договор аренды транспортного средства с экипажем с самозанятым лицом
Договор аренды транспортного средства с экипажем: как переделать шаблон под себя
🚗 🧑✈️ Аренда транспорта с экипажем — это как обычная аренда вещи, только дополненная услугами водителя. Сам арендатор за руль не садится. Такой договор заключают, чтобы развозить сотрудников по домам на микроавтобусе, переносить погрузчиком коробки на складе или копать землю экскаватором. Второе название аренды транспорта с экипажем — фрахтование на время. Если увидите такой заголовок, знайте — это один и тот же договор.
На аренду транспорта с водителем обязательно оформляют письменный договор. Рассказываем, как заполнить шаблон договора под свой бизнес и урегулировать спорные моменты, которые часто встречаются в жизни. Источник — параграф 3.1 ГК РФ.
❌ Важно: договором аренды транспорта нельзя прикрывать трудовые отношения с водителями и экспедиторами. Если в компанию нужен человек с личным автомобилем, который с девяти до шести развозит заказы и подчиняется директору — надо заключить трудовой договор. Если подмена вскроется, компанию оштрафуют и заставят заплатить налоги за неоформленного работника.
Предмет договора: какой транспорт берут в аренду и на каких условиях
Предмет — обычно самый первый пункт договора. В нём пишут, какое конкретно транспортное средство и на каких условиях передают в аренду. Без подробностей договор превращается в бесполезную бумагу. Поэтому в первом разделе важно прописать:
— Что именно стороны должны друг другу. Обычно это аренда + услуги водителя и техобслуживания.
Пример: Арендодатель передаёт во временное владение и пользование Арендатору микроавтобус и оказывает своими силами услуги по его управлению и технической эксплуатации, а Арендатор оплачивает аренду и услуги на условиях настоящего договора.
Если кроме вождения и техобслуживания оказывают допуслуги, например, оформляют транспортные накладные, это добавляют в договор.
— Характеристики транспорта: наименование, марка, номер двигателя и всё остальное.
— Какое допоборудование и документы передают вместе с транспортом.
— Для какой цели транспорт берут в аренду.
Пример: Арендуемое транспортное средство будет использоваться Арендатором для перевозки сотрудников Арендатора.
Пункт про цель нужен обеим сторонам. Арендодателю — чтобы разорвать договор, если, например, на микроавтобусе поедут на сплав вместо перевозки сотрудников по городу. Арендатору — если микроавтобус сломается и станет непригодным для перевозок.
Сдать транспорт в аренду может собственник или другой человек по доверенности от него. Все остальные, включая родственников и деловых партнёров, не могут.
Договор аренды транспорта не нужно регистрировать в ГИБДД.
Доверенность водителям выдаёт арендодатель.
Как передают транспорт арендатору
Передачу транспорта арендатору оформляют актом. Перед этим арендатор хорошо осматривает транспорт. Если есть поломки или что-то не нравится — надо прописать это в акте и указать срок устранения. Без такой формальности арендодатель не обязан что-то чинить — ст. 612 ГК РФ.
С момента подписания акта начисляют арендную плату — считается, что все довольны.
Срок аренды и время использования
В договор записывают срок аренды. Без срока каждая сторона может в любой момент отказаться от договора, предупредив за один месяц — ст. 610 ГК РФ.
Если нужно, прописывают конкретные часы работы водителя.
Пример: Экипаж обязан быть в распоряжении Арендатора и оказывать услуги по управлению погрузчиком с 9.00 до 18.00 часов с понедельника по пятницу.
Арендная плата
Арендную плату рассчитывают двумя способами:
— В твёрдой сумме за день, неделю или месяц.
Пример: Арендная плата за пользование автомобилем и услуги водителя составляет 15 000 рублей ежемесячно.
— В зависимости от отработанного времени — в машино-часах. Обычно так считают плату за работу спецтехники. При сдельной оплате важно прописать, кто и как записывает отработанные часы.
Пример: Размер арендной платы за работу погрузчика составляет 2000 рублей в час.
Представитель Арендатора и водитель погрузчика ежедневно ведут учёт отработанного времени в путевых листах. На основании путевых листов стороны ежемесячно составляют и подписывают акт выполненных работ.
Обычно плату за аренду и услуги водителя не разделяют. Водитель — это сотрудник арендодателя. По оплате с ним арендодатель разбирается сам. Он же несёт остальные расходы. Например, оплачивает проживание, если водителю приходится жить вне дома. Но стороны могут договориться, что арендатор платит водителям напрямую. В этом случае арендатор обязан удерживать НДФЛ с оплаты физлицу. Но это редкий случай.
Вместе с ценой аренды пишут срок и порядок перевода денег.
Пример: Арендатор обязан вносить арендную плату ежемесячно до пятого числа каждого месяца, следующего за расчётным, путём перечисления денежных средств на банковский счёт Арендодателя.
Ремонт и техосмотр
По закону все заботы и расходы на ремонт транспорта лежат на арендодателе. Он платит автосервису, покупает новые детали, проходит техосмотр и обновляет диагностическую карту или свидетельство ТО.
Переложить ремонт на арендатора нельзя. Подобный пункт в договоре не имеет смысла. Даже если арендатор на свои деньги купит зимние шины, то сможет предъявить эти расходы арендодателю.
Оплата бензина
За бензин и другие ГСМ по умолчанию обязан платить арендатор. Но оплату бензина и ГСМ можно переложить на арендодателя — тогда в договор вписывают соответствующий пункт.
ОСАГО и каско
Заключить договор страхования ответственности на транспорт по умолчанию обязан арендодатель. Если стороны хотят — обязанность по оплате полиса ОСАГО можно переложить на арендатора.
Покупать на арендуемый транспорт полис каско не обязан никто. Но такое условие по желанию можно включить в договор и решить, кто платит за страховку.
Пример: Арендатор за свой счёт обязан оформить страхование каско по рискам Ущерб и Хищение на страховую сумму не меньше 1 000 000 рублей.
Субаренда
Арендатор может сдавать транспорт в субаренду без согласия арендодателя. Например, отдать арендованный автомобиль физлицу на выходные. Но в договоре можно это запретить.
Ещё на арендованном транспорте арендатор может зарабатывать. Например, оказывать строительные услуги с помощью экскаватора. Или платно возить грузы на грузовике. Лишь бы это не противоречило цели аренды. Запретить арендатору заключать коммерческие договоры нельзя.
Ответственность за аварию и штрафы ГИБДД
Кто платит пострадавшим в аварии — принципиально. На ремонт чужих машин или лечение пострадавших могут уйти миллионы рублей.
За ДТП и аварии отвечает арендодатель. Правило неизменно, потому что именно его водитель сидит за рулём. Платить пострадавшим будет арендодатель — если, конечно, не хватит денег с ОСАГО или страховки нет совсем.
Тут есть нюанс. Может случиться, что в ДТП виноват арендатор. Например, он ехал как пассажир, распахнул дверь, и в неё врезалась попутная машина. Платить за ущерб всё равно будет арендодатель. Но потом он может через суд взыскать с арендатора деньги, которые выплатил владельцу машины. Так разъяснил Пленум Верховного суда в пункте 22 Постановления № 1 от 26.01.2010.
Штраф за нарушение правил дорожного движения платит арендодатель или сам водитель. Но в любом случае — не арендатор.
Как расторгнуть договор без суда
По закону досрочно разорвать договор аренды можно только через суд и если другая сторона нарушила свои обязанности — ст. 619, 620 ГК РФ.
Правила досрочного расторжения договора лучше упростить. Вариантов два:
— Каждая сторона может отказаться от аренды без причины, просто отправив уведомление.
Пример: Каждая из сторон вправе отказаться от исполнения договора, письменно уведомив другую сторону об этом не позднее чем за пять дней. При этом не исполненные к моменту отказа обязательства, в том числе по осуществлению ремонта, оплате расходов на содержание, сохраняются за сторонами.
— Каждая сторона может отказаться от договора без суда, если вторая сторона нарушила свою обязанность.
Пример: Арендодатель может отказаться от договора аренды, письменно уведомив Арендатора не позднее чем за пять дней, если Арендатор:
нарушает целевое использование автомобиля;
более двух раз подряд по истечении установленного договором срока платежа не вносит арендную плату.
Арендатор может отказаться от договора аренды, письменно уведомив Арендодателя не позднее чем за пять дней, если Арендодатель не производит ремонт транспортного средства или не исполняет другие обязанности из настоящего договора.
Новым ИП — год Эльбы в подарок
Год онлайн-бухгалтерии на тарифе Премиум для ИП младше 3 месяцев
Как правильно вернуть транспортное средство
Когда договор кончается, транспортное средство возвращают по акту. Пока акт не подписали, капает арендная плата, даже если транспортное средство и ключи в реальности уже у арендодателя. Это правило из ст. 622 ГК РФ.
Преимущественное право аренды на новый срок в договорах на транспорт не действует. Арендодатель спокойно может сдать транспорт кому угодно другому.
Кто забирает дополнительное оборудование
Иногда арендатор улучшает транспортное средство, пока пользуется им. После окончания договора работают правила из ст. 623 ГК РФ.
Отделимые улучшения арендатор забирает себе. Например, снимает зимние шины и обогреватель из автомобиля. Но можно прописать наоборот: отделимые улучшения всегда остаются арендодателю.
Неотделимые остаются арендодателю. Например, внутренняя обшивка автомобиля. Но если арендодатель давал письменное согласие на такой ремонт, он обязан его компенсировать или уменьшить на эту сумму арендную плату.
Статья актуальна на 08.01.2021
Получайте новости и обновления Эльбы
Подписываясь на рассылку, вы соглашаетесь на обработку персональных данных и получение информационных сообщений от компании СКБ Контур
Может ли самозанятый сдавать в аренду транспорт без экипажа
Минфин разъяснил, можно ли применять специальный налоговый режим для самозанятых при предоставлении в аренду транспортного средства без экипажа.
В письме от 17.02.2020 № 03-11-11/10799 отмечается, что Федеральный закон от 27.11.2018 № 422-ФЗ разрешает применять указанный специальный налоговый режим физическим лицам, в том числе ИП.
Ограничения, связанные с применением спецрежима для самозанятых, установлены частью 2 статьи 4 и частью 2 статьи 6 этого закона. Они не предусматривают запрета на применение специального налогового режима НПД для физических лиц, в том числе ИП, осуществляющих деятельность по предоставлению в аренду транспортного средства без экипажа как физическим, так и юридическим лицам.
Это значит, что подобная деятельность подпадает под налог на профессиональный доход.
Перечень физлиц, которые не могут являться плательщиками налога на профессиональный доход, приведен в ст. 4 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ и является закрытым. Не могут быть плательщиками НПД физлица, имеющие работников, реализующие подакцизные товары и товары, подлежащие обязательной маркировке, занимающиеся добычей и реализацией полезных ископаемых.
Не могут быть самозанятыми лица, ведущие предпринимательскую деятельность в интересах другого лица на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров, а также физлица, чьи доходы превысили в текущем календарном году 2,4 миллиона рублей. Также закон устанавливает ограничения на виды деятельности и источники доходов самозанятых.
В частности, самозанятые не вправе осуществлять перепродажу товаров и имущественных прав, продажу недвижимого имущества и транспортных средств, продажу имущества, использовавшегося самозанятыми для личных, домашних и иных подобных нужд. Также в облагаемую базу по НПД не включаются доходы от реализации долей в уставном (складочном) капитале организаций и доходы от ведения деятельности в рамках договора простого товарищества или договора доверительного управления имуществом.
Может ли самозанятый сдавать в аренду авто и спецтехнику?
Из статьи вы узнаете:
С недавнего времени россияне, осуществляющие ту или иную деятельность, все чаще стали выбирать новый режим с пониженной налоговой нагрузкой, а именно налог на профессиональный доход. Поскольку закон № 422-ФЗ от 27.11.2018 г., разрешает применять НПД не для всех работ и услуг, то многие задаются вопросом, может ли самозанятый сдавать в аренду автомобиль физлицам и юрлицам для получения прибыли.
Можно ли самозанятому сдавать машину?
Указанный выше нормативно-правовой акт не содержит каких-либо ограничений на сдачу в аренду своего автомобиля или спецтехники для извлечения прибыли. В связи с чем самозанятый вполне может передать машину в аренду, как физическому лицу, так и юрлицу, в том числе и своему работодателю.
Договор аренды автомобиля не имеет типовой формы. Поэтому заинтересованные лица готовят документ в произвольной форме. Тем не менее соглашение должно содержать следующие сведения:
Вам также будет интересно:
Следует отметить, что простой формы договора достаточно, заверять его нотариально не нужно.
Можно ли самозанятому сдать машину работодателю?
Многие интересуются, имеет ли право самозанятое лицо сдавать организации, в которой работает свой автомобиль. По закону лицо может быть самозанятым и при этом работать по трудовому договору на предприятии. Это означает, что гражданин может иметь основную работу и вместе с тем сдавать в аренду свою машину, отчисляя с полученных арендных платежей НПД.
При этом одни эксперты полагаю, что сдавать в аренду работодателю или бывшему работодателю, от которого работник ушел менее 2 лет назад, автомобиль нельзя. Это объясняется прямым запретом, обозначенным пп. 8 п. 2 ст. 6 закона № 422-ФЗ, согласно которому доходы, полученные от работ или услуг, физлицами по гражданско-правовым договорам в данном случае не облагаются НПД.
Вам также будет интересно:
Другие специалисты полагают, что поскольку аренда согласно гражданскому законодательству, это не работа или услуга, а передача имущественных прав. По их мнению, из этого следует, что положение, обозначенное в пп.8 п. 2 ст. 6 закона № 422-Ф З применять недопустимо. Таким образом, представляется, что работник, являющийся самозанятым, не вправе оказывать работодателю или бывшему работодателю услуги или выполнять работы с применением НПД. При этом он вправе сдать машину в аренду.
Соответственно, если сотрудник передаст автомобиль по договору аренды организации, то ему, как самозанятому придется отчислять НПД с полученных доходов от аренды. При этом удерживать НДФЛ ему не нужно.
Таким образом, законодательство позволяет самозанятому сдать автомобиль или спецтехнику во временное владение и пользование по договору аренды, но без экипажа.
§ 3. Аренда транспортных средств
ГАРАНТ:
См. Энциклопедию решений. Аренда транспортных средств
1. Аренда транспортного средства с предоставлением услуг по управлению и технической эксплуатации
Статья 632. Договор аренды транспортного средства с экипажем
ГАРАНТ:
См. Энциклопедии, позиции высших судов и другие комментарии к статье 632 ГК РФ
По договору аренды (фрахтования на время) транспортного средства с экипажем арендодатель предоставляет арендатору транспортное средство за плату во временное владение и пользование и оказывает своими силами услуги по управлению им и по его технической эксплуатации.
Правила о возобновлении договора аренды на неопределенный срок и о преимущественном праве арендатора на заключение договора аренды на новый срок (статья 621) к договору аренды транспортного средства с экипажем не применяются.
Статья 633. Форма договора аренды транспортного средства с экипажем
ГАРАНТ:
См. Энциклопедии, позиции высших судов и другие комментарии к статье 633 ГК РФ
Договор аренды транспортного средства с экипажем должен быть заключен в письменной форме независимо от его срока. К такому договору не применяются правила о регистрации договоров аренды, предусмотренные пунктом 2 статьи 609 настоящего Кодекса.
Статья 634. Обязанность арендодателя по содержанию транспортного средства
ГАРАНТ:
См. Энциклопедии, позиции высших судов и другие комментарии к статье 634 ГК РФ
Арендодатель в течение всего срока договора аренды транспортного средства с экипажем обязан поддерживать надлежащее состояние сданного в аренду транспортного средства, включая осуществление текущего и капитального ремонта и предоставление необходимых принадлежностей.
Статья 635. Обязанности арендодателя по управлению и технической эксплуатации транспортного средства
ГАРАНТ:
См. Энциклопедии, позиции высших судов и другие комментарии к статье 635 ГК РФ
1. Предоставляемые арендатору арендодателем услуги по управлению и технической эксплуатации транспортного средства должны обеспечивать его нормальную и безопасную эксплуатацию в соответствии с целями аренды, указанными в договоре. Договором аренды транспортного средства с экипажем может быть предусмотрен более широкий круг услуг, предоставляемых арендатору.
2. Состав экипажа транспортного средства и его квалификация должны отвечать обязательным для сторон правилам и условиям договора, а если обязательными для сторон правилами такие требования не установлены, требованиям обычной практики эксплуатации транспортного средства данного вида и условиям договора.
Члены экипажа являются работниками арендодателя. Они подчиняются распоряжениям арендодателя, относящимся к управлению и технической эксплуатации, и распоряжениям арендатора, касающимся коммерческой эксплуатации транспортного средства.
Если договором аренды не предусмотрено иное, расходы по оплате услуг членов экипажа, а также расходы на их содержание несет арендодатель.
Статья 636. Обязанность арендатора по оплате расходов, связанных с коммерческой эксплуатацией транспортного средства
ГАРАНТ:
См. Энциклопедии и другие комментарии к статье 636 ГК РФ
Если иное не предусмотрено договором аренды транспортного средства с экипажем, арендатор несет расходы, возникающие в связи с коммерческой эксплуатацией транспортного средства, в том числе расходы на оплату топлива и других расходуемых в процессе эксплуатации материалов и на оплату сборов.
Статья 637. Страхование транспортного средства
ГАРАНТ:
См. Энциклопедии и другие комментарии к статье 637 ГК РФ
Если иное не предусмотрено договором аренды транспортного средства с экипажем, обязанность страховать транспортное средство и (или) страховать ответственность за ущерб, который может быть причинен им или в связи с его эксплуатацией, возлагается на арендодателя в тех случаях, когда такое страхование является обязательным в силу закона или договора.
Статья 638. Договоры с третьими лицами об использовании транспортного средства
ГАРАНТ:
См. Энциклопедии, позиции высших судов и другие комментарии к статье 638 ГК РФ
1. Если договором аренды транспортного средства с экипажем не предусмотрено иное, арендатор вправе без согласия арендодателя сдавать транспортное средство в субаренду.
2. Арендатор в рамках осуществления коммерческой эксплуатации арендованного транспортного средства вправе без согласия арендодателя от своего имени заключать с третьими лицами договоры перевозки и иные договоры, если они не противоречат целям использования транспортного средства, указанным в договоре аренды, а если такие цели не установлены, назначению транспортного средства.
Статья 639. Ответственность за вред, причиненный транспортному средству
ГАРАНТ:
См. Энциклопедии, позиции высших судов и другие комментарии к статье 639 ГК РФ
В случае гибели или повреждения арендованного транспортного средства арендатор обязан возместить арендодателю причиненные убытки, если последний докажет, что гибель или повреждение транспортного средства произошли по обстоятельствам, за которые арендатор отвечает в соответствии с законом или договором аренды.
Статья 640. Ответственность за вред, причиненный транспортным средством
ГАРАНТ:
См. Энциклопедии, позиции высших судов и другие комментарии к статье 640 ГК РФ
Ответственность за вред, причиненный третьим лицам арендованным транспортным средством, его механизмами, устройствами, оборудованием, несет арендодатель в соответствии с правилами, предусмотренными главой 59 настоящего Кодекса. Он вправе предъявить к арендатору регрессное требование о возмещении сумм, выплаченных третьим лицам, если докажет, что вред возник по вине арендатора.
Статья 641. Особенности аренды отдельных видов транспортных средств
ГАРАНТ:
См. Энциклопедии и другие комментарии к статье 641 ГК РФ
Транспортными уставами и кодексами могут быть установлены иные, помимо предусмотренных настоящим параграфом, особенности аренды отдельных видов транспортных средств с предоставлением услуг по управлению и технической эксплуатации.
2. Аренда транспортного средства без предоставления услуг по управлению и технической эксплуатации
Статья 642. Договор аренды транспортного средства без экипажа
ГАРАНТ:
См. Энциклопедии, позиции высших судов и другие комментарии к статье 642 ГК РФ
По договору аренды транспортного средства без экипажа арендодатель предоставляет арендатору транспортное средство за плату во временное владение и пользование без оказания услуг по управлению им и его технической эксплуатации.
Правила о возобновлении договора аренды на неопределенный срок и о преимущественном праве арендатора на заключение договора аренды на новый срок (статья 621) к договору аренды транспортного средства без экипажа не применяются.
Статья 643. Форма договора аренды транспортного средства без экипажа
ГАРАНТ:
См. Энциклопедии, позиции высших судов и другие комментарии к статье 643 ГК РФ
Договор аренды транспортного средства без экипажа должен быть заключен в письменной форме независимо от его срока. К такому договору не применяются правила о регистрации договоров аренды, предусмотренные пунктом 2 статьи 609 настоящего Кодекса.
Статья 644. Обязанность арендатора по содержанию транспортного средства
ГАРАНТ:
См. Энциклопедии, позиции высших судов и другие комментарии к статье 644 ГК РФ
Арендатор в течение всего срока договора аренды транспортного средства без экипажа обязан поддерживать надлежащее состояние арендованного транспортного средства, включая осуществление текущего и капитального ремонта.
Статья 645. Обязанности арендатора по управлению транспортным средством и по его технической эксплуатации
ГАРАНТ:
См. Энциклопедии и другие комментарии к статье 645 ГК РФ
Арендатор своими силами осуществляет управление арендованным транспортным средством и его эксплуатацию, как коммерческую, так и техническую.
Статья 646. Обязанность арендатора по оплате расходов на содержание транспортного средства
ГАРАНТ:
См. Энциклопедии, позиции высших судов и другие комментарии к статье 646 ГК РФ
Если иное не предусмотрено договором аренды транспортного средства без экипажа, арендатор несет расходы на содержание арендованного транспортного средства, его страхование, включая страхование своей ответственности, а также расходы, возникающие в связи с его эксплуатацией.
Статья 647. Договоры с третьими лицами об использовании транспортного средства
ГАРАНТ:
См. Энциклопедии, позиции высших судов и другие комментарии к статье 647 ГК РФ
1. Если договором аренды транспортного средства без экипажа не предусмотрено иное, арендатор вправе без согласия арендодателя сдавать арендованное транспортное средство в субаренду на условиях договора аренды транспортного средства с экипажем или без экипажа.
2. Арендатор вправе без согласия арендодателя от своего имени заключать с третьими лицами договоры перевозки и иные договоры, если они не противоречат целям использования транспортного средства, указанным в договоре аренды, а если такие цели не установлены, назначению транспортного средства.
Статья 648. Ответственность за вред, причиненный транспортным средством
ГАРАНТ:
См. Энциклопедии, позиции высших судов и другие комментарии к статье 648 ГК РФ
Ответственность за вред, причиненный третьим лицам транспортным средством, его механизмами, устройствами, оборудованием, несет арендатор в соответствии с правилами главы 59 настоящего Кодекса.
Статья 649. Особенности аренды отдельных видов транспортных средств
ГАРАНТ:
См. Энциклопедии, позиции высших судов и другие комментарии к статье 649 ГК РФ
Транспортными уставами и кодексами могут быть установлены иные, помимо предусмотренных настоящим параграфом, особенности аренды отдельных видов транспортных средств без предоставления услуг по управлению и технической эксплуатации.
© ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 2021. Система ГАРАНТ выпускается с 1990 года. Компания «Гарант» и ее партнеры являются участниками Российской ассоциации правовой информации ГАРАНТ.