договор с няней по патенту
Няня для ребенка: оформляем все правильно
Выбор няни для ребенка – ответственная и сложная задача. Но найти правильного человека недостаточно, нужно еще правильно оформить договор, чтобы интересы обеих сторон были соблюдены.
Нанимаем сами или обращаемся в агентство?
Если вы обращаетесь в агентство, то оплачиваете услуги по подбору няни. Комиссия агентства чаще всего единовременная и составляет в среднем месячный оклад няни. Но могут быть и дополнительные выплаты, например, отчисления агенту, если вы заключаете с выбранной работницей следующий договор (после истечения срока первого).
Помимо этого услуги агентства чаще всего включают в себя (за озвученную изначально плату или дополнительную):
Какую информацию о выбранном вами кандидате обязано предоставить агентство?
Важно! На сегодняшний день в России нет обязательного лицензирования нянь, все, кто работает в этой сфере в частном сегменте, — самозанятые граждане. А значит, нет и единой системы оценки квалификации няни, равно как и единого документа, который подтверждал бы ее пригодность для профессии. Поэтому квалификация определяется косвенно — по навыкам и опыту работы.
Итак, няня выбрана. Что дальше?
Необходимо заключить с ней договор. Типовой документ обычно предоставляет агентство, если няня нанимается с его участием.
Договоры с няней могут быть двух видов:
В первом случае няне не будет засчитываться стаж, но она должна будет платить налоги со своих доходов. Также вы не сможете подробно прописать ее обязанности (например, что и в какое время она должна делать при уходе за ребенком).
Во втором случае условия договора будут регулироваться Трудовым Кодексом РФ. И наниматель, и няня должны платить налоги, няне засчитывается стаж работы у вас. Работнику предоставляются оплачиваемый отпуск и больничный.
Часто агентства предлагают заключить договор подряда. Эта процедура проще и нередко устраивает обе стороны. В договоре подряда можно указать любое вознаграждение, даже 5 рублей — а это меньше налогов. В трудовом договоре зарплата должна быть указана не меньше МРОТ на момент подписания договора. Если же МРОТ меняется, то соответственно должна меняться и зарплата, если она была минимальной.
Каким образом заключается договор, если няня подыскивается через агентство?
Идеальный вариант: родители заключают договор подряда (оказания услуг) с агентством, а то предоставляет няню, которая у самого агентства в штате или в свою очередь заключила с ним договор. Выплату налогов и пособий при этом осуществляет агентство, наниматели не занимаются этим вопросом.
Но! Так поступают только крупные агентства, и стоимость их услуг, как правило, выше. На практике же зачастую агентства только подбирают няню, а договор она заключает непосредственно с нанимателем.
Как определить, что вам придется заниматься этими вопросами самостоятельно? В договоре с агентством может быть отдельно указано следующее: «заказчик самостоятельно оформляет взаимоотношения с предложенным агентством кандидатом» или даже «агентство не несет ответственности за любой вред, причиненный исполнителем». Эти и похожие формулировки означают, что агентство берет на себя обязательства по подбору няни, но фактически не несет ответственности за ее профессионализм.
В договоре на оказание услуг фиксируются сроки выполнения работ и общий перечень услуг. Его не обязательно регистрировать, но желательно заверить у юриста.
Для родителей он выгоден тем, что нет необходимости оплачивать отпуск и больничный няни, дни вынужденного простоя.
Важно! Не пытайтесь сделать договор подряда слишком подробным, с детальным описанием обязанностей и требований. В этом случае при обращении в суд работница может потребовать признать его трудовым, а от вас, соответственно, — выполнения всех обязательств работодателя.
Если вы решили заключить трудовой договор, имейте в виду, что в его тексте обязательно нужно указывать следующие данные:
Важно! Рабочая неделя няни не может составлять больше 40 часов, отпуск должен быть не менее 28 дней.
Рекомендуется составить к трудовому договору Приложение, с перечислением деталей, которые важны для нанимателя и работницы. В этом Приложении можно указать такие нюансы, как, например, правила воспитания, которых нужно придерживаться при уходе за ребенком.
Важно! В случае заключения трудового договора няне оплачиваются дни вынужденного простоя (например, если вы уедете, и не нужно будет сидеть с ребенком). При увольнении она также получает все выплаты, положенные по ТК. Если вы оформляете договор самостоятельно, вы берете на себя эти обязательства.
Не забудьте! Трудовой договор необходимо регистрировать в органах самоуправления по месту жительства.
Трудовой договор лучше регламентирует права и обязанности сторон, накладывает больше ответственности и на нанимателя, и на исполнителя. Для няни он выгоден тем, что защищает ее социальные права. Для родителей — это инструмент для выстраивания дисциплины.
В то же время договор на оказание услуг требует меньше усилий со стороны нанимателя и не накладывает обязанности полностью соблюдать Трудовой Кодекс. В то же время грамотно оформленные взаимоотношения с помощницей могут стать залогом беспроблемной работы.
Самый хороший вариант при поиске няни через агентство — заключать договор с самим агентством, чтобы оно брало на себя бремя выплаты налогов и пособий.
Образец договора оказания услуг по уходу за ребенком, заключаемого между физическими лицами
ДОГОВОР ОКАЗАНИЯ УСЛУГ
1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА
1.1. Согласно настоящему Договору Исполнитель обязуется оказывать Заказчику услуги по уходу за ребенком, а Заказчик обязуется оплатить стоимость услуг.
1.2. Исполнитель обязуется оказывать следующие услуги по уходу за ребенком (далее – Услуги):
1.2.1. Кормить раз в день (через каждые часа) в соответствии с графиком, утвержденным Заказчиком.
1.2.2. Готовить пищу для ребенка с учетом возраста ребенка и состояния здоровья ребенка.
1.2.3. Гулять с ребенком раз в день в соответствии с графиком прогулок, утвержденным Заказчиком, в местах, определенных Заказчиком.
1.2.4. Переодевать ребенка в случае необходимости (для соблюдения гигиены, для прогулок, для игр дома).
1.2.5. Купать ребенка раз в день.
1.2.6. Укладывать спать ребенка по графику, утвержденному Заказчиком.
1.2.8. Стирать вещи ребенка.
1.2.9. Играть с ребенком в развивающие игры с учетом возраста ребенка и состояния здоровья ребенка.
1.2.10. Оказывать первую медицинскую помощь ребенку в случае необходимости.
1.4. Время ежедневной работы Исполнителя составляет часов. Режим работы: с ч. до ч.
2. ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ СТОРОН
2.1. Исполнитель обязан:
2.1.1. Оказывать услуги качественно.
2.1.2. Оказывать услуги в полном объеме в течение срока действия Договора.
2.1.3. Оказывать услуги лично.
2.1.4. Иметь аккуратный и опрятный внешний вид.
2.1.5. В случае возникновения невозможности исполнения своих обязанностей по настоящему Договору по вине Заказчика незамедлительно информировать об этом Заказчика, а также приложить все усилия для устранения препятствий для исполнения своих обязанностей.
2.1.6. Иметь среднее медицинское образование или документ об окончании курсов по оказанию неотложной помощи и т.п.
2.1.7. Не оставлять ребенка одного, в случае если Заказчик не появляется по адресу, указанному в п.1.5 настоящего Договора, до момента окончания работы Исполнителя.
2.1.8. Постоянно наблюдать за действиями ребенка, в т.ч. во время сна. На время сна допустимо оставлять ребенка спящим одного, но не более чем на минут. Отлучаться от ребенка во время сна на прогулке запрещено.
2.1.9. Исполнитель не имеет права отказываться от выполнения услуг по настоящему Договору, за исключением случаев, когда невозможность исполнения своих обязанностей связана с состоянием здоровья Исполнителя и может отразиться на ребенке.
2.2. Исполнитель имеет право:
2.2.1. Самостоятельно выбирать маршрут прогулок с ребенком.
2.2.2. Самостоятельно выбирать одежду для ребенка из имеющейся у Заказчика в зависимости от времени года.
2.2.3. Дарить подарки ребенку, согласовав предварительно подарок с Заказчиком.
2.2.4. Отказаться от выполнения услуг по настоящему Договору, известив Заказчика за 1 месяц.
2.3. Заказчик обязан:
2.3.1. Оплачивать работу по цене, установленной в п.3 настоящего Договора, в месяц.
2.3.2. Предоставлять Исполнителю выходные дни в соответствии с п.1.3 настоящего Договора.
2.3.3. Соблюдать продолжительность рабочего дня Исполнителя в соответствии с п.1.4 настоящего Договора. В случае если Заказчик не может соблюдать режим рабочего дня Исполнителя, он обязан предупредить об этом Исполнителя любым удобным ему способом и оплатить услуги Исполнителя в соответствии с п.3.2 настоящего Договора.
2.3.4. Обеспечить Исполнителя всем необходимым для оказания им услуг (питание для ребенка, одежда, коляска, игрушки).
2.4. Заказчик имеет право:
2.4.1. В любое время отказаться от услуг Исполнителя, уплатив Исполнителю часть установленной цены Договора пропорционально оказанным на момент отказа Заказчика услугам.
2.4.2. В любое время проверять ход выполнения и качество услуг Исполнителя.
3. ЦЕНА ДОГОВОРА И ПОРЯДОК РАСЧЕТОВ
3.1. Стоимость оказываемых услуг составляет рублей в месяц.
3.2. В случае если Исполнитель оказывает услуги в объеме, превышающем объем установленный п.1.4, оплата услуг производится из расчета рублей за один час.
3.3. Оплата услуг Исполнителя, установленная в п.3.1, производится 2 раза в месяц. Днями оплаты услуг являются и число каждого месяца.
4. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН
4.1. Исполнитель несет ответственность за жизнь и здоровье ребенка на время оказания услуг по настоящему Договору.
4.2. За нарушение условий, установленных п.1.3, п.1.4, п.1.5 настоящего Договора, Исполнитель уплачивает Заказчику штраф в размере % от суммы, указанной в п.3.1 настоящего Договора.
4.3. За нарушение сроков оплаты услуг, установленных п.3.3, Заказчик уплачивает Исполнителю штраф в размере % от суммы, указанной в п.3.1 настоящего Договора.
4.4. Иные меры ответственности, не предусмотренные настоящим Договором, применяются в соответствии с действующим законодательством РФ.
5. ПОРЯДОК РАЗРЕШЕНИЯ СПОРОВ
5.1. Споры и разногласия, которые могут возникнуть при исполнении настоящего Договора, будут, по возможности, разрешаться путем переговоров между сторонами.
5.2. В случае невозможности разрешения споров путем переговоров они подлежат разрешению в судебном порядке.
6. СРОК ДЕЙСТВИЯ ДОГОВОРА
6.1. Договор вступает в силу с момента подписания его сторонами и действует до « » 2021 года.
7. ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ
7.1. Любые изменения и дополнения к настоящему Договору действительны лишь при условии, что они совершены в письменной форме и подписаны сторонами. Приложения и дополнительные соглашения к настоящему Договору составляют его неотъемлемую часть.
7.2. Настоящий Договор составлен в 2 экземплярах, по одному для каждой из сторон и имеют одинаковую юридическую силу.
Публикации
Помощники по хозяйству из ближнего зарубежья сейчас не редкость. В крупных городах особенно популярны няни, сиделки, домработницы с Украины, из Белоруссии, Молдавии и других бывших союзных республик. Нередко россияне нанимают работников из этих стран для ремонта дач и ухода за садом-огородом.
Какие правила важно знать и соблюдать, чтобы не поплатиться за нарушение миграционного законодательства – об этом в очередном выпуске нашей рубрики.
Не оформил помощника? Потеряешь его на три месяца
Поясним: с 1 января 2014 года вступили в силу поправки, с помощью которых наше государство решило упорядочить временное пребывание иностранцев, въезжающих в Россию в безвизовом порядке (это граждане Молдавии, Украины, Белоруссии, Киргизии и ряда других государств ближнего зарубежья).
Раньше такие приезжие могли легально находиться в РФ до 90 дней без каких бы то ни было общих ограничений. На практике многие мигранты раз в три месяца на пару дней отлучались на родину, возвращались и спокойно жили следующие 90 дней. Теперь же закон говорит о том, что свободно можно находиться в России до 90 дней «суммарно в течение каждого периода в 180 суток» (пункт 1 статьи 5 федерального закона от 25 июля 2002 года № 115-ФЗ «О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации», действующая редакция – от 23 июня 2014 года). То есть краткосрочным выездом из России не отделаешься – придется ждать минимум 90 суток, чтобы пересечь границу в следующий раз.
В то же время сиделки-няни-домработницы и прочие помощники по хозяйству нужны в семьях постоянно. Законным способом продлить пребывание иностранца из ближнего зарубежья является как раз официальный прием на работу. Причем, бюрократические сложности можно свести к минимуму. В случае, когда гражданин России – физическое лицо нанимает иностранного работника для личных, домашних и иных нужд, не связанных с предпринимательством, закон предусматривает особые, упрощенные правила. Они закреплены в статье 13.3 закона № 115-ФЗ.
Даешь патент!
Первое приятное облегчение: для найма на работу иностранца – гражданина государства с безвизовым въездом в РФ россиянину не требуется получать разрешение на привлечение иностранной рабочей силы. Также нет необходимости вписываться в квоту и вообще каким бы то ни было образом согласовывать трудоустройство зарубежного работника с государственными инстанциями. При этом закон оговаривает важное требование: иностранец должен иметь патент, подтверждающий право на трудовую деятельность в России на соответствующих условиях (см. выше).
Иностранный гражданин получает патент самостоятельно, правила оформления несложные. Нужно обратиться в территориальное подразделение ФМС, подать заявление, миграционную карту с отметкой о въезде в РФ и документ, удостоверяющий личность. Решение о выдаче патента принимается в течение 10 рабочих дней. Отправляясь за его получением, иностранный гражданин должен предъявить документ, подтверждающий внесение авансового платежа по налогу на доходы физических лиц. Это фиксированная сумма, которая на сегодня составляет 1000 рублей за один месяц (согласно статье 227.1 Налогового кодекса РФ). Патент выдается на срок от одного до трех месяцев. Соответственно, авансовые платежи по налогу можно вносить как за один месяц вперед, так и сразу за три. В дальнейшем срок действия патента может продлеваться – на период до трех месяцев каждый раз, но в общей сложности может составить не более 12 месяцев. При этом действует полезное правило: для продления достаточно просто вносить очередную партию авансовых платежей, явка в ФМС не требуется (пункт 5 статьи 13.3 закона № 115-ФЗ).
Еще один важный нюанс: по истечении 12 месяцев со дня выдачи патента иностранный работник может получить новый патент (пункт 6 статьи 13.3). Для этого понадобится снова обратиться в территориальный орган ФМС, предъявить указанные документы (см. выше), а также документы, подтверждающие уплату авансовых платежей по налогам за период действия предыдущего патента, и сведения о трудовой деятельности у физических лиц за это время.
На заметку
Если соблюсти все указанные правила, можно получить ощутимый выигрыш: для трудовых мигрантов, имеющих патент, срок легального пребывания на территории России продлевается на все время действия патента (абзацы один и три пункта 5 статьи 5 закона № 115-ФЗ). В отношении граждан Белоруссии и Казахстана действуют особые нормы: для работы в РФ им не требуется оформлять разрешение или патент, а срок пребывания определяется сроком действия трудового договора (согласно статье 5 Соглашения о правовом статусе трудящихся-мигрантов и членов их семей; заключено в г. Санкт-Петербурге 19 ноября 2010 года).
Как подстраховаться, нанимая иностранца
Нанимая помощников по хозяйству из стран с безвизовым въездом, нужно убедиться, что патент действителен. Это можно сделать с помощью электронного сервиса на сайте Федеральной миграционной службы, вот конкретная ссылка. Важно учитывать, что патент дает право заниматься трудовой деятельностью только на территории того субъекта РФ, где выдан.
Если гражданин России не соблюдает правила привлечения и использования иностранной рабочей силы, то рискует поплатиться штрафом по статье 18.15 Кодекса РФ об административных правонарушениях. Это от 2 до 5 тысяч рублей за каждого нелегального работника, а в Москве и Санкт-Петербурге – от 5 до 7 тысяч рублей.
У репетиторов, нянь и сиделок закончились налоговые каникулы
С 2020 года у репетиторов, нянь, сиделок и помощников по хозяйству больше нет налоговых каникул. До этого в течение трех лет они могли спокойно работать, получать сколько угодно денег и ничего не платить в бюджет. Достаточно было уведомить о своем статусе налоговую инспекцию. Больше такой льготы нет.
Если государство в курсе вашей подработки, нужно принимать меры, чтобы не задолжать ему или не оказаться незаконным предпринимателем.
Какие налоговые каникулы были у репетиторов и нянь?
Три года подряд репетиторы, няни, сиделки и помощники по дому могли получать доход без уплаты налога: их официально освободили от НДФЛ. До того как появился налог на профессиональный доход, именно эту категорию налогоплательщиков называли самозанятыми. Чтобы получить льготу, им нужно было подать в налоговую уведомление. После этого не надо было больше подавать декларацию — даже если репетитор зарабатывал 150 тысяч рублей в месяц. Налога с этих доходов тоже не было. Учителя могли не бояться, что родители ученика пожалуются в налоговую.
Такие налоговые каникулы действовали в 2017, 2018 и 2019 годах. Сначала их ввели сразу на два года, потом продлили на 2019 год. А вот на 2020 не продлили. И теперь доходы от такой деятельности будут облагаться налогами, а обязанность подавать декларацию станет такой же, как и для всех остальных людей.
Например, репетитор в Химках зарабатывает на занятиях математикой 50 тысяч рублей в месяц. В 2017, 2018 и 2019 годах эти суммы не нужно было декларировать. В 2020 году это придется делать. Если доход регулярный, а декларации и налогов нет, есть риск получить доначисления и штрафы.
Сейчас самое время подумать о том, как быть с такими доходами. У репетиторов, нянь и сиделок есть несколько вариантов легализации.
Стать самозанятыми — в 23 регионах
С 2019 года действует льготный налоговый режим: налог на профессиональный доход. Он подходит и репетиторам, и няням, и сиделкам, и помощникам по дому. Все они могут зарегистрироваться в приложении «Мой налог» и платить 3% с поступлений от физических лиц. Вообще ставка для поступлений от физлиц — 4%, но с учетом вычета получается 3%.
Пока этот режим экспериментальный — в 2020 году его можно применять только в 23 регионах. Репетитор должен вести деятельность в этом регионе, но там необязательно жить или иметь прописку. Если есть постоянная регистрация, проблем не будет — можно смело регистрироваться, формировать чеки на каждое поступление и раз в месяц платить налог, который посчитает налоговая инспекция. Обязательных взносов нет, касса не нужна, регистрировать ИП необязательно.
Если у репетитора нет прописки в регионе эксперимента, можно использовать хитрость: достаточно провести несколько дистанционных уроков с учеником из тестового региона. А потом выбрать этот регион как место ведения деятельности. Тогда все остальные доходы репетитора тоже попадут под НПД. Даже квартиру можно будет сдавать по льготной ставке. Это абсолютно законная схема.
Например, репетитор по английскому языку живет в Брянске, где нет налога на профессиональный доход. Каждый день к нему приходят местные ученики. Но раз в неделю есть занятия по скайпу со студентом из Москвы, где НПД применяется. Под льготный режим попадет весь доход от уроков, а не только те деньги, что платит москвич. Если репетитор при этом на пенсии, самозанятость не лишит его права на индексацию.
Вот наша подборка статей о налоге на профессиональный доход:
Зарегистрировать ИП и работать на УСН или патенте
Еще репетитор может работать как индивидуальный предприниматель — например на упрощенке или патенте, если он есть на такую деятельность в конкретном регионе. Этот способ легализации подойдет тем, у кого доход больше 2 млн рублей в год. Или тем, кто не ведет деятельности в тестовом регионе для НПД.
На всех спецрежимах, кроме налога на профессиональный доход, предпринимателю нужно будет платить обязательные страховые взносы. А на упрощенке придется еще и подавать декларацию — это нужно делать до 30 апреля следующего года. Покупать кассу пока не надо: если репетиторы и сиделки оказывают услуги без наемных работников, у них отсрочка до 1 июля 2021 года.
С поступлений от учеников репетитор может платить 6% на упрощенке в любом регионе. В эту сумму войдут страховые взносы, которые повлияют на пенсию. Правда, независимо от дохода, в 2020 году нужно заплатить 40 874 Р взносов. Если для репетитора или сиделки это подработка, доход может быть даже меньше этой суммы, а уменьшить ее нельзя.
Например, женщина на пенсии подрабатывает сиделкой и хочет легализоваться. Ее доход — около 5 тысяч рублей в месяц. Если она зарегистрирует ИП на УСН, то получит за год 60 тысяч рублей за свою работу, а 41 тысячу должна будет отдать в бюджет в виде взносов. При этом она автоматически потеряет право на ежегодную индексацию пенсии, потому что станет работающей. То есть сиделка обязана отдавать в бюджет деньги, а государство на ней при этом еще и экономит.
В такой легализации есть преимущество: родители учеников, занимающихся у этого репетитора, смогут возвращать НДФЛ с расходов на его услуги. Они применят вычет на обучение. Лицензия не нужна, достаточно указать в ЕГРИП подходящий вид деятельности. С сиделками и помощниками по дому так не получится.
Вот статьи для тех, кто решил стать ИП:
Если решите легализоваться через ИП, проконсультируйтесь с бухгалтером и найдите надежный способ разобраться с отчетностью. Репетитор может блестяще знать английский язык, а потом из-за ошибки в сроках оплаты патента потерять сотни тысяч рублей.
Платить НДФЛ и подавать декларацию о доходах
Доходы физических лиц облагаются НДФЛ. Обычно этот налог удерживает работодатель. Но если есть доходы кроме зарплаты, считать и отчитываться придется самостоятельно. Раньше доходы репетиторов и сиделок были в списке исключений — они освобождались от НДФЛ.
Так как этой льготы больше нет, нужно сообщить государству о заработке с помощью налоговой декларации. Ее нужно подать, если у вас нет статуса ИП или регистрации на НПД. Срок — 30 апреля следующего года.
С дохода платят НДФЛ по ставке 13%. Начисленную сумму налога нужно перечислить в бюджет до 15 июля следующего года. Доходы 2020 года репетиторы декларируют в 2021 году. Регистрация ИП для этого не нужна.
Это самый дорогой способ легализации, потому что ставка не льготная, а обычная. Зато начисленный налог можно уменьшать с помощью вычетов: при покупке квартиры, обучении или лечении.
Если решите подавать декларацию, сделать это нужно через год, в 2021 году. Но уже сейчас, в 2020, стоит разобраться, что вам предстоит. Будет время выбрать другой способ легализации — самозанятость или ИП.
Не вести самостоятельную деятельность
Репетиторы, няни и сиделки должны платить налоги и отчитываться, только если они самозанятые — то есть работают на себя, а не по трудовому договору или как подрядчики.
Няня может устроиться в агентство, а репетитор — стать штатным сотрудником школы английского языка. Тогда налоги и взносы за них будут платить работодатели или заказчики. И сведения о доходах тоже станут чужой заботой.
Сняться с учета в налоговой инспекции
Чтобы использовать налоговые каникулы, нужно было подать уведомление — то есть сообщить государству, что вы занимаетесь репетиторством, ухаживаете за стариками или убираете в квартирах. Так делало не очень много людей — около 4 тысяч человек за все три года на всю страну. Налоговые каникулы действовали только для них. Остальные должны были использовать другие способы легализации: НПД, ИП или НДФЛ.
Те четыре тысячи репетиторов и сиделок теперь на примете у налоговой. Они сами сообщили о своей деятельности — и с 2020 года должны платить налог с доходов от нее. Если деятельности больше нет, можно подать уведомление, чтобы сняться с учета. Это та же форма, только с кодом «2». Но теперь у налоговой могут появиться вопросы: а точно ли нет деятельности? Или это репетитор просто не хочет платить налог, а сам работает через «Профи-ру» и каждый месяц получает на карту по 50 тысяч? А что это за ежедневные поступления от разных людей с пометкой «за уборку»? А налог где?
Налоговая инспекция все еще не получает доступ к переводам автоматически и не может следить за всеми поступлениями на карту. Но она может провести проверку, если заподозрит, что кто-то не платит налоги, хотя должен. Ну и бояться жалоб от учеников теперь все-таки стоит. Хотя у нас на это есть разбор на примере тортиков: он поможет избежать давления налоговиков и поставить на место скандального родителя.
Если готовы продолжать бизнес или подработки, но не собираетесь делать это легально, почитайте, что бывает за такое: