доходы минус расходы какой процент налога свердловская область
УСН «Доходы минус расходы» в 2021 году: как отчитываться и сколько платить
УСН «Доходы минус расходы» — вид упрощённой системы налогообложения, который чаще используют для торговли. В отличие от УСН «Доходы» при расчёте налога учитываются расходы бизнеса, это выгодно при высоких затратах.
Подробнее о том, какой вид УСН выбрать, мы рассказали в статье «Упрощённая система налогообложения в 2021 году».
Ставка УСН «Доходы минус расходы»
Ставка налога показывает, сколько процентов от разницы между доходами и расходами вы заплатите государству. Она составляет от 5 до 15%. Конкретный размер устанавливают регионы.
Ставка УСН в Москве — 15% для всех, 10% для тех, кто ведёт бизнес в сфере социальных услуг, спорта, животноводства и других из закона города Москвы.
Ставка УСН в Санкт-Петербурге — 7% для всех.
Ставка УСН в Екатеринбурге и Свердловской области — 7% для всех, 5% для тех, кто ведёт бизнес в сфере образования, здравоохранения, спорта и других из статьи 2 закона Свердловской области №31-ОЗ.
Ставка увеличится до 20% для любого региона, если вы заработаете больше 150 млн за год или примете больше 100 сотрудников.
Расчет налога
Из полученных доходов вычитайте расходы того же периода и умножайте на налоговую ставку вашего региона.
Иван зарегистрировал ИП в Москве и открыл интернет-магазин. Он закупил чехлы для телефонов на 20 тысяч рублей, а потом продал их за 50 тысяч рублей. Налог УСН = (50 тысяч рублей — 20 тысяч рублей) x 15%.
О том, как правильно учесть доходы, читайте в нашей статье «УСН “Доходы”: как отчитываться и сколько платить». Запомните главное правило: учитывайте доход в тот день, когда получили от клиента деньги.
С расходами чуть сложнее. Чтобы учесть их правильно, соблюдайте три правила:
Подробнее об этих правилах мы рассказали в статье «Как учесть расходы на УСН».
Эльба рассчитает налог на УСН «Доходах» и «Доходах минус расходах». Получите 30 бесплатных дней при регистрации — и попробуйте сами. Если вы на УСН «Доходы» и все платежи поступают на расчётный счёт, воспользуйтесь нашим бесплатным сервисом.
Минимальный налог
Налог не может быть ниже 1% от ваших доходов. Если расходы превысили доходы или обычный налог получился меньше 1% от доходов, то вы платите минимальный налог. Он определяется только по итогам года, а каждый квартал вы считаете налог как обычно.
О минимальном налоге мы написали подробную статью «Минимальный налог на УСН “Доходы минус расходы”».
Можно ли уменьшить налог на страховые взносы
Налог на страховые взносы уменьшается только при УСН «Доходы». На УСН «Доходы минус расходы» вы не вычитаете страховые взносы из налога, а учитываете их как обычный расход.
Новым ИП — год Эльбы в подарок
Год онлайн-бухгалтерии на тарифе Премиум для ИП младше 3 месяцев
Отчётность на УСН «Доходы минус расходы» в 2021 году
Сроки оплаты налога
Сдавайте декларацию раз в год: за 2020 год ООО отчитываются до 31 марта 2021 года, а ИП — до 30 апреля 2021 года.
Ведите книгу учёта доходов и расходов — сокращённо КУДиР. Записывайте туда доходы и расходы бизнеса. КУДиР не нужно сдавать в налоговую, пока она сама не попросит.
Статья актуальна на 04.02.2021
Получайте новости и обновления Эльбы
Подписываясь на рассылку, вы соглашаетесь на обработку персональных данных и получение информационных сообщений от компании СКБ Контур
Доходы минус расходы какой процент налога свердловская область
Свердловская область
Пониженная ставка налога по УСН
На 2020 г. установлена налоговая ставка по УСН в размере 1%, если объектом налогообложения являются доходы:
— для организаций, у которых размер среднемесячной заработной платы работников, осуществляющих трудовую деятельность на территории Свердловской области, в отчетном периоде составил не менее 40% размера среднемесячной номинальной начисленной заработной платы работников по полному кругу организаций в целом по экономике Свердловской области за 2019 г. и у которых среднесписочная численность работников, осуществляющих трудовую деятельность на территории Свердловской области, в отчетном периоде составила не менее 90% среднесписочной численности работников этих организаций, осуществлявших трудовую деятельность на территории Свердловской области в 2019 г.;
— для индивидуальных предпринимателей.
Закон Свердловской области от 15.06.2009 N 31-ОЗ
Пониженная ставка налога на имущество организаций
На 2020 г. установлена ставка по налогу на имущество организаций в размере 1,1% для организаций, в которых:
— размер доходов в 2019 г. составил не более 2 млрд. руб.;
— размер среднемесячной заработной платы работников, осуществляющих трудовую деятельность на территории Свердловской области, в отчетном (налоговом) периоде, за который уплачивается налог, составил не менее 45% размера среднемесячной номинальной начисленной заработной платы работников по полному кругу организаций в целом по экономике Свердловской области за 2019 г. по данным федерального государственного статистического наблюдения;
— среднесписочная численность работников, осуществлявших трудовую деятельность на территории Свердловской области в 2019 г., составила не более 250 чел.;
— среднесписочная численность работников, осуществляющих трудовую деятельность на территории Свердловской области, в отчетном (налоговом) периоде, за который уплачивается налог, составила не менее 90% среднесписочной численности работников этих организаций, осуществлявших трудовую деятельность на территории Свердловской области в 2019 г.
Закон Свердловской области от 27.11.2003 N 35-ОЗ
Снижен минимальный размер среднемесячной заработной платы работников, необходимый для:
— получения права на применение в 2020 г. ставки налога на имущество организаций в размере 1,1% в отношении введенных в эксплуатацию по 31.12.2016 объектов недвижимого имущества, налоговая база по которым определяется как кадастровая стоимость. В налоговом периоде, в котором организацией впервые применяется ставка налога 1,1%, размер среднемесячной заработной платы работников должен составлять не менее 50% размера среднемесячной номинальной начисленной заработной платы работников по полному кругу организаций в целом по экономике Свердловской области по данным федерального государственного статистического наблюдения за налоговый период, предшествующий налоговому периоду, за который уплачивается налог на имущество организаций, в случае, если такая налоговая ставка по налогу на имущество организаций впервые применяется в налоговом периоде 2020 г.;
— получения права на применение в 2020 г. ставки налога на имущество организаций в размере 0,5% в отношении введенных в эксплуатацию после 31.12.2016 и по 31.12.2019 объектов недвижимого имущества, налоговая база по которым определяется как кадастровая стоимость. В налоговом периоде, в котором организацией впервые применяется ставка налога 0,5%, размер среднемесячной заработной платы работников должен составлять не менее 50% размера среднемесячной номинальной начисленной заработной платы работников по полному кругу организаций в целом по экономике Свердловской области по данным федерального государственного статистического наблюдения за налоговый период, предшествующий налоговому периоду, за который уплачивается налог на имущество организаций, в случае, если такая налоговая ставка по налогу на имущество организаций впервые применяется в налоговом периоде 2020 г.
Освобождение от налога на имущество организаций
Освобождены от уплаты налога на имущество организаций за 2020 г. организации, осуществляющие виды деятельности согласно кодам ОКВЭД 51.1, 51.2, в которых:
— удельный вес доходов от осуществления указанных видов деятельности составляет в общей сумме их доходов не менее 70%;
— размер среднемесячной заработной платы работников, осуществляющих трудовую деятельность на территории Свердловской области, в отчетном (налоговом) периоде, за который уплачиваются авансовые платежи по налогу (уплачивается налог на имущество организаций), составил не менее 50% размера среднемесячной номинальной начисленной заработной платы работников по полному кругу организаций в целом по экономике Свердловской области за 2019 г. по данным федерального государственного статистического наблюдения;
— среднесписочная численность работников, осуществляющих трудовую деятельность на территории Свердловской области, в отчетном (налоговом) периоде, за который уплачиваются авансовые платежи по налогу (уплачивается налог на имущество организаций), составила не менее 90% среднесписочной численности работников этих организаций, осуществлявших трудовую деятельность на территории Свердловской области в 2019 г.
Освобождены от уплаты налога на имущество организаций за 2020 г. организации в отношении имущества, входящего в состав аэропортов и аэродромов (за исключением системы централизованной заправки самолетов), при условии, что:
— размер среднемесячной заработной платы работников, осуществляющих трудовую деятельность на территории Свердловской области, в отчетном (налоговом) периоде, за который уплачиваются авансовые платежи по налогу (уплачивается налог на имущество организаций), составил не менее 50% размера среднемесячной номинальной начисленной заработной платы работников по полному кругу организаций в целом по экономике Свердловской области за 2019 г. по данным федерального государственного статистического наблюдения;
— среднесписочная численность работников, осуществляющих трудовую деятельность на территории Свердловской области, в отчетном (налоговом) периоде, за который уплачиваются авансовые платежи по налогу (уплачивается налог на имущество организаций), составила не менее 90% среднесписочной численности работников этих организаций, осуществлявших трудовую деятельность на территории Свердловской области в 2019 г.
Снижен минимальный размер среднемесячной заработной платы работников, необходимый для:
— освобождения от уплаты налога на имущество организаций за 2020 г., для организаций, перешедших на применение специальных налоговых режимов не позднее 01.11.2019 и применявших такие режимы в течение всего налогового периода, в отношении объектов недвижимого имущества, налоговая база по которым определяется как кадастровая стоимость, принадлежащих таким организациям на праве собственности или хозяйственного ведения по состоянию на 01.11.2019. В налоговом периоде, в котором организацией впервые применяется освобождение от налога на имущество организаций, размер среднемесячной заработной платы работников должен составлять не менее 50% размера среднемесячной номинальной начисленной заработной платы работников по полному кругу организаций в целом по экономике Свердловской области по данным федерального государственного статистического наблюдения за налоговый период, предшествующий налоговому периоду, за который уплачивается налог на имущество организаций, в случае, если такая налоговая льгота по налогу на имущество организаций впервые применяется в налоговом периоде 2020 г.;
— освобождения от уплаты налога на имущество организаций за 2020 г. в отношении объектов недвижимого имущества, налоговая база по которым определяется как кадастровая стоимость и введенных в эксплуатацию после 31.12.2019, в течение пяти последовательных налоговых периодов, считая с налогового периода, в котором такой объект недвижимого имущества введен в эксплуатацию. В налоговом периоде, в котором организацией впервые применяется освобождение от налога на имущество организаций, размер среднемесячной заработной платы работников должен составлять не менее 50% размера среднемесячной номинальной начисленной заработной платы работников по полному кругу организаций в целом по экономике Свердловской области по данным федерального государственного статистического наблюдения за налоговый период, предшествующий налоговому периоду, за который уплачивается налог на имущество организаций, в случае, если такая налоговая льгота по налогу на имущество организаций впервые применяется в налоговом периоде 2020 г.
Уменьшение суммы налога на имущество организаций
Предоставлено право уплачивать налог на имущество организаций за 2020 г. в меньшем размере организациям, не относящимся к числу организаций, которым предоставлено право не уплачивать этот налог, при одновременном соблюдении следующих условий:
— размер среднемесячной заработной платы работников организации, осуществляющих трудовую деятельность на территории Свердловской области, в отчетном (налоговом) периоде, за который уплачиваются авансовые платежи по налогу (уплачивается налог на имущество организаций), составил не менее 50% размера среднемесячной номинальной начисленной заработной платы работников по полному кругу организаций в целом по экономике Свердловской области за 2019 г. по данным федерального государственного статистического наблюдения;
— организация имеет заключенные не позднее 01.04.2020 с лицами, не являющимися по отношению к ней взаимозависимыми и (или) аффилированными, договоры аренды принадлежащих ей на праве собственности или хозяйственного ведения объектов недвижимого имущества, включенных в перечень объектов недвижимого имущества, в отношении которых налоговая база по налогу на имущество организаций определяется как кадастровая стоимость, на 2020 г. (и (или) помещений, расположенных в таких объектах недвижимого имущества);
— по состоянию на 30.06.2020, 30.09.2020, 31.12.2020 площадь имущества, переданного в аренду на основании вышеуказанных договоров, составляет не менее 80% площади имущества, переданного в аренду на основании таких договоров по состоянию на 01.04.2020.
Организации вправе уменьшить сумму авансового платежа по налогу на имущество организаций (сумму налога на имущество организаций), исчисленную за каждый отчетный период в 2020 г. и по итогам налогового периода 2020 г., на 35%
Предоставлено право уплачивать налог на имущество организаций за 2020 г. в меньшем размере организациям, не относящимся к числу организаций, которым предоставлено право не уплачивать этот налог, при одновременном соблюдении следующих условий:
— размер среднемесячной заработной платы работников организации, осуществляющих трудовую деятельность на территории Свердловской области, в отчетном (налоговом) периоде, за который уплачиваются авансовые платежи по налогу (уплачивается налог на имущество организаций), составил не менее 50% размера среднемесячной номинальной начисленной заработной платы работников по полному кругу организаций в целом по экономике Свердловской области за 2019 г. по данным федерального государственного статистического наблюдения;
— организация имеет заключенные не позднее 01.04.2020 с лицами, не являющимися по отношению к ней взаимозависимыми и (или) аффилированными, договоры аренды принадлежащих ей на праве собственности или хозяйственного ведения административно-деловых, торговых центров (комплексов), не включенных в перечень объектов недвижимого имущества, в отношении которых налоговая база по налогу на имущество организаций определяется как кадастровая стоимость, на 2020 г. (и (или) помещений, расположенных в таких административно-деловых, торговых центрах (комплексах));
— по состоянию на 30.06.2020, 30.09.2020, 31.12.2020 площадь имущества, переданного в аренду на основании вышеуказанных договоров, составляет не менее 80% площади имущества, переданного в аренду на основании таких договоров по состоянию на 01.04.2020.
Организации вправе уменьшить сумму авансового платежа по налогу на имущество организаций (сумму налога на имущество организаций), исчисленную за каждый отчетный период в 2020 г. и по итогам налогового периода 2020 г., на 35%
Предоставлено право уплачивать налог на имущество организаций за 2020 г. в меньшем размере организациям, не относящимся к числу организаций, которым предоставлено право не уплачивать этот налог, при одновременном соблюдении следующих условий:
— организация осуществляет виды деятельности согласно кодам ОКВЭД 68.2 и (или) 68.32, и удельный вес доходов этой организации от осуществления данных видов деятельности составляет в общей сумме ее доходов не менее 70%;
— размер среднемесячной заработной платы работников организации, осуществляющих трудовую деятельность на территории Свердловской области, в отчетном (налоговом) периоде, за который уплачиваются авансовые платежи по налогу (уплачивается налог на имущество организаций), составил не менее 50% размера среднемесячной номинальной начисленной заработной платы работников по полному кругу организаций в целом по экономике Свердловской области за 2019 г. по данным федерального государственного статистического наблюдения;
— организация имеет заключенные не позднее 01.04.2020 с лицами, не являющимися по отношению к ней взаимозависимыми и (или) аффилированными, договоры аренды объектов недвижимого имущества, принадлежащих ей на праве собственности или хозяйственного ведения и не включенных в перечень объектов недвижимого имущества, в отношении которых налоговая база по налогу на имущество организаций определяется как кадастровая стоимость, на 2020 г. (и (или) помещений, расположенных в таких объектах недвижимого имущества);
— по состоянию на 30.06.2020, 30.09.2020, 31.12.2020 площадь имущества, переданного в аренду на основании вышеуказанных договоров, составляет не менее 80% площади имущества, переданного в аренду на основании таких договоров по состоянию на 01.04.2020.
Организации вправе уменьшить сумму авансового платежа по налогу на имущество организаций (сумму налога на имущество организаций), исчисленную за каждый отчетный период в 2020 г. и по итогам налогового периода 2020 г., на 35% от величины, полученной в результате произведения среднегодовой стоимости объектов недвижимого имущества, переданных в аренду, и 1/4 ставки налога на имущество организаций, установленной в отношении такого имущества
Освобождение от авансовых платежей по налогу на имущество организаций
Предоставлено право не исчислять и не уплачивать авансовые платежи по налогу на имущество организаций в течение налогового периода 2020 г. следующим категориям налогоплательщиков:
— организации, имеющие на праве собственности или хозяйственного ведения объекты недвижимого имущества, налоговая база в отношении которых определяется как кадастровая стоимость и в отношении которых применяется налоговая ставка по налогу на имущество организаций в размере 0,5% и (или) 1%;
— организации, перешедшие на применение специальных налоговых режимов не позднее 01.11.2019 и имеющие на праве собственности или хозяйственного ведения по состоянию на 01.11.2019 объекты недвижимого имущества, налоговая база в отношении которых определяется как кадастровая стоимость;
— организации, имеющие на праве собственности или хозяйственного ведения введенные в эксплуатацию после 31.12.2019 объекты недвижимого имущества, налоговая база в отношении которых определяется как кадастровая стоимость
Отсрочка арендной платы
Предоставлена отсрочка уплаты арендных платежей за период с 18.03.2020 по 30.09.2020 по договорам аренды госимущества, (в том числе земельных участков), составляющего государственную казну области, и договорам аренды земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена, на территории муниципального образования «город Екатеринбург».
Указ Губернатора Свердловской области от 29.04.2020 N 221-УГ
Предоставлена отсрочка внесения платежей, уплата по которым предусмотрена в 2020 г.,
субъектам малого и среднего предпринимательства, реализовавшим преимущественное право на приобретение госимущества согласно ФЗ от 22.07.2008 N 159-ФЗ.
Отсрочка предоставляется по обращению на срок с 18.03.2020 по 30.06.2020 при условии, что задолженность подлежит уплате не ранее 01.01.2021 и не позднее 31.12.2021 поэтапно, не чаще одного раза в месяц, равными платежами, без применения мер ответственности в связи с несоблюдением покупателем порядка и сроков внесения платы
Предоставлена отсрочка уплаты платежей по договорам на установку и эксплуатацию рекламных конструкций, расположенных на земельных участках, находящихся в собственности области, и участках, государственная собственность на которые не разграничена, на территории муниципального образования «город Екатеринбург», уплата по которым предусмотрена в 2020 г.
Отсрочка предоставляется по обращению на срок с 18.03.2020 по 30.09.2020 при условии, что задолженность подлежит уплате не ранее 01.01.2021 и не позднее 31.12.2021 поэтапно, не чаще одного раза в месяц, равными платежами, без применения мер ответственности в связи с несоблюдением покупателем порядка и сроков внесения платы
Предоставлена отсрочка уплаты арендных платежей по договорам аренды недвижимого имущества, (в том числе земельных участков), за исключением жилых помещений, составляющего государственную казну области, и договорам аренды земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена, на территории муниципального образования «город Екатеринбург».
Отсрочка предоставляется на срок с 01.07.2020 до 01.10.2020 в порядке и на условиях, предусмотренных Постановлением Правительства РФ от 03.04.2020 N 439
Отсрочка предоставляется по обращению, при условии, что задолженность по арендной плате подлежит уплате не ранее 01.01.2021 и не позднее 01.01.2023 поэтапно, не чаще одного раза в месяц, равными платежами, размер которых не превышает размера половины ежемесячной арендной платы по договору аренды, без применения мер ответственности в связи с несоблюдением арендаторами порядка и сроков внесения платы
Предоставление грантов МСП
Предоставляются гранты в форме субсидий субъектам малого и среднего предпринимательства, признанным социальными предприятиями, на реализацию мероприятий по профилактике новой коронавирусной инфекции (2019-nCoV), включая мероприятия, связанные с обеспечением выполнения санитарно-эпидемиологических требований
Постановление Правительства Свердловской области от 08.09.2021 N 552-ПП
Предоставление субсидий
Для организаций, социального обслуживания, находящихся в ведении Свердловской области, предоставляющих социальные услуги в стационарной форме, являющихся бюджетными и автономными учреждениями, предусматривается выделение субсидий на осуществление выплат стимулирующего характера за особые условия труда и дополнительную нагрузку работникам стационарных организаций социального обслуживания, стационарных отделений, созданных не в стационарных организациях социального обслуживания, оказывающим социальные услуги гражданам, у которых выявлена новая коронавирусная инфекция, и лицам из групп риска заражения новой коронавирусной инфекцией
Указ Губернатора Свердловской области от 20.05.2020 N 251-УГ
Предоставление субсидий
Предоставляются субсидии организациям автомобильного транспорта на возмещение затрат, понесенных при оказании услуг, связанных с профилактикой распространения новой коронавирусной инфекции (2019-nCoV), по проведению санитарной и дезинфицирующей обработки автобусов, автовокзалов и автостанций, а также приобретению средств индивидуальной защиты для работников организаций автомобильного транспорта в период действия режима повышенной готовности в 2020 г.
Постановление Правительства Свердловской области от 19.11.2020 N 835-ПП
Проверьте ставку УСН в 2021 году
Региональные ставки меняются каждый год, поэтому предприниматели и бухгалтера следят за изменениями в законодательстве. Больше этого делать не нужно, потому что мы составили таблицу со ставками и ежегодно дополняем её. На её основе обновляем ставки всем пользователям Эльбы — но она пригодится всем, кто работает на УСН.
Что такое региональные ставки
Федеральные ставки — всем известные 6% и 15%. Регионы имеют право принимать свои: от 1% до 6% на «Доходах» и от 5% до 15% на «Доходах минус расходах».
Зачем проверять ставку
Чтобы не переплачивать налог. Когда ставка в вашем регионе уменьшается, а вы продолжаете платить по старой, налоговая получает денег больше, чем должна. Обычно она не против, поэтому не уведомляет предпринимателей.
Новым ИП — год Эльбы в подарок
Год онлайн-бухгалтерии на тарифе Премиум для ИП младше 3 месяцев
Как проверить ставку
Если решили проверить ставку за прошлый год, загляните в таблицу 2020 года. Вам поможет поиск, который вызывают клавиши Ctrl+F.
Регион
Название региона
Закон
Год ставки
Доходы
Доходы минус расходы
Республика Адыгея (Адыгея)
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Республика Адыгея (Адыгея)
Закон Республики Адыгея от 02.07.2015 № 426
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Закон Республики Дагестан от 29.05.2020 № 27
Закон Республики Дагестан от 29.05.2020 № 27
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Закон Республики Ингушетия от 29.12.2018 № 53-РЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Закон КБР от 18.05.2009 № 22-РЗ
Закон Республики Калмыкия от 30.11.2009 № 154-IV-З
Закон Республики Калмыкия от 30.11.2009 № 154-IV-З
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Закон Республики Карелия от 30.12.1999 № 384-ЗРК
Закон Республики Коми от 08.05.2020 № 12-РЗ
Закон Республики Коми от 08.05.2020 № 12-РЗ
Республика Марий Эл
Закон Республики Марий Эл от 27 октября 2011 г. № 59-З
Республика Марий Эл
Закон Республики Марий Эл от 27 октября 2011 г. № 59-З
Закон Республики Мордовия от 04.02.2009 № 5-3
Закон Республики Мордовия от 04.02.2009 № 5-3
Республика Саха (Якутия)
Закон Республики Саха от 07.11.2013 № 1231
Республика Саха (Якутия)
Закон Республики Саха от 07.11.2013 № 1231
Республика Северная Осетия — Алания
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Республика Северная Осетия — Алания
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Республика Татарстан (Татарстан)
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Республика Татарстан (Татарстан)
Закон Республики Татарстан от 17.06.2009 № 19-ЗРТ
Закон Республики Тыва от 03.12.2020 № 658-ЗРТ
Закон Республики Тыва от 03.12.2020 № 658-ЗРТ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Закон Республики Хакасия от 16.11.2009 № 123-ЗРХ
Закон Республики Хакасия от 16.11.2009 № 123-ЗРХ
Закон Чеченской Республики от 27.11.2015 № 49-РЗ
Закон Чеченской Республики от 27.11.2015 № 49-РЗ
Чувашская Республика — Чувашия
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Чувашская Республика — Чувашия
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Закон Камчатского края от 19.03.2009 № 245
Закон Кемеровской области от 26.11.2008 № 99-ОЗ
Закон Кемеровской области от 26.11.2008 № 99-ОЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Закон Ленинградской области от 12.10.2009 № 78-оз
Закон Ленинградской области от 12.10.2009 № 78-оз
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Закон Мурманской области от 17.04.2020 № 2478-01-ЗМО
Закон Мурманской области от 17.04.2020 № 2478-01-ЗМО
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Закон Оренбургской области от 29.09.2009 №3104/688-IV-ОЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Закон Псковской области от 29.11.2010 № 1022-оз
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Закон Ростовской области от 10.05.2012 № 843-ЗС
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Закон Свердловской области от 15.06.2009 № 31-ОЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Закон Томской области от 07.04.2009 № 51-ОЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Закон Тюменской области от 30.11.2020 № 87
Закон Тюменской области от 31.03.2015 № 21
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Закон Челябинской области от 28 ноября 2019 г. N 43-ЗО
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Закон Санкт-Петербурга от 05.05.2009 № 185-36
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Закон Ненецкого автономного округа от 11 июня 2019 года № 87-ОЗ
Закон Ненецкого автономного округа от 11 июня 2019 года № 87-ОЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Закон Ханты-Мансийского автономного округа от 30.12.2008 № 166-ОЗ
Закон Чукотского автономного округа от 22.12.2020 № 78-ОЗ
Закон Чукотского автономного округа от 22.12.2020 № 78-ОЗ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
Закон Ямало-ненецкого Автономного округа от 18.12.2008 № 112-ЗАО
Закон Республики Крым от 29.12.2014 № 59-ЗРК/2014
Закон Республики Крым от 29.12.2014 № 59-ЗРК/2014
Закон города Севастополя от 03.02.2015 № 110-ЗС
Закон города Севастополя от 03.02.2015 № 110-ЗС
Как мы составили таблицу
Посмотреть ставки всех регионов в одном месте нельзя: налоговая и справочно-правовые сервисы не ведут такой справочник. Налоговая выкладывает на сайт региональные законы о ставках, но они не всегда актуальны. Поэтому мы читали законодательство каждого региона и перепроверяли в нескольких сервисах. Теперь будем делать так в конце каждого года, чтобы узнать ставки следующего.
Проверьте, подходите ли вы под льготную ставку
В таблице — только ставки, которые регион установил для всех предпринимателей. Бывают льготные ставки, которые действуют только для определённых видов бизнеса — часто это производство, образование, медицина, наука и сельское хозяйство. Если подозреваете, что ваша деятельность льготная, проверьте на сайте налоговой: выберите свой регион → «Особенности регионального законодательства». Другие варианты: связаться с налоговой по телефону, в личном кабинете на сайте nalog.ru или через Эльбу.
Статья актуальна на 01.01.2021
Получайте новости и обновления Эльбы
Подписываясь на рассылку, вы соглашаетесь на обработку персональных данных и получение информационных сообщений от компании СКБ Контур