договор репетиторских услуг для самозанятых

Могут ли языковые школы привлекать самозанятых преподавателей?

Вправе ли владельцы языковых школ и курсов иностранных языков привлекать преподавателей, которые зарегистрированы как самозанятые, по договору ГПХ?

Сотрудников нанимают в штат только в крупных школах, а сам бизнес имеет ярко выраженную сезонность: летом выручка снижается на 90%. Практически все преподаватели в течение учебного года подрабатывают репетиторами либо на других языковых курсах. Эта профессия по своей сути относится к сфере самозанятости.

Однако многие школы боятся, что если они будут сотрудничать с самозанятыми преподавателями, то ИФНС обвинит их в скрытых трудовых отношениях.

Дмитрий,
организатор конференции для преподавателей английского языка

Действительно, компаниям и ИП проще и выгоднее работать с самозанятыми, чем с обычными физлицами. За физлиц нужно платить НДФЛ и взносы — неважно, в штате они или сторонние исполнители. А при работе с самозанятыми ничего, кроме вознаграждения за работу, платить не надо.

Однако мне нечем вас порадовать. Ваши опасения насчет скрытых трудовых отношений вполне оправданны.

Почему налоговую могут заинтересовать самозанятые преподаватели

Одно дело, если у языковой школы заключены договоры подряда с одним-двумя самозанятыми. И то не с преподавателями, а, к примеру, с переводчиками, которые переводят какие-то учебные материалы. В этом случае проблемы вряд ли возникнут, потому что нет ничего, что указывало бы на попытку снизить налоговую нагрузку. У школы есть конкретные задания, которые она периодически поручает выполнить сторонним самозанятым исполнителям. Все чисто.

Но если выяснится, что на курсах иностранных языков все или большинство преподавателей сплошь самозанятые, налоговиков это однозначно заинтересует. Уж больно похоже на схему по уходу от налогов и на подмену трудового договора подрядным. Недаром ФНС в своей памятке «Самозанятый, НПД и многое другое» основной акцент делает именно на отличии трудовых отношений от гражданско-правовых.

Памятка ФНС «Самозанятый, НПД и многое другое»PDF, 6,47 МБ

А что с преподавателями-ИП

Работать с преподавателями как с ИП тоже нельзя, и причины те же. Налоговики хорошо знают эту схему. Раньше, до принятия закона о самозанятых, некоторые компании заключали договоры с работниками как с ИП, чтобы снизить налоговую нагрузку.

Если ИФНС ловила на этом фирму, то шансов избежать санкций почти не было: суды вставали на сторону налоговиков. Т⁠—⁠Ж об одном таком деле уже писал.

У трудинспекции сотрудничество с самозанятыми тоже наверняка вызовет интерес. Ведь в трудовом кодексе есть прямой запрет заключать договоры гражданско-правового характера, которые фактически регулируют трудовые отношения.

Еще в конце прошлого года ФНС и Роструд договорились, что будут проводить совместные проверки тех, кто фактически нанимает самозанятых в качестве работников, оформляя их по ГПД. Если подмена подтвердится, то псевдозаказчика оштрафуют и налоговики, и трудовые инспекторы.

Почему в договорах с самозанятыми преподавателями могут усмотреть трудовые отношения

Напомню основные отличия трудовых договоров от гражданско-правовых.

Разница между трудовым договором и ГПД

Трудовой договор имеет следующие признаки:

Признаки гражданско-правового договора:

А теперь давайте пройдемся конкретно по преподавательским услугам:

Эти же пункты применимы не только к преподавателям, но и, например, к мастерам в салонах красоты или тренерам в фитнес-центрах.

Шансы, что ГПД в последующем могут признать трудовым, еще больше возрастают, если договор на оказание услуг заключался с одним и тем же человеком более двух раз подряд.

Источник

Как составить договор с репетитором

Договор между родителями и репетитором — это документ, на основании которого стороны договариваются о том, что одна из них предоставляет образовательные услуги ребенку второй стороны, а та, в свою очередь, обязуется их оплатить согласно достигнутым договоренностям.

Нужен ли договор с репетитором

Такой документ не является обязательным, но он помогает закрепить на бумаге достигнутые договоренности и, в случае возникновения проблем, добиваться справедливости в суде. Как доказывает практика, случаи обмана и мошенничества при заключении подобного соглашения встречаются значительно реже, чем когда он не подписывается.

Нюансы сотрудничества с самозанятым

Стандартный контракт такого типа практически ничем не отличается от того, который заключается с самозанятым гражданином. В последнем случае рекомендуется (но не обязательно) добавить в контракт следующие формулировки:

Из них существенным является только последний, так как если преподаватель перестает считаться самозанятым, формально соглашение теряет свою силу.

Содержание договора

Соглашение такого типа по своей сути является одной из разновидностей гражданско-правового контракта с определенными вариациями. Классический образец контракта включает следующие пункты:

Представляем стандартный образец договора репетитора с родителями в текстовом формате.

ВОЗМЕЗДНОГО ОКАЗАНИЯ ОБРАЗОВАТЕЛЬНЫХ УСЛУГ

г. _______________ «__» _____________ 20___г.

1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА

1.1. Согласно настоящему договору, ИСПОЛНИТЕЛЬ предоставляет, а ЗАКАЗЧИК оплачивает дополнительные платные образовательные услуги (далее — Занятия) по (дисциплина)________________________________________________________________________________.

1.2. Цель услуги _________________________________________________________________________________.

1.3. Сроки и график проведения Занятий — ___________________________________________________________.

1.4. Занятия проводятся непосредственно Исполнителем, без привлечения третьих лиц.

1.5. По окончании срока действия Договора обязанности считаются выполненными Исполнителем, что подтверждается Актом выполненных услуг.

1.6. Выдача Сертификата или иного документа установленного образца по окончании уроков не предусмотрена.

2. ОБЯЗАННОСТИ СТОРОН

2.1. ИСПОЛНИТЕЛЬ обязуется:

2.1.1. Оказывать услуги по настоящему Договору качественно.

2.1.2. Соблюдать установленный график проведения уроков.

2.1.3. Своевременно уведомлять Заказчика об изменениях программы и условий обучения.

2.1.4. В случае пропуска занятий заранее предупреждать Заказчика.

2.1.5. Проявлять уважение к личности ученика, учитывать его индивидуальные особенности и возможности.

2.2. ИСПОЛНИТЕЛЬ имеет право:

2.2.1. Требовать от ученика исполнения всех своих педагогических указаний.

2.2.2. Использовать в своей работе любые учебно-методические материалы и методы.

2.2.3. Приостановить проведение Занятий в случае наличия задолженности по оплате со стороны Заказчика.

2.2.4. Отменить очередное занятие в случае своего заболевания.

2.2.5. В случае неоднократного нарушения Заказчиком или учеником своих обязанностей расторгнуть настоящий Договор в одностороннем порядке, уведомив Заказчика не менее чем за 7 дней до фактического срока расторжения.

2.2. ЗАКАЗЧИК обязуется:

2.2.1. Оплатить проводимые Занятия в соответствии с установленной ценой, в объеме и в сроки, согласованные Сторонами.

2.2.2. Контролировать исполнение учеником его обязанностей.

2.2.3. Посещать занятия по расписанию, не допускать пропуска занятий.

2.2.4. В случае отмены занятия заранее предупредить Исполнителя.

2.2.5. В случае отмены занятия без предупреждения перенести Занятие на другую дату в течение текущего календарного месяца.

2.2.6. Самостоятельно и под руководством преподавателя изучать необходимый учебный материал. Своевременно в установленные сроки выполнять домашние и контрольные задания.

2.2.6. Соблюдать дисциплинарные требования во время проведения занятий.

2.2.7. Бережно относиться к имуществу, оборудованию и программному обеспечению Исполнителя.

2.4. ЗАКАЗЧИК имеет право:

2.4.1. Присутствовать лично при проведении Занятий.

2.4.2. Получать от Исполнителя информацию о ходе проведения Занятий.

2.4.3. Знакомиться с учебно-методическими материалами и методами Исполнителя.

2.4.4. Отменить или перенести на другую дату проведение очередного Занятия.

2.4.5. В случае неоднократного нарушения Исполнителем своих обязанностей расторгнуть настоящей Договор в одностороннем порядке, уведомив Исполнителя не менее чем за 7 дней до фактического срока расторжения.

3. РАЗМЕР И ПОРЯДОК ОПЛАТЫ

3.1. Стоимость услуг Исполнителя является договорной и составляет ______________________________ рублей за _____ мин. В случае продолжительности Занятия менее установленного времени по требованию Заказчика или ученика Заказчик обязан оплатить полную стоимость урока, а Исполнитель продлить следующее занятие на нужное количество минут.

3.2. Оплата производится путем передачи наличных денежных средств Исполнителю или безналичным путем на расчетный счет Исполнителя в сроки, прописанные в настоящем договоре, в течение двух суток после проведения каждого занятия или по предоплате, 1 раз в месяц, не позднее 5 числа нового календарного месяца.

4.1. Заказчик осознает, что выполнение Сторонами обязанностей по данному Договору не способно гарантировать успешное прохождение учеником каких-либо испытаний или экзаменов.

4.2. Настоящий Договор не составляет обязательства для Исполнителя оказывать ученику какие-либо консультации во время прохождения им каких-либо испытаний или экзаменов.

5. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЗА НЕИСПОЛНЕНИЕ ИЛИ НЕНАДЛЕЖАЩЕЕ ИСПОЛНЕНИЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ

В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения сторонами обязательств они несут ответственность, предусмотренную ГК РФ, федеральными законами, Законом РФ «О защите прав потребителей» и иными нормативными правовыми актами.

Контракт составлен в двух экземплярах, имеющих равную юридическую силу.

ИСПОЛНИТЕЛЬ ЗАКАЗЧИК
___________/_____________ ____________________/_______

Примерный заполненный образец договора репетитора самозанятого с родителями ученика или студента:

Как расторгнуть договор

Заказчик услуги способен расторгнуть соглашение в любой момент при условии, что он оплатит (или уже оплатил) все прошедшие уроки (часы обучения). Исполнитель (репетитор) также имеет право расторгнуть контракт, но только в трех случаях:

Источник

Договор оказания услуг с самозанятым

Какие особенности нужно учитывать и что включить в текст договора

Договор оказания услуг с самозанятым

Образец договора, подготовленный специалистами сервиса.

Самозанятым называют физическое лицо или индивидуального предпринимателя (ИП), который использует особый налоговый режим — налог на профессиональный доход (НПД). Деятельность самозанятого регулируется Федеральным законом от 27.11.2018 № 422-ФЗ.

Чтобы получить статус самозанятого, надо пройти регистрацию на сайте ФНС или в приложении «Мой налог». Вести отчётность и применять кассовый аппарат не требуется, а налог к уплате рассчитывается автоматически.

Самозанятый не обязан платить страховые взносы, а доход, на который уже уплачен налог на профессиональный доход (НПД), не облагается НДФЛ.

Особенности договора услуг с самозанятым

Договор с самозанятым заключается между юридическим или физическим лицом с одной стороны, и гражданином (физическим лицом или ИП), применяющим налог на профессиональный доход, с другой стороны.

Такое соглашение должно содержать как общие правила, установленные для гражданско правовых договоров, так и специфические нормы, необходимые для работы с самозанятым.

В договор оказания услуги с самозанятым нужно включить следующие условия:

Также помимо стандартных условий в договоре нужно прописать специфические положения, а именно:

Что необходимо учесть при заключении договора с самозанятым

1. Перед заключением договора, советуем убедиться, что лицо действительно имеет статус самозанятого. Для этого можно:

Если окажется, что статусом самозанятого контрагент не обладает, заказчику нужно будет выплатить за него страховые взносы и НДФЛ. Это также будет означать, что сформированные им чеки в налоговую не попадут и организации не смогут учесть суммы по договору в качестве своих расходов.

2. Также нужно помнить о том, что у самозанятых установлен предел годового дохода в 2, 4 млн. рублей. Убедитесь, что после заключения с вами договора у исполнителя этот доход превышен не будет.

Если у вас есть опасения, что во время действия договора у контрагента может быть утрачен статус самозанятого, установите в соглашении обязанность плательщика НПД сообщать, если он прекратит работу по данному налоговому режиму. А если он это положение нарушит, то в договоре можно прописать ответственность исполнителя за убытки, понесённые в этом случае (например, обязанность возместить страховые взносы, пени и штрафы, которые взыщет с заказчика ФНС).

3. Если договор с самозанятым заключает организация или индивидуальный предприниматель, то он не должен иметь признаки трудовых отношений. Например,

Также законом прямо запрещено привлечение в качестве самозанятого бывшего работника заказчика, если трудовые отношения между ними закончились менее двух лет назад.

Если налоговая решит, что под видом договора оказания услуг с самозанятым стороны скрывают трудовые отношения, то организации будет доначислены НДФЛ и взносы, а также наложен административный штраф.

Образец договора оказания услуг размещён в начале статьи. Также вы можете скачать полностью готовый договор именно с вашими данными в сервисе «Документовед» после заполнения небольшой анкеты.

Источник

Договор для репетитора: что полезного в нём прописать

Письменный договор репетитора с заказчиком — хорошая вещь.

Во-первых, условия работы надёжно зафиксированы. Если родители ученика что-то забудут, то посмотрят в документ и вспомнят. Во-вторых, договор — это юридическая защита на случай претензий, проверок и судов.

Репетиторы отлично знают, как работать с клиентами. Отсюда задача — перенести накопленный опыт в чёткие условия договора.

В этой статье помогаем переделать шаблонный договор на образовательные услуги так, чтобы защитить интересы репетитора, соблюсти баланс с правами клиента и не нарушить закон.

Рекомендации подойдут самозанятым, ИП и организациям.

Кто подписывает договор со стороны заказчика

Образовательную услугу оказывают взрослому или несовершеннолетнему до 18 лет.

В первом случае взрослый сам является заказчиком, ставит подпись в договоре и ходит на занятия. Во втором — договор от имени заказчика подписывает взрослый, но в интересах ученика. Ходить на уроки и учить неправильные глаголы будет ребёнок.

Несовершеннолетний с 14 лет может и сам заключить договор с репетитором, если платит из своей зарплаты или стипендии. Это разрешено в ч. 2 ст. 26 ГК РФ.

В интересах ученика до 14 лет договор всегда подписывает родитель. Изменение расписания, оплаты и программы тоже согласуют с родителями. В обратном случае договорённость юридически недействительна.

Предмет договора — что репетитор делает для ученика

Репетитор работает по договору возмездного оказания услуг из ст. 779 ГК РФ. Он в нём — исполнитель, а другая сторона — заказчик. Плюс репетитор соблюдает Правила оказания платных образовательных услуг.

Чтобы договор действовал, в разделе о предмете подробно пишут, что исполнитель делает для заказчика. В предмет принято добавлять цель обучения, поскольку от неё зависит содержание занятий.

Исполнитель обязуется по заданию Заказчика оказать Ученику репетиторские услуги по математике для подготовки к Всероссийской олимпиаде школьников в 2021 году, а Заказчик обязуется принять и оплатить оказанные услуги.

Форма занятий — индивидуальная.

Продолжительность одного занятия составляет два астрономических часа (120 минут).

Сюда же пишут про учебный план, программу и методику.

Предмет договора сформулирован правильно, если без вопросов понятно, что обязан репетитор. Большего заказчик требовать не вправе.

Срок оказания услуг и расписание занятий

В договор на образовательные услуги вписывают срок. Так нужно в силу п. 13 Правил оказания платных образовательных услуг.

Срок оказания услуг по настоящему договору: с 01 ноября 2021 года по 30 апреля 2022 года.

Расписание занятий нужно вам и ученику, чтобы подготовиться. Уже договорились о днях и времени — запишите в договор вместе со сроком.

Расписание занятий с учеником:

Понедельник с 15:00 до 17:00;

Среда с 15:00 до 17:00;

Суббота с 11:00 до 13:00.

Если точный график занятий невозможен, включите условие, как будете договариваться.

Исполнитель согласует с Заказчиком дату и время по телефону или мессенджеру Viber не позднее чем за два дня до занятия.

С согласия Заказчика Исполнитель вправе согласовать дату и время занятия напрямую с Учеником.

Перенос занятия, пропуск и опоздание

Ученики болеют, взрослые ездят в командировки, а в апреле нет желания заниматься. Занятия переносят, и иногда это влияет на график остальных учеников

Условия пропуска и переноса — ваши личные правила работы. Сделайте правила обязательными и для заказчика — впишите в договор.

О переносе занятия Заказчик предупреждает Исполнителя не позднее, чем за день по телефону или мессенджеру Viber. В этом случае стороны договариваются о других дате и времени.

Пропущенное без уважительных причин или без предупреждения занятие не переносится и оплачивается Заказчиком.

То же самое — с опозданием на встречу.

Время опоздания Ученика вычитается из времени занятия.

Время опоздания Исполнителя добавляется ко времени занятия.

Обязанности ученика

Невозможно чему-то научить человека без его собственных регулярных усилий. Образовательная услуга даст результат только при участии ученика. Закон называет это содействием заказчика — ст. 718 ГК РФ.

Если заказчик не содействует, исполнитель всё равно имеет право на оплату. Заказчик не понял Present Perfect Continuous, потому что два раза отвлёкся на телефонный звонок. Такое занятие он оплачивает, хотя эффективности нет.

Когда совсем всё плохо, исполнитель вправе отказаться от ученика по ст. 719 ГК РФ и п. 22 Правил оказания платных образовательных услуг.

Распишите обязанности ученика: не пропускать встречи, убирать телефон на занятии, делать упражнения дома, сказать, если не понял материал. В споре это поможет получить оплату и разорвать договор с немотивированным учеником.

Гарантия результата

Победа на олимпиаде и успешная сдача IELTS зависят не только от мастерства педагога. На результат обучения влияют способности и мотивация человека. Обязанность репетитора — повысить уровень знаний и умений ученика.

Репетитор не гарантирует конкретный результат от обучения. Это следует из сущности услуг по ст. 779 ГК РФ.

Даже если устно проговорили заказчику, сделайте эту мысль отдельным пунктом договора.

Исполнитель не гарантирует Заказчику какого-либо конкретного результата по уровню освоения английского языка.

Исполнитель не несет ответственности в случае несдачи Учеником экзамена.

Информирование родителей ученика

Обсуждать с родителями проблемы обучения — обязанность репетитора из ч. 1 ст. 716 ГК РФ. Иначе считается, что в плохом качестве услуги виноват он.

Ученик не делает домашнее упражнение, это влияет на результат и надо сказать родителям. Нормальная реакция родителей — мотивировать ученика взяться за домашнюю работу.

Если изменений не произошло или очевидна бесполезность занятий, заказчик вправе отказаться от клиентов. Это следует из ч. 3 ст. 716 ГК РФ и Правил оказания платных образовательных услуг.

Исполнитель обязан сообщить Заказчику о невыполнении учеником заданий, нарушении дисциплины, пропуска занятий и невозможности достижения цели услуги.

Исполнитель вправе отказаться от договора, если поведение Ученика не изменилось после информирования Заказчика.

Кто покупает учебные материалы

По умолчанию исполнитель оказывает услугу полностью своими силами — ст. 704 ГК РФ. Это значит, заказчик не обязан покупать учебники, рабочие тетради и канцтовары (!). Пришёл ребёнок без ручки — репетитор обязан дать свою.

Хорошая новость в том, что это правило можно изменить в договоре. Закрепите на бумаге, что заказчик сам покупает учебные материалы и канцтовары.

Заказчик обязан купить учебные материалы по указанию Исполнителя.

Ученик обязан иметь на занятии учебные материалы, тетрадь для записей и шариковую ручку.

В случае досрочного расторжения договора Исполнитель не возмещает Заказчику стоимость купленных учебных материалов.

Место занятий

Общее правило — услугу оказывают по месту нахождения исполнителя по ст. 316 ГК РФ. Но договориться можно, что исполнитель приезжает к заказчику. Тогда заказчик отвечает за комфорт занятия.

Место проведения занятий: г. Саратов, ул. Ленина, д. 1.

Перед занятием Заказчик обязан подготовить светлое рабочее место и два стула, убрать звуки, отвлекающие внимание Ученика.

Если учите по скайпу, укажите, что заказчик сам заботится о скорости интернета и качестве видеосвязи.

Замена преподавателя

Исполнитель обязан оказать услугу лично — ст. 780 ГК РФ.

ИП и самозанятые ведут занятия сами — всё ясно. От имени юрлица с учениками занимаются работники по трудовому договору.

Знаете, что у вас текучка кадров — укажите в договоре, что исполнитель вправе заменить преподавателя ученика.

Цена и оплата

Если работаете по предоплате и занятие сорвалось без вины клиента, деньги надо вернуть или отработать. Клиент виноват в пропуске — он оплачивает урок. Такие правила в ст. 781 ГК РФ.

Цену услуги повышать нельзя, пока договор не кончится — п. 9 Правил оказания платных образовательных услуг.

В остальном берите с клиентов деньги, как удобно.

В договор записывают цену услуги, срок и форму оплаты. Делаете скидки — напишите от чего они зависят.

Вознаграждение исполнителя составляет 2 000 рублей за одно занятие продолжительностью 120 минут.

Заказчик платит Исполнителю вознаграждение наличными деньгами после каждого занятия с Учеником.

Оплата подтверждает отсутствие претензий Заказчика к качеству и объёму образовательной услуги.

Новым ИП — год Эльбы в подарок

Год онлайн-бухгалтерии на тарифе Премиум для ИП младше 3 месяцев

Как расторгнуть договор

Заказчик может отказаться от репетитора в любой момент, оплатив отработанные занятия — ст. 782 ГК РФ. Менять в правиле ничего нельзя.

Исполнитель вправе отказаться от ученика, если за услугу не платят или ученик не учится — п. 22 Правил оказания платных образовательных услуг. Здесь, наоборот, можно конкретизировать причины отказа от договора.

Исполнитель вправе отказаться от настоящего договора в случаях:

— Заказчик два раза и более нарушил срок выплаты вознаграждения Исполнителю;

— Занятия невозможны из-за поведения Ученика, о чём Исполнитель ранее сообщал Заказчику.

Исполнитель вправе сообщить Заказчику об отказе от договора письменно по электронной почте или мессенджеру Viber. После сообщения Исполнителя договор считается расторгнутым.

Статья актуальна на 28.01.2021

Получайте новости и обновления Эльбы

Подписываясь на рассылку, вы соглашаетесь на обработку персональных данных и получение информационных сообщений от компании СКБ Контур

Источник