восстановлении НДС. Приложение № 2 заполняется, если документ составляется отделением иностранной компании.
Сдайте декларацию НДС без ошибок и расхождений
Контур.Экстерн проверит, что декларация заполнена корректно и отсутствуют расхождения в данных с вашими контрагентами. Вы отчитаетесь по НДС за несколько кликов.
Раздел № 4
В разделе раскрываются сведения по операциям с НДС 0 %. Для каждой из них прописывается код из приложения 1 к Порядку заполнения декларации (строчка 010). Если у вас несколько кодов операций, то для каждого нужно заполнить отдельный блок строк 010-050. Поля 020–050 предназначены для сумм налоговой базы и соответствующих налоговых вычетов. Сначала указываются величины, по которым ставка 0 % была подтверждена комплектом документов (020–030). Далее (040–050) проставляются суммы, которые не были подтверждены ранее.
Строки 060–080 заполняются, если по ранее подтвержденному экспорту вам вернули товар или отказались от него. Строки 090–110 служат для корректировок цены по товарам, проданным на экспорт с подтвержденной ставкой 0 %. Итог расчетов раздела 4 записывается в одном из полей 120–130 (налог к возмещению или налог к уплате соответственно).
Раздел № 5
В разделе отдельно раскрываются сведения об операциях, нулевая ставка по которым не подтверждалась раньше. При этом документы на право ее использования представлены в квартале, за который составляется декларация. Раздел надо заполнить по каждому кварталу, в котором нулевая операция отражалась без вычетов.
Раздел № 6
В текущем периоде у вас может не оказаться документов для подтверждения нулевой ставки. Информация по таким сделкам указывается в разделе 6. При этом производится расчет НДС к уплате по нужной ставке.
Раздел № 7
Раздел 7 декларации по НДС включает информацию по операциям, которые не облагаются НДС, освобождены от НДС по ст. 149 НК РФ или реализованы за пределами территории РФ.
Последовательно заполняются четыре колонки: проставляется код операций, указывается стоимость проданных и купленных товаров/работ/услуг и отмечается сумма налога, не выставляемая к вычету.
Заполнение раздела 7 декларации по НДС предусматривает также раскрытие сумм предоплаты по операциям, срок исполнения которых превышает шесть месяцев (строка 010).
Разделы № 8 и 9
Здесь раскрываются данные из книг покупок и продаж плательщика. В том числе представляются реквизиты полученных или выставленных счетов-фактур, таможенных деклараций.
Для разделов 8 и 9 предусмотрены приложения. Они нужны в тех случаях, когда в книги покупок или продаж за отчетный квартал были внесены правки.
Разделы № 10 и 11
Разделы заполняются плательщиками, которые ведут деятельность по агентским договорам или договорам экспедиции/комиссии. В строках указываются реквизиты и суммы из счетов-фактур, выставленных или полученных по таким контрактам.
Раздел № 12
Заключительная часть предназначена для компаний или ИП, которые выставили покупателям счета-фактуры с выделенным НДС при том, что операция не облагается НДС, они освобождены от уплаты НДС или не являются плательщиками налога в принципе.
Здесь прописывается информация из выставленных счетов-фактур. Последовательно по строчкам 020–080 указываются:
Полностью пошаговую инструкцию по заполнению можно увидеть в Приказе ФНС РФ от 29.10.2014 № ММВ-7-3/558@ в редакции от 19.08.2020. Бланк декларации по НДС 2021 года представлен в этом же документе. Кроме того, вы можете скачать бланк для заполнения налоговой декларации НДС.
В некоторых ситуациях плательщики НДС могут не вести операции, облагаемые НДС. Например, юрлицо или ИП только начинает свой бизнес и фактически не ведет хозяйственную деятельность. В налоговую в таких случаях подается нулевая декларация по НДС. В ней нужно будет заполнить только титульный лист и раздел № 1. В разделе № 1 заполняется только ИНН и КПП в шапке, код ОКТМО и код бюджетной классификации. Вместо остальных цифр на бумаге проставляются прочерки, а при электронном заполнении поля следует оставлять пустыми.
Проверка декларации по НДС
Декларация НДС 2021 направляется в налоговую в электронном виде. Инспекторы проверяют документ на основании контрольных соотношений, указанных в письме ФНС РФ от 23.03.2015 № ГД-4-3/4550@ в ред. от 13.02.2020. Кроме того, поданные сведения сверяются с декларациями ваших покупателей и продавцов. Если у вас обнаружатся расхождения, потребуется дать необходимые пояснения.
Перед тем как подать отчетность, необходимо самостоятельно проверить правильность расчетов. Для этого можно также воспользоваться контрольными соотношениями.
Онлайн-сервисы, с помощью которых подается декларация, предлагают выполнить проверку отправляемого отчета до его отправки. Контур.Экстерн проверяет декларацию на соответствие формату и проводит внутридокументные проверки приложений. Кроме того, после заполнения декларации данные из Контур.Экстерна автоматически передаются в сервис Контур.НДС+, который сравнивает ваши счета-фактуры, книги и журналы с данными ваших контрагентов. Если найдутся расхождения, вы увидите информацию о них и сможете устранить имеющиеся несоответствия. В Контур.НДС+ уже загрузили свои данные более 200 тысяч организаций. Если ваш контрагент не пользуется сервисом, его можно пригласить.
После отправки отчетной формы следует отправить запрос на сверку с налоговой, чтобы убедиться в отсутствии расхождений.
Срок сдачи декларации по НДС в 2021 году
Налоговый период по НДС — это квартал. Декларация подается четыре раза в течение одного года. Последний день для подачи отчетной формы — 25-е число месяца, следующего за очередным кварталом. Если это выходной, тогда документ отправляется не позднее следующего за ним рабочего дня. Декларация НДС за I квартал 2021 года подается до 26 апреля 2021 года. Ниже представлены следующие в этом году даты для отправки декларации:
Уплачивать налог следует в течение трех месяцев с момента окончания квартала. Не позже 25-го числа каждого месяца в бюджет перечисляется по 1/3 от суммы, рассчитанной по итогам прошедшего налогового периода.
Обратим внимание на некоторые исключения. НДС по ввозимой из-за рубежа (не из ЕАЭС) продукции уплачивается в составе платежей на таможне одновременно с ними. Кроме того, неплательщики НДС, выставляющие счета-фактуры с этим налогом, должны внести всю сумму НДС до 25-го числа следующего за кварталом месяца.
Штрафы и санкции
За несдачу или опоздание со сдачей налоговой декларации назначается штраф. Статьей 119 НК РФ установлен его размер: 5 % от не уплаченного на основании этой декларации налога за каждый полный/неполный месяц просрочки. Штраф за несвоевременную сдачу декларации по НДС не может быть меньше 1 000 рублей и больше 30 % от невнесенного вовремя платежа.
Кроме того, не сданная вовремя декларация может повлечь за собой санкции и для ответственного лица компании или ИП. Это может быть предупреждение или штраф от 300 до 500 рублей.
Еще одна санкция — заморозка операций по банковским счетам.
Точно так же негативные последствия будут и при опоздании с уплатой налога. За каждый календарный день просрочки придется уплачивать пени. Их сумма определяется по формулам.
Для ИП: 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ × невнесенная в срок сумма налога.
Обратите внимание, что в настоящий момент ставка рефинансирования не приводится самостоятельно, а равна ключевой ставке ЦБ РФ. На начало II квартала 2021 года она составляла 4,5 %. Однако это значение может изменяться.
Предположим, что вы уплатили налог вовремя, но случайно допустили ошибку при его расчете. Если в результате платеж должен был быть больше, то дополнительно придется перечислить штраф в размере 20 % от неуплаченного налога. В тех случаях, когда обнаружена попытка намеренно занизить базу для подсчета, штраф составит уже 40 %.
Нюансы заполнения декларации по НДС в 2021 году
В статье мы собрали особенности заполнения декларации по НДС в программе «1С:Бухгалтерия предприятия 8».
Общие правила заполнения декларации по НДС
Минимальный состав НДС-декларации — титульный лист и Раздел 1. Остальные разделы заполняем и сдаем в составе декларации, если были соответствующие хозяйственные операции.
На титульнике приводим основные сведения об организации (ИП): ИНН, КПП, название и т.п. Указываем отчетный год и код налогового периода.
В первом разделе отражаем код по ОКТМО и КБК.
В строке 040 указываем сумму НДС к уплате в бюджет. Перед этим заполняем другие разделы, если для них есть показатели, в том числе разделы 3, 4, 5 и 6.
НДС к возмещению показываем по строке 050.
Здесь приводим информацию непосредственно для расчета налога операции, облагаемые НДС по обычным и расчетным ставкам и вычеты.
Отчет по НДС сдают в электронном виде до 25 числа месяца по итогам отчетного квартала.
Форма декларации и порядок ее заполнения утверждены Приказом ФНС России от 29.10.2014 № ММВ-7-3/558. Последняя редакция документа — от 19.08.2020 № ЕД-7-3/591@.
Поле
Показатель
Строка 010 графы 3
Это выручка, отраженная по кредиту счета 90.1 за отчетный период. Строка 010 графы 5 — НДС, отраженный по дебету счета 90.3
Строка 070 графы 5
Авансовый НДС, отраженный по дебету счета 76 «НДС с авансов» (НДС, начисленный с поступившей предоплаты)
Строка 090 графы 5
Сумма, отраженная по дебету счета 76 «НДС с авансов» (НДС с выданных авансов)
Строка 118 графы 5
Сумма, отраженная по кредиту счета 68 «НДС». Также строчку сверяйте с итоговой суммой НДС в книге продаж
Строка 120 графы 3
Сумма по кредиту счета 19
Строка 130 графы 3
Сумма по кредиту счета 76 «НДС с авансов» (НДС с выданных авансов)
Строка 170 графы 3
Сумма по кредиту счета 76 «НДС с авансов» (НДС, начисленный с поступившей предоплаты)
Строка 190 графы 3
Сумма по дебету счета 68 «НДС» без учета НДС, перечисленного в бюджет за предыдущий налоговый период. Также показатель сверяйте с итоговой суммой НДС в книге покупок
Указываем налог, начисленный к уплате в бюджет
Раздел 8 заполняют по книге покупок, раздел 9 — по книге продаж. В каждом указывают вид операции, номер и дату счета-фактуры.
Строка 190 — итоговый исчисленный НДС.
В разделе 9 строки 230 — 280 — итоговые суммы реализации и налога по соответствующим ставкам.
Чтобы проверить декларацию, проанализируйте данные налогового учета в оборотно-сальдовой ведомости.
Декларация по НДС в программе «1С:Бухгалтерия»
Программа автоматически формирует сразу все разделы в отчете. При необходимости не предоставляемые разделы вы можете убрать по кнопке «Еще». Затем выберите команду «Настройки» и на закладке «Свойства разделов» снимите флажки «Показывать» и «Печатать» для тех разделов, которые заполнять и сдавать не надо. Нажмите кнопку «Сохранить».
Теперь пройдемся по декларации.
Реквизиты налогоплательщика и налоговой инспекции программа заполняет автоматически по данным, указанным в карточке организации (раздел «Главное» — ссылка «Реквизиты организации» или «Организации» — в зависимости от того, по скольким компаниям ведется учет в программе, с выбором вашей организации).
В реквизите «по месту нахождения (учета) (код)» программа автоматически проставляет код 214 «По месту постановки на учет организации, не являющейся крупнейшим налогоплательщиком». При необходимости код можно изменить: двойным щелчком мыши по коду открывается форма «Выбор места представления».
Пункт «Достоверность и полноту сведений, указанных в декларации, подтверждаю» заполняется по таким правилам:
Чтобы проверить корректность заполнения этого пункта, сравните информацию в отчете и информацию в карточке организации по зеленой ссылке «Налоговая инспекция» в строке «Отчетность подписывает». Карточка организации находится в Разделе «Главное» по ссылке «Реквизиты организации» или «Организации» — в зависимости от того, по скольким компаниям ведется учет в программе, с выбором вашей организации.
Сведения о представителе заполняются по кнопке «Заполнить».
Дата подписи отчета заполняется рабочей датой программы, которая совпадает с датой компьютера.
Показатели этого раздела программа рассчитывает и заполняет автоматически по информации из других разделов декларации.
Заполнение этого раздела также автоматизировано для каждого лица, по которому налогоплательщик выступает налоговым агентом по НДС.
Заполнение большей части показателей Раздела 3 автоматизировано.
Строчки с 010 по 100 программа заполняет по данным регистра накопления «НДС продажи». Сведения в этом регистре программа формирует по проведенным документам, в которых задействован НДС при продажах. Например, это документы «Реализация товаров», «Отчет комитенту», «Возврат товаров поставщику».
Чтобы проверить регистр, необходимо:
1. Зайти в программу под полными правами пользователя.
2. Включить возможность просматривать регистры в программе (значок «Сервис и настройки», расположен в правом верхнем углу, «Настройки»- «Параметры»- «Режим технического специалиста»).
3. Открыть регистр накопления «НДС продажи» (Значок «Сервис и настройки» — «Функции для технического специалиста»).
Значение в графе 5 по строке 118 рассчитывается как сумма величин графы 5 строк 010-080, 105-109.
Строки с 120 по 180 программа заполняет по регистру накопления «НДС покупки». Этот регистр программа формирует по проведенным документам приобретений, затрагивающим учет НДС. Например, это «Поступление товаров», «Счет-фактура полученный», «Возврат товаров от покупателя». Открывайте регистр аналогично регистру «НДС продажи».
Вам надо по-другому работать с наличкой. Кого прижмут налоговики и банки? Забирайте запись, пожалуй, лучшего вебинара «Клерка»: «Как будут контролировать наличку по 115-ФЗ».
Только сегодня можно забрать запись со скидкой 60%. Программу вебинара смотрите здесь