документа о платежеспособности выдается кредитной организацией обслуживающей счета контрагента
Финансовая оценка контрагента: когда она нужна и как ее провести
Чтобы бизнес работал как часы, нужно выполнение многих условий. Одно из них — уверенность в том, что ваши контрагенты платежеспособны, то есть смогут вовремя исполнить свои финансовые обязательства. В противном случае коммерческая безопасность компании гарантирована быть не может, то есть существенно повышается риск убытка. В этом материале расскажем о том, как провести анализ платежеспособности контрагента.
Когда это необходимо
В идеале проводить оценку действующего или потенциального контрагента целесообразно перед любой сделкой. Однако это не всегда возможно. В обязательном порядке провести такой анализ следует, если:
Подход к оценке может быть разным: полный анализ деятельности субъекта бизнеса или определение отдельных наиболее важных показателей, анализа которых будет достаточно для выводов о платежеспособности и надежности контрагента.
Зачем это нужно
Доверие — вещь, безусловно, хорошая, но строить бизнес лишь на этом чревато неприятными последствиями. Их спектр весьма широк:
Этапы проведения анализа абзац
В основном действия сводятся к получению о потенциальном или реальном контрагенте всевозможной информации из самых разных источников.
Запрос документов и сведений у контрагента
В первую очередь, нужно получить копии свидетельства о госрегистрации контрагента, документа о присвоении ему ИНН, а также Устава (для организаций). Запросить эти документы следует у самого контрагента.
Государственный номер (ОГРН или ОГРИП) и ИНН — базовые сведения, на основе которых можно получить данные из открытых источников, в том числе выписку из ЕГРЮЛ. Вместе с тем отметим, что не стоит ограничиваться только выпиской — это не является проявлением должной осмотрительности.
Кроме того, можно запросить у контрагента бухгалтерскую отчетность, информацию о лицензиях, о том, как он рассчитывается с бюджетом, и некоторые другие сведения. Добросовестный бизнесмен, скорее всего, не станет возражать против предоставления такой информации, хотя закон и не обязывает этого делать. В любом случае отказ может говорить о том, что компании есть что скрывать.
Иногда владельцы бизнеса не хотят предоставлять такие сведения, ссылаясь на коммерческую тайну. Однако информация об учреждении компании и данные из реестра, сведения о лицензиях, налоговых отчислениях, финансовой отчетности и даже о заработной плате персонала не относится к коммерческой тайне. Стоит разъяснить это потенциальному контрагенту, и, возможно, тогда он пойдет навстречу.
Если контрагент не хочет давать запрашиваемые документы и данные, можно предложить ему выбрать иной способ подтверждения собственной платежеспособности.
Использование открытых источников
Провести анализ данных, которые содержатся в открытых источниках, удобнее всего через специальные сервисы проверки контрагентов, например, Контур.Фокус. Из таких систем можно получить много полезной информации. Они включают как сведения открытых реестров и баз данных, так информацию, которую условно можно назвать неофициальной. Это упоминание о компании в интернете, отзывы клиентов, работников и другие сведения.
В следующей таблице мы собрали основные открытые источники данных, которые можно использовать для анализа.
Таблица. Ресурсы для анализа контрагента
Реестр юридических лиц и ИП на сайте ФНС (выписка из Реестра без подписи);
Как проанализировать платежеспособность контрагента
Коммерческая безопасность — одно из необходимых условий бесперебойной работы бизнеса. Профессиональный анализ платежеспособности контрагента, а именно его способности своевременно исполнять денежные обязательства по договорам за счёт имеющихся в распоряжении организации финансовых ресурсов, позволяет обезопасить компанию от материальных убытков и репутационных издержек.
Когда необходима финансовая оценка
Риски ненадежного партнерства
Анализ финансовой устойчивости контрагента
Изучаем учредительные документы
Устав, свидетельство о госрегистрации, ИНН — являются основными документами, с которых начинается анализ платежеспособности. В частности, с их помощью можно получить более расширенную информацию о юридическом лице, получить выписку из Единого государственного реестра.
Проверяем информацию о руководстве и контролирующих лицах
Мошенники регистрируют фирмы на подставных лиц, утерянные или украденные паспорта, и даже документы умерших граждан. Поэтому проверка действительности паспортных данных первых лиц организации — необходимый этап финансового анализа.
Получить нужную информацию можно как с помощью официального запроса в правоохранительные органы, так и через неформальные контакты.
Кроме того, действительность паспортных данных руководства можно узнать на сайте ФМС.
Запрашиваем нужные данные «напрямую» у контрагента
Не стоит стесняться уточнять необходимую информацию путем прямых запросов в адрес контрагента. Несмотря на то, что ни одна компания не обязана предоставлять какие-либо данные третьим лицам, отказ на подобные запросы будет косвенно свидетельствовать о неготовности фирмы к открытому и честному сотрудничеству.
Если отказ в предоставлении сведений объясняется коммерческой тайной, должнику можно разъяснить, что к коммерческой тайне не относится информация:
Получаем информацию из открытых источников
Ценные сведения о финансовом состоянии должника, о своевременности и объеме исполнения долговых обязательств, а также о фактах привлечения представителей компании к ответственности, можно получить из онлайн-сервисов, среди которых можно выделить:
Полный список всех полезных сервисов для бухгалтеров и юристов тут.
чем большей первичной информацией о контрагенте вы располагаете, тем быстрее вы сможете составить полную картину о платежеспособности должника или партнера. Минимально вы должны знать: ИНН (индивидуальный номер налогоплательщика), ОГРН (номер организации юридического лица) или ОГРНИП (номер регистрации предпринимателя). В случае отсутствия таких сведений, часть вышеприведенных сервисов может быть недоступна.
Рассчитываем коэффициенты ликвидности
Коэффициенты ликвидности (текущей, быстрой и абсолютной ликвидности) рассчитываются на основании отчётности предприятия с целью определения способности фирмы гасить текущую задолженность за счёт оборотных активов. Коэффициент платежеспособности определяет степень независимости от кредиторов, рассчитывается на основе бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках и представляет собой отношение величины акционерного капитала к суммарным активам акционерного общества.
Помните: добросовестность и финансовая устойчивость дебиторов и партнеров — залог успеха любого бизнеса.
Виды подтверждения дохода
Кроме способов подтверждения дохода в виде различных справок, некоторые банки практикуют кредит без справки о доходах, используя косвенные доказательства платежеспособности.
Когда заемщик обращается за кредитом, банк главным образом интересует, насколько велик риск невозврата средств, то есть, другими словами, насколько платежеспособен клиент. Для определения этого разработано несколько форм документов, которые должны подтвердить доходы заемщика. Самым надежным из них считается справка 2-НДФЛ, выдаваемая работодателем.
Справки подтверждения платежеспособности
Аббревиатура НДФЛ расшифровывается как «налог на доходы физических лиц». 2-НДФЛ является формой бухгалтерской отчетности, в которой отражаются сведения за определенный период (как правило, за год) об источнике дохода работника, заработной плате и удержанных налогах. Кроме того, справка содержит данные о работодателе. Она визируется руководителем организации или уполномоченным лицом и заверяется печатью. Без формы 2-НДФЛ трудно обойтись, если вы собираетесь оформить кредит на крупную сумму. Документ обязателен для ипотечных заемщиков и, как правило, необходим для заключения договора по автокредиту.
Однако в ряде случаев, когда работники получают зарплату по «серым» схемам, официальный доход по форме 2-НДФЛ оказывается недостаточно высоким для одобрения кредита. Такую ситуацию редкой не назовешь, поэтому расстраиваться не стоит — существует несколько способов, как обойти это требование. Но учтите: подделка справки в их число не входит. Указание в форме 2-НДФЛ пусть реальной, но «черной» зарплаты преследуется по закону (ст. 159.1 УК РФ «Мошенничество в сфере кредитования»). Даже если банковский работник не проверил должным образом документ при оформлении кредита, вам не избежать проверки, если, не дай бог, вы просрочите оплату, и дело дойдет до службы безопасности банка. Самое минимальное, что грозит в этом случае — испорченная кредитная история.
Справка по форме банка заполняется в соответствии с шаблоном, разработанным банком, а справка по форме организации — в соответствии с правилами, действующими в организации. При этом обе формы в обязательном порядке содержат реквизиты компании-работодателя заемщика, дату его принятия на работу, должность и данные о зарплате за последние шесть месяцев. Заемщики с такой справкой относятся к категории менее надежных, поэтому банк нередко увеличивает для них процентную ставку по кредиту.
Отдельные финансовые организации идут на еще больший риск и предлагают оформить справку о заявленном доходе. Здесь уже заемщик волен самостоятельно вписать любую информацию и поставить только одну подпись – свою собственную. В данном случае следует ожидать дополнительных проверок со стороны банковских служб и повышенных процентов. Вместе с подобной формой, как правило, требуется предоставить копию трудовой книжки или трудового договора, заверенную работодателем.
Виды подтверждения дохода и платежеспособности заемщика
Кроме способов подтверждения дохода в виде различных справок, некоторые банки практикуют кредит без справки о доходах, используя косвенные доказательства платежеспособности. К ним относят, например, сведения о сдаваемой в аренду недвижимости (если заемщик является владельцем и может подтвердить это документально). В некоторых случаях кредит без подтверждения можно получить с помощью выписки с текущего банковского счета за определенный период, а также с помощью выписки по электронным кошелькам, которые стали весьма популярными у работников-фрилансеров. Оформляя кредит без справок, будьте готовы к ужесточению требований и повышенным процентным ставкам по договору.
Глава 5. Документы, представляемые для оценки финансового положения юридических лиц
Глава 5. Документы, представляемые для оценки финансового положения юридических лиц
5.1. Для оценки финансового положения юридического лица при решении вопроса о государственной регистрации создаваемой путем учреждения кредитной организации и о выдаче предварительного согласия или последующего согласия Банка России, а также при проверке правомерности оплаты акций (долей) аффилированным лицом кредитной организации представляются следующие документы.
Информация об изменениях:
Если оплата по сделке (сделкам), направленной (направленным) на приобретение акций (долей) кредитной организации и (или) на установление контроля в отношении акционеров (участников) кредитной организации, осуществлялась несколькими этапами, то в целях представления предусмотренных настоящим Положением документов для решения вопроса о выдаче последующего согласия Банка России датой оплаты признается дата совершения последнего платежа по такой сделке.
Если в соответствии с законодательством Российской Федерации (личным законом иностранного юридического лица) годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность юридического лица (за исключением аффилированного лица кредитной организации, представляющего документы для проверки правомерности оплаты акций (долей), не подлежит обязательному аудиту, то указанная отчетность, представляемая в Банк России, должна быть проверена аудиторской организацией (индивидуальным аудитором) и копия подготовленного аудиторского заключения приложена к годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности.
Иностранное юридическое лицо, имеющее кредитный рейтинг по международной рейтинговой шкале, присвоенный хотя бы одним из иностранных кредитных рейтинговых агентств «Эс энд Пи Глобал Рейтингс» («S&P Global Ratings») или «Фитч Рейтингс» («Fitch Ratings») на уровне не ниже «ВВВ-» либо «Мудис Инвесторс Сервис» («Moody’s Investors Service») на уровне не ниже «Ваа3», может представить выписку из указанной в настоящем пункте годовой и промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности.
В выписку должны включаться формы (пояснения и показатели) бухгалтерской (финансовой) отчетности, необходимые для расчета стоимости скорректированных чистых активов (собственных средств), расчета финансовых показателей, на основании которых может быть сделано заключение о соответствии финансового положения юридического лица требованиям, установленным настоящим Положением, оценки финансовых результатов деятельности, достоверного и полного представления о финансовом положении, изменениях в финансовом положении.
В случае если юридическое лицо в течение какого-либо из указанных в абзаце втором настоящего подпункта отчетных периодов применяло упрощенную систему налогообложения и у такого юридического лица в соответствии с нормативными правовыми актами Российской Федерации не возникала обязанность ведения бухгалтерского учета и составления бухгалтерской (финансовой) отчетности, то за такие отчетные периоды оно представляет выписку из книги учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения, содержащую сведения об итоговой сумме доходов и расходов, учитываемых при исчислении налогооблагаемой базы (доходов налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы) из раздела I «Доходы и расходы» (со справкой к разделу I), а также копии налоговых деклараций.
5.1.2. Копии публикаций в периодическом печатном издании указанной в абзаце втором подпункта 5.1.1 настоящего пункта годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности юридического лица с указанием даты и источника публикации, если в соответствии с законодательством Российской Федерации (личным законом иностранного юридического лица) оно обязано публиковать указанную отчетность и срок публикации наступил, или составленные юридическим лицом сведения об отсутствии такой обязанности.
Информация об изменениях:
Указанием Банка России от 5 апреля 2017 г. N 4344-У в подпункт 5.1.5 внесены изменения
Сведения о рассмотрении документов на выдачу предварительного согласия или последующего согласия Банка России должны содержать дату представления документов, количество акций (размер доли) кредитных организаций, которое будет принадлежать (принадлежит) юридическому лицу в результате их приобретения, сумму скорректированных чистых активов (собственных средств), которая направляется на данное приобретение, наименование территориального учреждения Банка России (указание на рассмотрение документов в Департаменте надзора за системно значимыми кредитными организациями Банка России или Департаменте допуска и прекращения деятельности финансовых организаций Банка России).
Если полученное юридическим лицом предварительное согласие Банка России на приобретение акций (долей) кредитной организации, срок действия которого не истек, реализовано частично, то представляются сведения о сумме приобретенных на основании данного согласия акций (долей) кредитной организации с приложением подтверждающих документов.
Если указанные в настоящем подпункте предварительные согласия или последующие согласия Банка России отсутствуют, то сведения об этом представляются в составе документов для оценки финансового положения.
Иностранное юридическое лицо, являющееся аффилированным лицом кредитной организации, в целях проверки правомерности оплаты акций (долей) кредитной организации вместо расчета стоимости скорректированных чистых активов (собственных средств), бухгалтерского баланса, а также расшифровок и сведений, указанных в подпунктах 5.1.3 и 5.1.4 настоящего пункта, составленных на дату оплаты акций (долей) кредитной организации, представляет сведения, указанные в абзаце четвертом подпункта 5.4.2 пункта 5.4 настоящего Положения.
сведения и документы, указанные в подпунктах 5.1.4, 5.1.5, 5.1.7, 5.1.14 и 5.1.15 настоящего пункта.
Иностранное юридическое лицо (включая иностранный банк) вправе самостоятельно составить указанные сведения, которые должны быть подтверждены аудитором.
5.1.12. Документы, подтверждающие право собственности юридического лица на имущество в неденежной форме, вносимое в качестве вклада в уставный капитал кредитной организации, если оплата акций (долей) кредитной организации предполагается таким имуществом.
Информация об изменениях:
5.1.14. Согласие налогоплательщика (плательщика сбора) налоговому органу на разглашение Банку России сведений, составляющих налоговую тайну, если юридическое лицо зарегистрировано в соответствии с законодательством Российской Федерации.
5.1.15. Документы, подтверждающие факт совершения сделки (сделок), направленной (направленных) на приобретение акций (долей) кредитной организации и (или) на установление контроля в отношении акционеров (участников) кредитной организации, в том числе оплату (включая дату оплаты) по такой сделке (сделкам), в случае получения последующего согласия Банка России.
5.1.16. Документы акционерного инвестиционного фонда (управляющей компании паевого инвестиционного фонда), если акции (доли) кредитной организации приобретаются в состав активов акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда) или акционерным инвестиционным фондом устанавливается контроль в отношении акционеров (участников) кредитной организации, в составе которых представляются:
Информация об изменениях:
копии указанной в подпункте 5.1.1 пункта 5.1 настоящего Положения годовой и промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности;
Другие документы для оценки финансового положения указанным юридическим лицом не представляются.
Информация об изменениях:
5.4. Для оценки финансового положения при проверке правомерности оплаты акций (долей) при решении вопроса о выдаче лицензии на осуществление банковских операций созданной путем учреждения кредитной организации, при регистрации отчета об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг, при принятии решения о государственной регистрации изменений, вносимых в устав, связанных с увеличением уставного капитала кредитной организации, юридическим лицом (за исключением аффилированного лица кредитной организации, представляющего документы для оценки финансового положения при проверке правомерности оплаты акций (долей) в соответствии с пунктами 5.1 и 5.2 настоящего Положения) представляются следующие документы.
5.4.1. Если стоимость приобретаемых акций (долей) кредитной организации больше, чем стоимость скорректированных чистых активов (собственных средств) юридического лица на последнюю отчетную дату, предшествующую дате оплаты акций (долей), или стоимость приобретаемых акций (долей) кредитной организации составляет больше чем 50, но меньше чем 100 процентов (включительно) величины скорректированных чистых активов (собственных средств) юридического лица на указанную дату:
копия бухгалтерского баланса юридического лица на последнюю отчетную дату, предшествующую дате оплаты акций (долей), и бухгалтерский баланс на дату оплаты акций (долей);
расчет стоимости скорректированных чистых активов (собственных средств) юридического лица, расшифровки дебиторской задолженности, просроченной более 90 календарных дней, дебиторской задолженности хозяйственных обществ, которые ликвидированы, находятся в процессе ликвидации или признаны несостоятельными (банкротами), и финансовых вложений в акции (доли) кредитных организаций в соответствии с подпунктом 5.1.3 пункта 5.1 настоящего Положения, а также сведения и документы, указанные в подпунктах 5.1.4 и 5.1.5 пункта 5.1 настоящего Положения, на последнюю отчетную дату, предшествующую дате оплаты акций (долей), и на дату оплаты акций (долей);
согласие налогоплательщика (плательщика сбора) налоговому органу на разглашение Банку России сведений, составляющих налоговую тайну, если юридическое лицо зарегистрировано в соответствии с законодательством Российской Федерации.
5.4.2. Если стоимость приобретаемых акций (долей) кредитной организации составляет меньше чем 50 процентов (включительно) величины скорректированных чистых активов (собственных средств) юридического лица на последнюю отчетную дату, предшествующую дате оплаты акций (долей):
копия бухгалтерского баланса юридического лица (бухгалтерского баланса, отчета о финансовом положении иностранного юридического лица, на основании которого произведен расчет стоимости скорректированных чистых активов (собственных средств), на последнюю отчетную дату, предшествующую дате оплаты акций (долей);
расчет стоимости скорректированных чистых активов (собственных средств) юридического лица, расшифровки дебиторской задолженности, просроченной более календарных 90 дней, дебиторской задолженности хозяйственных обществ, которые ликвидированы, находятся в процессе ликвидации или признаны несостоятельными (банкротами), и финансовых вложений в акции (доли) кредитных организаций в соответствии с подпунктом 5.1.3 пункта 5.1 настоящего Положения, а также сведения и документы, указанные в подпунктах 5.1.4 и 5.1.5 пункта 5.1 настоящего Положения, на последнюю отчетную дату, предшествующую дате оплаты акций (долей);
сведения о фактах хозяйственной жизни, совершенных юридическим лицом с последней отчетной даты, предшествующей дате оплаты акций (долей), до даты оплаты акций (долей), и повлекших разовое уменьшение суммы активов юридического лица более чем на 10 процентов по сравнению с суммой активов на дату окончания отчетного периода, предшествующего дате оплаты акций (долей), разовое уменьшение чистой прибыли более чем на 10 процентов по сравнению с ее суммой за этот отчетный период, с указанием содержания фактов хозяйственной жизни и суммы каждого факта хозяйственной жизни. При отсутствии указанных фактов хозяйственной жизни информация об этом представляется в составе документов для оценки финансового положения;
согласие налогоплательщика (плательщика сбора) налоговому органу на разглашение Банку России сведений, составляющих налоговую тайну, если юридическое лицо зарегистрировано в соответствии с законодательством Российской Федерации.
Иностранное юридическое лицо представляет документы в соответствии с перечнем, установленным настоящим подпунктом, независимо от соотношения стоимости приобретаемых акций (долей) кредитной организации и величины скорректированных чистых активов (собственных средств).
5.4.3. Если акции (доли) кредитной организации приобретаются в состав активов акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда):
копия бухгалтерского баланса акционерного инвестиционного фонда на последнюю отчетную дату, предшествующую дате оплаты акций (долей);
справка о стоимости чистых активов акционерного инвестиционного фонда (чистых активов паевого инвестиционного фонда) и баланс имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд, составленные на последний день календарного месяца (последний рабочий день календарного месяца), предшествующего дате оплаты акций (долей), а также сведения и документы, указанные в подпункте 5.1.5 пункта 5.1 настоящего Положения;
согласие налогоплательщика (плательщика сбора) налоговому органу на разглашение Банку России сведений, составляющих налоговую тайну, если юридическое лицо зарегистрировано в соответствии с законодательством Российской Федерации.
Информация об изменениях:
5.5. Иностранное юридическое лицо, имеющее кредитный рейтинг по международной рейтинговой шкале, присвоенный хотя бы одним из иностранных кредитных рейтинговых агентств, не ниже уровней, указанных в абзаце первом пункта 5.2 настоящего Положения, или юридическое лицо, созданное по законодательству Российской Федерации, имеющее кредитный рейтинг по национальной рейтинговой шкале, присвоенный хотя бы одним из российских кредитных рейтинговых агентств, в целях, указанных в пункте 5.4 настоящего Положения, вместо документов, предусмотренных в подпунктах 5.4.1 и 5.4.2 пункта 5.4 настоящего Положения, может представить:
копию бухгалтерского баланса юридического лица (копию бухгалтерского баланса, отчета о финансовом положении иностранного юридического лица, на основании которого произведен расчет стоимости скорректированных чистых активов (собственных средств) на последнюю отчетную дату, предшествующую дате оплаты акций (долей);
расчет стоимости скорректированных чистых активов (собственных средств) на последнюю отчетную дату, предшествующую дате оплаты акций (долей), а также документы и сведения, указанные в подпункте 5.1.5 пункта 5.1 настоящего Положения;
копию информационного сообщения о кредитном рейтинге, присвоенном иностранному юридическому лицу, или информацию о кредитном рейтинге, присвоенном юридическому лицу, созданному по законодательству Российской Федерации.
5.6. Бухгалтерская (финансовая) отчетность юридического лица, созданного по законодательству Российской Федерации, должна быть составлена в соответствии с законодательством Российской Федерации о бухгалтерском учете.
Информация об изменениях:
Указанием Банка России от 5 апреля 2017 г. N 4344-У в пункт 5.7 внесены изменения
5.7. Бухгалтерская (финансовая) отчетность иностранного юридического лица должна быть составлена в соответствии со стандартами, установленными личным законом иностранного юридического лица.
В составе документов для оценки финансового положения иностранным юридическим лицом, в том числе иностранным банком, представляется составленная им самостоятельно информация об установленных личным законом иностранного юридического лица периодичности составления и сроках представления бухгалтерской (финансовой) отчетности.
Территориальное учреждение Банка России (Департамент надзора за системно значимыми кредитными организациями Банка России или Департамент допуска и прекращения деятельности финансовых организаций Банка России) в необходимых случаях запрашивает у иностранного юридического лица, финансовое положение которого оценивается, или кредитной организации, представившей документы, заверенное в установленном порядке заключение уполномоченного органа о порядке составления и представления бухгалтерской (финансовой) отчетности, установленном личным законом иностранного юридического лица.
5.8. Документы для оценки финансового положения, представляемые иностранным юридическим лицом, должны быть составлены на государственном (официальном) языке, установленном личным законом иностранного юридического лица, либо на языке, принятом в деловом обороте, легализованы в порядке, установленном федеральными законами, если иное не предусмотрено международными договорами, с приложением заверенного в установленном порядке перевода указанных документов на русский язык.
Кредитная организация вправе самостоятельно определить в своих внутренних документах требования о необходимости легализации и представления заверенного в установленном порядке перевода документов, представляемых иностранным юридическим лицом, в случаях когда она осуществляет оценку его финансового положения.
Информация об изменениях:
Указанием Банка России от 5 апреля 2017 г. N 4344-У в пункт 5.9 внесены изменения
5.9. Территориальное учреждение Банка России (Департамент надзора за системно значимыми кредитными организациями Банка России или Департамент допуска и прекращения деятельности финансовых организаций Банка России) имеет право в пределах сроков, установленных законодательством Российской Федерации и нормативными актами Банка России для принятия соответствующих решений по регистрации и лицензированию кредитных организаций, запрашивать и получать у кредитной организации и лиц, финансовое положение которых оценивается, информацию, поясняющую (расшифровывающую) сведения, содержащиеся в представленных документах, или иную дополнительную информацию, необходимую для оценки финансового положения юридического лица.
5.10. Документы и сведения, составленные самим юридическим лицом, финансовое положение которого оценивается, должны быть достоверными, полными и подписанными (подтвержденными) подписью его руководителя (лица, исполняющего его обязанности) и лица, занимающего должность (осуществляющего обязанности) главного бухгалтера (в случае наличия должности главного бухгалтера). Полномочия руководителя (лица, исполняющего обязанности руководителя), главного бухгалтера (лица, осуществляющего обязанности главного бухгалтера) должны быть подтверждены копией соответствующего документа, представляемого в составе документов для оценки финансового положения.
Документы физических лиц, указанные в главе 3 настоящего Положения, подписываются физическим лицом лично или уполномоченным им лицом с представлением документов, наделяющих их такими полномочиями.
Информация об изменениях:
Указанием Банка России от 5 апреля 2017 г. N 4344-У в пункт 5.12 внесены изменения
5.12. Документы для оценки финансового положения, предусмотренные настоящим Положением, могут быть направлены в Банк России (территориальные учреждения Банка России, или Департамент надзора за системно значимыми кредитными организациями Банка России, или Департамент допуска и прекращения деятельности финансовых организаций Банка России) в форме электронных документов в порядке, определенном Банком России.
5.13. Документы, на основании которых кредитная организация проводила оценку финансового положения, хранятся кредитной организацией в течение сроков, установленных правилами организации архивного дела.