декретные выплаты для самозанятых 2021
Декретные выплаты для самозанятых 2021
Плательщики НПД в отличие от официально трудоустроенных работников не уплачивают страховые взносы. Тогда могут ли они получить компенсацию за беременность и материнство? Разберемся в вопросе декретного отпуска и самозанятости.
Можно ли оформить самозанятость в декрете
Можно ли стать самозанятым в декрете, чтобы получать дополнительный доход? Федеральный закон от 27 ноября 2018 года № 422-ФЗ не запрещает оформлять самозанятость в декретном отпуске даже официально трудоустроенным работникам.
И главное — пользователям НПД после выхода на основное место работы не нужно платить налоги и сдавать отчетность. При этом можно не ликвидировать статус самозанятого.
Получают ли декретные выплаты самозанятые
Из-за «молодости» НПД многие не понимают, платят ли самозанятым декретные. Если женщина параллельно трудоустроена и за нее уплачивают страховые взносы, она получит компенсацию в полном объеме.
Есть гарантированные выплаты самозанятым в 2021 году, их получают вне зависимости от трудового статуса:
Разовое пособие по беременности начисляют за ранее уплаченные страховые взносы. Самозанятые не входят в список лиц, которые получают выплату по материнству.
Но за год до выхода в декретный отпуск самозанятая женщина может заключить с ФСС договор добровольного страхования. Правда, для этого потребуется зарегистрировать ИП и перейти на «Налог на профессиональный доход». Без статуса индивидуального предпринимателя заключить соглашение не получится (пункт 3).
Если женщина трудоустроена, после заключения договора с Фондом социального страхования у нее сохранится пособие в декрете на другом месте работы.
Как самозанятые уходят в декрет
Трудоустроенные женщины для выхода в декрет сдают в бухгалтерию заявление в произвольной форме и листок временной нетрудоспособности.
Как уйти в декрет самозанятой женщине? Подать аналогичный пакет документов в отделение ФСС по месту регистрации.
Подробно вопрос самозанятости и декретного отпуска мы рассмотрели в отдельной статье.
Декретные для самозанятых
Самозанятые, которые уходят в декретный отпуск, могут рассчитывать на материальную поддержку от государства, если выполнили для этого несколько условий. Расскажем, что нужно сделать, чтобы получать от государства пособие по беременности и уходу за ребенком.
Работа на себя во время отпуска по уходу за ребенком
В декрете можно продолжать работу, например, преподавать, печь тортики или консультировать. Если женщина ушла в декрет, то может работать как самозанятая или оформить ИП. В случае с ИП, можно не отчислять обязательные выплаты в Пенсионный фонд до окончания декретного отпуска.
Государственная материальная поддержка самозанятым и индивидуальным предпринимателям
Если самозанятая платит налог на профессиональный доход, то может получать пособия. Чем больше платит — тем больше пособий. Также необходимо оформить медицинскую страховку, получить лицензии на деятельность и подготовить все документы, которые подтверждают статус плательщика налога на профессиональный доход.
В декрете самозанятая гарантированно получает такие выплаты:
Если самозанятая также платит взносы в фонд соцстрахования, то получает единоразовое пособие от ФСС. Фонд считает средний заработок за каждый месяц, пока самозанятая находится в декрете, и выплачивает деньги одной суммой.
О расчётном счете для самозанятых
Самозанятая не обязательно пользуется расчетным счетом, получать деньги от клиентов можно наличными или на карту. Главное — выдавать чек через мобильное приложение «Мой налог».
Однако самозанятые могут открыть расчетный счет и таким образом работать с индивидуальными предпринимателями.
Открыть счет можно онлайн за 5 минут, для этого достаточно оставить заявку на сайте Модульбанка и подготовить документы:
Если самозанятая планирует работать с иностранными компаниями (например, хочет покупать товар из-за рубежа), то вам потребуется сразу три счета:
Обычно все три счета входят в услугу под названием «валютный счет». Поэтому для предпринимателя часто остается секретом, что он открыл сразу три счета.
Если вы работаете с иностранными компаниями, то проходите валютный контроль, когда переводите им деньги. При прохождении контроля вы подтверждаете банку, что деньги заработаны честным путем, а банк отчитывается о переводе перед ЦБ. Чтобы проходить валютный контроль без бумажной волокиты и всего за два часа, откройте расчетный счет в Модульбанке: и специалисты будут готовить для вас все необходимые документы.
С расчетного счета обычно невыгодно выводить деньги, но с опцией «Зелёный лимит» вы сможете переводить на карту любые суммы с небольшой комиссией — от 0,75%.
Беременные самозанятые: какие выплаты положены
Количество самозанятых в регионах растет день ото дня. Их число уже приближается к миллиону, а по оценкам экспертов самозанятых в России будет около 3 миллионов.
Какие социальные гарантии есть у этой категории бизнесменов? Давайте разбираться.
Среди самозанятых немало парикмахеров и мастеров маникюра, а это, как правило — женщины. Многие из них собираются стать мамами. Какие выплаты им положены?
Все зависит от ряда нюансов. Законодательство не запрещает совмещать самозанятость с работой по трудовому договору. Поэтому те самозанятые, у которых есть работодатель, получат пособие по беременности и родам через работодателя.
А вот те, кто ведение предпринимательской деятельности не совмещает с работой по трудовому договору, могут рассчитывать на пособие по беременности и родам только при соблюдении определенных условий.
В общем случае, не уплачивая взносы в ФСС, нельзя рассчитывать и на выплату пособий. Однако существует добровольное страхование. Но не всем самозанятым оно доступно.
На эту тему высказался ФСС в письме от 28.02.2020 № 02-09-11/06-04-4346.
В документе перечислены категории лиц, которые могут вступить в добровольные правоотношения по страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством.
Физические лица, применяющие специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» (самозанятые граждане), в этот список не входят.
Поэтому самозанятые граждане не подлежат регистрации в ФСС в качестве страхователей, добровольно вступивших в правоотношения по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством и уплачивающих за себя страховые взносы.
Однако в этот список входят ИП. Они могут регистрироваться добровольцами, платить взносы и получать потом пособия из ФСС.
В документе отмечается, что переход на НПД не лишает предпринимателей права на добровольное страхование.
Таким образом, самозанятые физлица на НПД не могут застраховаться в ФСС и получать пособия, а самозанятые ИП на НПД — могут.
Отмечу, что в части добровольных взносов в ПФР такого разделения нет. Все самозанятые имеют возможность добровольно платить взносы и зарабатывать себе стаж и баллы для будущей пенсии.
В настоящее время получается, что лишь статус ИП дает самозанятой, не работающей по трудовому договору женщине, возможность получить декретные от ФСС. То есть сначала женщина должна зарегистрироваться как ИП и только потом перевестись на НПД.
На мой взгляд, целесообразно внести поправки в часть 3 статьи 2 Федерального закона от 29.12.2006 № 255-ФЗ «Об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством», включив физических лиц, применяющих НПД, в число тех, кто имеет право добровольно вступить в правоотношения по обязательному соцстрахованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством и уплачивать за себя страховые взносы.
В этом случае самозанятые физлица (не ИП) при желании смогут воспользоваться социальным пакетом, который сейчас им недоступен.
Но если все же женщина регистрируется как ИП, добровольно страхуется в ФСС и переходит на НПД, сколько декретных она получит?
Сразу отмечу, что добровольная регистрация в ФСС и начало больничного листа по беременности должны быть в разных годах.
Если вступить в добровольные правоотношения с ФСС в 2020 году, то в 2021 году можно будет получать оплату по больничным.
В этом году ИП-добровольцы должны заплатить в ФСС взнос в сумме 4 221,24 руб. Сделать это надо до 31.12.2020.
Пример
Женщина-ИП на НПД зарегистрировалась в ФСС в 2020 году, заплатила взносы в сумме 4 221,24 руб.
С 11 января 2021 году у нее больничный по беременности и родам на 140 дней до 30 мая 2021.
Размер пособия будет зависеть от размера МРОТ в 2021 году (пока он не объявлен). Для ИП-добровольцев средний заработок, исходя из которого исчисляются пособия, принимается равным МРОТ, установленному на день наступления страхового случая.
Средний дневной заработок определяется путем деления МРОТ на число календарных дней каждого календарного месяца, на которые приходится страховой случай.
Допустим, минималка в следующем году не изменится и останется на уровне 12 130 руб.
Тогда пособие составит:
То есть уплатив в 2020 году около 4 тыс. рублей, беременная женщина в 2021 году получит 56 тыс. рублей.
Но еще раз напомню, для осуществления этого плана самозанятая женщина должна быть зарегистрирована как ИП.
Может ли самозанятый получить декретные?
mozhet_li_samozanyatyy_poluchit_dekretnye.jpg
Похожие публикации
В 2020 году расширен перечень регионов, где граждане могут зарегистрироваться как самозанятые, т.е. плательщики налога на профессиональный доход (НПД). Законом от 27.11.2018 № 422-ФЗ не предусматривается уплата плательщиками НПД взносов на социальное страхование. Выясним, получают ли декретные выплаты самозанятые?
Какие существуют выплаты, связанные с декретом
Прежде чем выяснить, может ли самозанятый получить декретные, разберемся с видами пособий. Выплат и пособий, связанных с материнством, немало:
Все перечисленные пособия в обиходе именуют декретными (хотя самого понятия «декрет» в нормативных актах нет). Они выплачиваются из средств Фонда социального страхования, при соблюдении определенных требований.
Субъекты РФ имеют право устанавливать свои правила, на основании которых получателям выплачиваются дополнительные денежные средства, помимо перечисленных выплат. Узнать о региональных пособиях можно в территориальном отделении ФСС или соцзащиты.
Что говорится в законодательстве о декретных выплатах самозанятым
Закон от 29.12.2006 № 255-ФЗ регулирует порядок назначения пособий по социальному страхованию. В нем устанавливается, в каких случаях и кому производятся выплаты. В п. 1 ст. 2 указанного закона очерчен круг лиц, подлежащих соцстрахованию на случай болезни и материнства, соответственно, они имеют право на получение больничных и декретных пособий. Сразу скажем – предпринимателей и самозанятых в нем нет. Означает ли это, что декретные для самозанятых не доступны? Совсем нет.
Как получить декретные самозанятым
Если самозанятый официально не трудоустроен, рассчитывать можно на следующие выплаты:
Право на получение указанных выплат закреплено в законе от 19.05.1995 № 81-ФЗ, самозанятые в декретном отпуске их получат, если своевременно предоставят полный пакет документов.
Получение пособия по БиР
Получение самозанятыми декретных выплат, относящихся к пособию по беременности и родам, является спорным моментом. И вот почему: в п. 3 ст. 2 закона № 255-ФЗ указано, что определенные категории граждан, не уплачивающие страховые взносы в обязательном порядке, для получения пособий могут вступить в добровольные правоотношения по соцстрахованию. То есть, они могут сами обратиться в территориальное подразделение ФСС для заключения договора. К таким лицам отнесли
Таким образом, добровольная уплата взносов возможна для самозанятых ИП, а вот самозанятые граждане, не являющиеся индивидуальными предпринимателями, в законе не упоминаются.
В Постановлении Правительства РФ от 02.10.2009 № 790, регулирующем порядок уплаты добровольных взносов в ФСС, этот список продублирован. К сожалению, в настоящее время нет официально опубликованной позиции ФСС, можно ли самозанятых, не имеющих статуса ИП, отнести к лицам, занимающимся частной практикой. Поэтому за разъяснением, вправе ли они заключить такой договор, лучше обращаться в отделение ФСС по месту жительства. Отказ можно попытаться оспорить в судебном порядке.
Когда оплатят декретные, если заключен договор с ФСС
Даже при наличии договора о добровольной уплате взносов пособия получат не все. Декретные самозанятым в 2020 г. выплатят при соблюдении 2-х условий:
• договор заключен в году, предшествующем наступлению декрета;
• годовые взносы в полном объеме перечислены не позже 31 декабря предыдущего года.
То есть, получить пособие по беременности и родам в 2020 году смогут только те самозанятые, кто заключил договор и уплатил по нему взносы в полной сумме в 2019 году. Граждане, вступившие в добровольные правоотношения с ФСС в 2020 г., получат право на выплаты не ранее 2021 года.
Сумма добровольных взносов за 2020 год составляет 4221,24 руб. (МРОТ 12130 руб. х 2,9% х 12 мес.).
Расчет суммы пособия по БиР для самозанятых будет также производиться из МРОТ, поскольку добровольные взносы уплачиваются ими по минимальному тарифу. Так, в 2020 г. за 140 дней декретного отпуска, тем, кто уплатил взносы в 2019 г., будет начислено 55830,60 руб. (МРОТ 12130 х 24 мес. : 730 х 140).
Если самозанятый, наряду с ведением своего бизнеса, параллельно работает по найму и работодатель производит за него отчисления обязательных страховых взносов, обращаться за начислением пособий следует по месту работы. В этом случае пособия по БиР и по уходу за ребенком до 1,5 лет начисляются по обычным правилам, исходя из среднего заработка.
Полные тексты нормативных документов в актуальной редакции вы всегда сможете посмотреть в КонсультантПлюс.
Что надо успеть сделать самозанятому в 2020 году, чтобы в 2021 году получать выплаты по больничному из ФСС
С октября жители всех регионов РФ могут зарегистрироваться в качестве самозанятых плательщиков НПД.
Сейчас в нашей стране уже более миллиона самозанятых. Скоро их станет еще больше. И безусловно все эти люди — не роботы и могут заболеть. Сейчас, как мы все знаем, очень много случаев заболевания коронавирусом. Люди находятся на больничном по 3 — 4 недели и было бы неплохо получить хоть какое-то пособие от государства за время нетрудоспособности.
Кроме того, среди самозанятых немало молодых женщин, которые могут уйти в декрет.
По общему правилу самозанятым больничные не положены. Но если предпринять кое-какие действия, пособия по нетрудоспособности и беременности из ФСС все-таки можно получить.
В этом посте своего блога расскажу, что для этого нужно сделать.
Напомню, что в общем случае самозанятые не являются застрахованными лицами в глазах ФСС, поэтому никакие выплаты за счет этого фонда им не положены.
Самозанятые ИП
В принципе, в такой же ситуации находятся и индивидуальные предприниматели. Однако для них в законодательстве предусмотрена возможность купить себе право на пособия. И стоит это право не очень дорого. Речь идет о добровольном страховании в ФСС.
Лица, добровольно вступившие в правоотношения по обязательному социальному страхованию, приобретают право на получение страхового обеспеченияв следующем календарном году при условии уплаты ими страховых взносов не позднее 31 декабря текущего года начиная с года подачи заявления о добровольном вступлении в данные правоотношения.
Добавлю, что самозанятые, можно так сказать, бывают двух видов — просто физлица на НПД и физлица, зарегистрированные в качестве ИП на НПД.
Вот эта вторая категория (ИП на НПД) могут зарегистрироваться в ФСС, уплатить взносы и в следующем году получать пособия по больничному листу.
В письме ФСС от 28.02.2020 № 02-09-11/06-04-4346 сообщается, что переход ИП на НПД не препятствует добровольному страхованию в ФСС.
То есть самозанятые ИП при желании могут застраховаться в ФСС и получать пособия.
Самозанятые физлица
С простыми физлицами на НПД все сложнее. Однако если имеется сильное желание получать пособия из ФСС, можно, не уходя с НПД, зарегистрироваться в качестве ИП. И уже став ИП, направить заявление в ФСС.
Недавно ФНС пояснила, что если физлицо уже является плательщиком НПД и в процессе самозанятости еще регистрируется как ИП, никаких дополнительных действий по части НПД не будет. Повторно регистрироваться самозанятым после обретения статуса ИП не надо. Человек был самозанятым до регистрации ИП, им же он и останется после регистрации (если конечно не захочет добровольно отказаться от статуса самозанятого).
Ранее я уже отмечал, что назрела необходимость внесения поправки в часть 3 статьи 2 Федерального закона от 29.12.2006 № 255-ФЗ «Об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством», в части включения физлиц, применяющих НПД, в число тех, кто имеет право добровольно вступить в правоотношения по обязательному соцстрахованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством и уплачивать за себя страховые взносы.
Но пока закон в этой части не менялся и единственная возможность для самозанятых застраховаться в ФСС — это оформиться в качестве ИП.
Как зарегистрироваться
Стать ИП-добровольцем просто. Нужно направить заявление в ФСС
Подать документы можно лично, по почте, в электронной форме через портал госуслуг, а также в МФЦ.
В течение трех рабочих дней с момента получения указанных документов ФСС присваивает обратившемуся гражданину регистрационный номер, код подчиненности, а также формирует уведомление о регистрации.
Сколько и когда платить
Лица, добровольно вступившие в правоотношения по обязательному социальному страхованию, уплачивают страховые взносы в ФСС, исходя из стоимости страхового года, определяемой как МРОТ, установленного на начало года, за который уплачиваются страховые взносы, и тарифа страховых взносов, увеличенное в 12 раз.
Стоимость страхового года в 2020 году составляет: 4 221 руб. 24 коп. (12 130 руб. × 2,9% ×12).
Таким образом, в целях приобретения права на получение страхового обеспечения по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством в 2021 году страхователям необходимо уплатить страховые взносы в размере 4 221 руб. 24 коп.
Сделать это надо до 31 декабря 2020 года.
Если взносы вовремя не уплатить, то права на пособие в 2021 году не возникнет. С учета в ФСС снимут. Как говорится, карета превратится в тыкву.
Поэтому успейте оплатить вовремя. Уплачивать страховые взносы необходимо в рублях и копейках, округлять не надо.
КБК для таких взносов — 39311706020076000180.
Реквизиты для уплаты вам выдадут в ФСС.
Сколько и как получать
Для получения пособия по временной нетрудоспособности надо оформить больничный лист.
Так как ИП-доброволец не является работодателем в отношении самого себя, то строки «место работы — наименование организации», «Основное» и «По совместительству №» в листке нетрудоспособности не заполняются.
Больничный следует предъявить в ФСС. Там его рассчитают и выплатят ИП причитающуюся сумму на счет, указанный в заявлении.
Для ИП-добровольцев средний заработок, исходя из которого исчисляются пособия, принимается равным МРОТ, установленному на день наступления страхового случая.
Средний дневной заработок для исчисления пособий определяется путем деления МРОТ, установленного на день наступления страхового случая, на число календарных дней каждого календарного месяца, на которые приходится страховой случай.
Пример № 1
Самозанятый ИП на НПД в 2020 году зарегистрировался в ФСС и уплатил до 31.12.20 взносы в размере 4 221,24 руб.
18 января 2021 года он заболел. Ему выдали больничные листы с продолжением по 8 февраля общей сложностью на 22 дня.
МРОТ в 2021 году — 12 792 руб.
С этой суммы удержат НДФЛ. На руки самозанятый получит 8 205,98 руб.
Таким образом, уплатив в декабре 2020 года 4,2 тыс. руб., в феврале 2020 года самозанятый получит из ФСС 8,2 тыс. руб.
Пример № 2
Самозанятая ИП на НПД в 2020 году зарегистрировалась в ФСС и уплатила до 31.12.20 взносы в размере 4 221,24 руб.
18 января 2021 года в женской консультации ей выдали больничный лист по беременности и родам на 140 дней (по 06.06.2021).
МРОТ в 2021 году — 12 792 руб.
Данная сумма не облагается НДФЛ.
Таким образом, уплатив в декабре 2020 года 4,2 тыс. руб., в январе 2020 года самозанятая получит из ФСС 59,5 тыс. руб.
Размер больничного вы можете посчитать самостоятельно с помощью сервиса ФСС.