должен ли графический дизайнер платить налоги
Должен ли графический дизайнер платить налоги
После регистрации в качестве индивидуального предпринимателя, вы приобретаете новые права, а вместе с ними – и новые обязанности. Самая главная, самая важная обязанность индивидуального предпринимателя – платить налоги. Причем предприниматель должен сам рассчитывать размер налогов и выплачивать их. Для этого необходимы хотя бы минимальные специальные знания.
Впрочем, ничего особо сложного в этом нет. Сейчас мы с вами поговорим о налогах дизайнера, и вы убедитесь, что вести собственный налоговый учет – задача посильная для любого.
Начнем с того, что существует несколько групп правил, по которым предпринимателям следует насчитывать и выплачивать налоги. Эти группы правил называются «налоговые режимы».
Существует две основные категории налоговых режимов: общий и специальные.
Общий налоговый режим – довольно сложен, и для того чтобы использовать его, необходимы специальные бухгалтерские знания и навыки. Общий режим обычно используется уже сравнительно крупными организациями. Для успешного ведения учета по общему режиму, в штате организации должен быть бухгалтер.
Большинству же предпринимателей обычно подходит какой-либо из специальных налоговых режимов.
Одна из самых популярных систем налогообложения в среде предпринимателей – это упрощенная система, больше известная как «упрощенка». На втором месте – единый налог на вмененный доход (ЕНВД), который, впрочем, все более сдает позиции в пользу патентной системы.
Для большинства дизайнеров подходит именно упрощенная система, либо связка упрощенная система + патент.
Поэтому мы подробнее остановимся именно на этих двух системах.
Упрощенная система налогообложения подробно регламентируется главой 26.2 НК РФ. Она бывает двух видов, условно назовем их «доходы» и «доходы минус расходы».
Предприниматель, который выбрал для себя вариант «доходы», ежеквартально суммирует объем поступивших к нему платежей и выплачивает 6% от этой суммы в качестве налога.
Предприниматель, который выбрал для себя вариант «доходы минус расходы» – ежеквартально суммирует объем поступивших к нему платежей, из полученной суммы вычитает сумму затрат, связанных с предпринимательской деятельностью за этот квартал и выплачивает 15% с этой разницы (ставка 15% может варьироваться в зависимости от региона России. Уточняйте ставку в вашем регионе).
Таким образом, предприниматели, выбравшие вариант «доходы», – платят по следующей формуле:
Сумма налога = сумма дохода / 100 * 6
Предприниматели, выбравшие вариант «доходы минус расходы» – пользуются такой формулой:
Сумма налога = (сумма дохода – сумма расхода) / 100 * 15
Очевидно, что второй вариант выбирают те предприниматели, деятельность которых связана с большим количеством расходов. Лишь в этом случае использование варианта «доходы минус расходы» может считаться оправданным, так как приведет к уменьшению сумм налогов.
У большинства дизайнеров нет больших объемов расходов, связанных с ведением бизнеса. Поэтому в этой среде наиболее популярна упрощенка «доходы».
Важно знать, что кроме указанных налогов, предприниматели, работающие на упрощенной система налогообложения, никаких налогов более не выплачивают. Как видите, формулы здесь весьма просты, и каких-либо трудностей начисление и выплата налогов вызывать не должны. Единственная особенность при начислении сумм налога связана с обязанностью предпринимателя выплачивать также свои страховые взносы. Но об этом – мы поговорим в другой статье.
Налоги надо выплачивать ежеквартально. Такое требование действительно существует, и оно закреплено в п. 4 ст. 346.21 НК РФ. При этом, налоговые декларации предпринимателям, использующим упрощенную систему, необходимо подавать лишь раз в год (не позднее 30 апреля).
Патент – это документ, официальная «покупка» которого у государства заменяет собой выплату налогов за определенный период на определенный вид деятельности.
Оформив патент на определенный вид деятельности и на определенный период времени, предприниматель вправе заниматься этим видом деятельности в течение этого периода, без выплаты каких-либо дополнительных налогов.
Список видов деятельности, на которые можно оформить патент, закреплен в ч. 2 ст. 346.43 НК РФ.
Для дизайнеров интерьеров интересен пункт 27: услуги по оформлению интерьера жилого помещения и услуги художественного оформления.
Это означает, что если вы – дизайнер интерьеров и занимаетесь в основном проектами жилых квартир, то вы можете оформить патент на соответствующий вид деятельности, скажем, на год и в течение этого года работать, не выплачивая каких-либо налогов сверху.
Если вы – дизайнер интерьеров и в рамках своей практики в равной степени работаете с проектами как жилых так и нежилых помещений, то вам подойдет связка: «упрощенка» + патент. В таком случае доходы от проектов жилых помещений будут подпадать под патент, а доходы от проектов коммерческих помещений – под «упрощенку».
Стоимость патента высчитывается как произведение суммы вмененного дохода по определенному виду деятельности за определенный период и налоговой ставки (впрочем, рассчитывать стоимость вашего патента все равно будете не вы). Не берусь утверждать за всех однозначно, но в основном вменяемые суммы довольно невысоки и меньше реального оборота предпринимателей в этой сфере. Поэтому и итоговая стоимость патента обычно меньше той суммы, которую предприниматель заплатил бы по упрощенной системе налогообложения за этот вид деятельности. Поэтому если вы – предприниматель, обязательно присмотритесь к патентной системе. возможно она позволит вам существенно оптимизировать налоги.
Зачем дизайнеру ИП? Преимущества статуса индивидуального предпринимателя
Рано или поздно, самые активные из нас задумываются о собственном бизнесе, а самые успешные — о легализации деятельности, приносящей стабильный доход. Что статус ИП может дать дизайнеру, работающему в статусе фрилансера? Принесет ли денежную выгоду налоговая легализация гонораров тем специалистам, которые давно общаются с клиентами напрямую?
Мы собрали ответы на самые популярные вопросы о регистрации ИП и тех преимуществах, какие статус индивидуального предпринимателя дает именно дизайнеру. Возможности ООО мы рассмотрим в следующей статье, а пока приступим к нашему гиду по индивидуальному предпринимательству.
Регистрация ИП: зачем это нужно?
1. Статус ИП подтверждает вашу серьезность как профессионала в глазах заказчика. Если вы начинающий дизайнер, то в качестве индивидуального предпринимателя будете выглядеть ответственнее, чем человек «с улицы». Статус ИП подчеркивает, что вы занимаетесь профессией на постоянной основе и готовы нести ответственность за свои решения.
2. Заключить договор с ИП на предоставление работ для заказчика проще и безопаснее, чем оформлять отношения с физлицом. Делать безналичные переводы, особенно когда речь идет о крупных суммах, тоже удобнее и безопаснее.
3. ИП дает свободу действий, так ценную в бизнесе. К примеру, вы сможете нанимать собственных сотрудников на основе трудовых договоров, тем самым получая возможность порепитировать переход в более сложную форму бизнеса — ООО.
Прочитать подробную раскладку плюсов и минусов деятельности ИП можно в базе знаний ресурса Я люблю ИП от Тинькофф, посвященному малому бизнесу. Мы же предлагаем подборку собственных экспресс-ответов на ключевые вопросы.
Насколько просто зарегистрировать ИП?
Это действительно просто! Получить свидетельство о статусе индивидуального предпринимателя можно:
4 способа быстро зарегистрировать ИП:
На регистрацию ИП по месту жительства закон отводит максимум 5 рабочих дней со дня подачи документов. Сам процесс можно провести 4 простыми способами.
Для дизайнеров Москвы через консультацию «Ампир Декор»:
Мы поможем с оформлением документов и дадим подробную юридическую консультацию. Вам нужно будет только заплатить госпошлину в 800 рублей и предоставить нотариально заверенную копию паспорта.
Онлайн на сайте налоговой службы РФ:
Форму заявления можно заполнить на сайте налоговой службы. Однако для завершения регистрации вам придется лично прийти в налоговую службу по месту жительства.
В налоговой по месту жительства:
Уточнить адрес Вашей налоговой инспекции можно здесь. Для регистрации вам понадобятся:
Через сайт knopka.com:
Вы можете заключить договор о регистрации ИП под ключ с сервисом knopka.com, который сделает всю нудную работу. Ваши данные будут занесены в систему, и на их основе станет легко формировать регулярные отчеты в налоговую и перечислять взносы в Пенсионный Фонд. О всех преимуществах сервиса мы расскажем чуть ниже.
В чем налоговая выгода ИП?
При ведении бизнеса через ИП вы можете перейти на упрощенную систему налогообложения (УСН). В таком случае Налоговой службе будут отходить всего лишь 6% от полученного Вами дохода. Для сравнения: НДФЛ для физических лиц составляет 13%.
Также для индивидуального предпринимателя не устанавливается лимит по остатку денег в кассе, и вы можете распоряжаться всеми своими средствами по собственному усмотрению. ИП может снять деньги с расчетного счета в любое время!
Какие обязательства ИП будет нести перед государством?
— уплачивать налоги со своего дохода (6% если вы выбираете УСН)
— отчислять обязательные платежи в Пенсионный фонд РФ
Уплата взносов обязательна и прекращается лишь с официальным закрытием ИП.
Есть ли сервисы для электронного ведения дел ИП?
Да! Вести дела ИП в принципе не сложно. Для ведения бухгалтерского и налогового учета индивидуальным предпринимателям не требуется специальное бухгалтерское образование. Мы рекомендуем три сервиса, способных взять на себя большинство забот об отчетных документах.
«Кнопка» — приложение для удаленного ведения бухгалтерии с целым пакетом услуг: бухгалтерия + юрист + бизнес-ассистент. Ставить задачи специалистам сервиса можно через мессенджер, высылая фото документов. Специалисты «Кнопки» помогают вести бухучет и сдавать отчетность, обслуживают расчетный счет и даже берут на себя общение с госорганами. Сервис интегрируется с Альфа Банком и банком «Открытие».
«Мое дело» — оперативная интернет-бухгалтерия для малого бизнеса. Всего за 366 рублей в месяц сервис заранее напоминает о приближающемся периоде отчетности и документах, которые нужно подавать в налоговую и Пенсионный Фонд. Отчеты можно формировать онлайн и отсылать в налоговую, не выходя из дома. Сервис интегрируется с крупнейшими российскими банками, полный список которых доступен здесь.
«Тинькофф для бизнеса» — банк предоставляет бесплатный упрощенный аналог «Моего дела» в личном кабинете.
В чем преимущество регистрации ИП именно для дизайнера?
Вы сэкономите на налогах, легализуете свою деятельность, сможете нанять людей в команду и обеспечите себя пенсией в случае выплат взносов в Пенсионный Фонд. Вдобавок, ведение этой формы бизнеса не потребует материальных инвестиций. Статус ИП поможет взять льготный кредит для малого бизнеса и позволит участвовать в госконтрактах. Также индивидуальный предприниматель может зарегистрировать свой собственный товарный знак. Вот почему ИП для дизайнера – лучший вариант.
Подходит ли форма ИП лично мне?
Если вы дизайнер, занимающийся исключительно реализацией проектов, то ИП ваша история. Но, если в будущем вы грезите о собственной дизайн-студии с партнерами и инвесторами или планируете стать дилером интерьерных товаров и заниматься заключением сделок с поставщиками, рамки ИП могут оказаться слишком узки. Для таких амбициозных планов стоит задуматься о получении статуса юридического лица.
Различия ИП и ООО мы раскроем в нашей следующей статье.
Как отчитываться налоговой физ.лицу, продающему иллюстрации через интернет?
Если я рисую картинки (не материальные, а созданные с помощью компьютерных программ) и продаю их (покупатели не только в россии) должен ли я регистрироваться в качестве ИП? Или достаточно отчитываться как автор произведения, получающий доход? Иллюстрации на заказ не выполняю.
И еще: если я буду отчитываться как физ.лицо, то как мне доказать, что это не предпринимательская деятельность? Нужна ли какая-то оферта или договор с покупателем?
В случае с физ.лицом (автор продающий свои произведения) налог оплачивается отдельно с каждой суммы, пришедшей на счет (в данном случае Paypal), или с общей выручки за определенный период времени?
Если я рисую картинки (не материальные, а созданные с помощью компьютерных программ) и продаю их (покупатели не только в россии) должен ли я регистрироваться в качестве ИП?
Здравствуйте. Если Вы реализуете собственные произведения разным лицам, в том числе и через интернет, эта деятельность подпадает под понятие предпринимательской (ст. 2 ГК РФ). Поэтому логично было бы зарегистрироваться с тем, чтобы не попасть под административную ответственность, предусмотренную ст. 14.1 КоАП РФ.
если я буду отчитываться как физ.лицо, то как мне доказать, что это не предпринимательская деятельность? Нужна ли какая-то оферта или договор с покупателем?
Оферта, размещенная на Вашем сайте, или договор, оформленный иным образом — все это как раз указывает на наличие предпринимательской деятельности. Поэтому доказать ее отсутствие будет крайне проблематично.
В случае с физ.лицом (автор продающий свои произведения) налог оплачивается отдельно с каждой суммы, пришедшей на счет (в данном случае Paypal), или с общей выручки за определенный период времени?
Если Вы физлицо — 13% от дохода за календарный год — налоговая декларация 3-НДФЛ до 30 апреля и уплата НДФЛ до 15 июля.
Если ИП на УСН — в зависимости от того, что выбрано в качестве объекта налогообложения — доходы или доходы минус расходы. Т.е. 6% от дохода или 15% от доходов минус расходы. Декларация УСН до 30 апреля года следующего за отчетным, налоги до той же даты и фиксированные страховые платежи, которые можно будет вычесть из подлежащего уплате налога, если они уплачены в течение отчетного года.
Добрый день!
Я правильно понимаю, что если я рисую картинку (не на заказ) и на неё находится покупатель, то это попадает под определение *Реализации товара, работы, услуг. * и поэтому это предпринимательская деятельность?
Видите ли. Весь вопрос в определении систематичности этой деятельности.
Вот определение в ГК РФ
Гражданское законодательство регулирует отношения между лицами, осуществляющими предпринимательскую деятельность, или с их участием, исходя из того, что предпринимательской является самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг.
Если Вы это делаете от случая к случаю, то один из признаков отсутствует. Если же Вы целенаправленно занимаетесь такой деятельностью, то она будет считаться предпринимательской. Разумеется, если Вы позиционируете свои работы как товар, выставляете в интернете, размещаете на сайте оферту, то это безусловно говорит о предпринимательском характере Вашей деятельности.
Если я рисую картинки (не материальные, а созданные с помощью компьютерных программ) и продаю их (покупатели не только в россии) должен ли я регистрироваться в качестве ИП? Или достаточно отчитываться как автор произведения, получающий доход?
Следует зарегистрироваться в качестве ИП. У Вас систематическое получение прибыли от продажи товаров, поэтому деятельность налоговая может признать предпринимательской, что повлечет за собой негативные для Вас последствия виде доначислений НДС и административной ответственности по ч. 1 ст. 14.1 КоАП РФ.
И еще: если я буду отчитываться как физ.лицо, то как мне доказать, что это не предпринимательская деятельность? Нужна ли какая-то оферта или договор с покупателем?
Если Вы будете периодически продавать картинки, т.е. это не будет в качестве постоянного дохода, то и предпринимательской деятельности здесь не будет. На сайте, если зарегистрируетесь в качестве ИП, должна быть оферта, согласно которой Вы будете продавать картинки покупателю. При продажах вне интернета, заключайте договор.
В случае с физ.лицом (автор продающий свои произведения) налог оплачивается отдельно с каждой суммы, пришедшей на счет (в данном случае Paypal), или с общей выручки за определенный период времени?
Налог физ лицо платит согласно п. 4 ст. 228 НК РФ в срок не позднее 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом.
ИП платит налог соответственно с выбранным им режимом налогообложения.
И еще: если я буду отчитываться как физ.лицо, то как мне доказать, что это не предпринимательская деятельность? Нужна ли какая-то оферта или договор с покупателем?
Игорь, добрый день! Добавлю к сказанному коллегами. Если Вы сами являетесь автором произведений за счет продажи прав на которые получаете доход, то регистрация в качестве ИП для осуществления данного вида деятельности не является обязательной. Тут скорее вопрос оптимизации налогообложения. Если все таки Вы не регистрируетесь в качестве ИП то при исчислении налоговой базы на основании ст. 221 НК РФ Вы вправе использовать профессиональный налоговый вычет в размере 30 % от полученного дохода, т.е. с этой суммы налог не платиться
При исчислении налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса право на получение профессиональных налоговых вычетов имеют следующие категории налогоплательщиков:
3) налогоплательщики, получающие авторские вознаграждения или вознаграждения за создание, исполнение или иное использование произведений науки, литературы,искусства,… в сумме фактически произведенных и документально подтвержденных расходов.
Если эти расходы не могут быть подтверждены документально, они принимаются к вычету в следующих размерах:
Создание художественно-графических произведений, фоторабот для печати, произведений архитектуры и дизайна: 30%
Добрый день. Исходя из разницы во мнениях, изложу свое. Поддержу коллегу Власова. Считаю, что в данном случае речь идет не о предпринимательской деятельности, а об отчуждении Ваших авторских прав. Это действует до тех пор, пока Вы не начнете производить произведения по заказам. В этом случае, до наличия заазов, Вы можете обойтись без регистрации ИП, работая как автор реализующий свои авторские права.
Дело в том что в соответствии со статьей 2 ГК
предпринимательской является самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг.
Лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность, должны быть зарегистрированы в этом качестве в установленном законом порядке, если иное не предусмотрено настоящим Кодексом.
У Вас же изначально деятельность направлена не на продажу, а на создание некого произведения, которое после, как автор Вы реализуете. Скажем это принцип работы стоков — выкладываете свое творчество, его скачивают, Вам идет оплата.
Существует такое Письмо Минфина от 14 января 2005 г. N 03-05-01-05/3, где содержатся признаки предпринимательской деятельности
Согласно п.1 ст.23 Гражданского кодекса Российской Федерации гражданин вправе заниматься предпринимательской деятельностью без образования юридического лица с момента государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя.Таким образом, закон связывает необходимость регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя с осуществлением им деятельности особого рода, а не просто с совершением возмездных сделок. Самого по себе факта совершения гражданином сделок на возмездной основе для признания гражданина предпринимателем недостаточно, если совершаемые им сделки не образуют деятельности.
В соответствии со ст.2 Гражданского кодекса Российской Федерации деятельность должна осуществляться самостоятельно, на свой риск и быть направленной на систематическое получение прибыли.
О наличии в действиях гражданина признаков предпринимательской деятельности могут свидетельствовать, в частности, следующие факты:
— изготовление или приобретение имущества с целью последующего извлечения прибыли от его использования или реализации;
— хозяйственный учет операций, связанных с осуществлением сделок;
— взаимосвязанность всех совершенных гражданином в определенный период времени сделок;
— устойчивые связи с продавцами, покупателями, прочими контрагентами
так вот, у Вас этого нет.
Еще раз повторю, пока Вы не работаете по заказам разных контрагентов, Вам не нужно регистрировать ИП, поскольку у Вас нет предпринимательской деятельности. В данном случае речь может идти именно о доходах получаемых от реализации авторских прав.Налог от получаемых в результате реализации авторских прав доходов составляет 13%(исхожу из того, что Вы налоговый резидент РФ). При этом Вы, как автор, вправе применить налоговый вычет в размере определенном статьей 221 НК — 30%(исхожу из создания художественно-графического произведения). Если у Вас же иное произведения, то размер вычета посмотрите по ссылке http://www.consultant.ru/docum. ), снизив размер налогооблагаемой базы.
Таким образом Вы можете отчитываться о доходах как физ.лицо, автор произведения, получающий доход. Это совершенно законно. Подавать декларацию нужно лишь в случае если Вы получили доход. Только в этом случае Вы подаете декларацию 3 ндфл в срок до 30 апреля года следующего за годом получения доходов и в срок до 15 июля года следующего за годом получения доходов оплачиваете налог. Если доход не получен, подавать декларацию и оплачивать налог не нужно. Доход в валюте конвертируете в рубли по курсу ЦБ на день получения оплаты на пэй пэл.
Да, это дороже, чем ИП, поскольку НДФЛ — 13%, а не 6%, как на УСН( ну или какой то иной спец.режим), но при этом Вы уходите от прохождения валютного контроля в банке а так же излишнего нормативного регулирования и требований, что будет при ИП.
Если же Вы начинаете работать по заказам, с несколькими контрагентами, то действительно признаки предпринимательства возникают.
В этом случае необходимо регистрировать ИП, открывать валютный счет, проходить валютный контроль — Инструкция БР 181-И.
Все остальное требует детальной проработки с выяснением всех нюансов Вашей работы, что возможно в рамках дополнительной услуги.
С уважением Евгений Беляев
И еще: если я буду отчитываться как физ.лицо, то как мне доказать, что это не предпринимательская деятельность? Нужна ли какая-то оферта или договор с покупателем?
При подаче декларации 3НДФЛ прикладывать договоры не нужно. Если ФНС их запросит, то здесь в зависимости от того, где Вы реализуете свои произведения возможно представление оферты с того же сайта — стока(биржи) с которым заключен договор на реализацию.
Добрый день.
Действительно на сегодняшний день существует такая проблема и довольно распространенная, когда человек имеет доход от онлайн деятельности, получает доход на Paypal и хочет с него официально платить налоги (хочет «легализоваться»), но не знает как в силу различных заблуждений (как правило совершенно необоснованных). Работая с Paypal, люди чаще всего сталкиваются со следующими проблемами:
— невозможность получения оплат от юридических лиц на корпоративный счет paypal.
— запрет на использование личных счетов paypal в предпринимательской деятельности.
— ситуации, когда доходом от общего оборота является только небольшая сумма и люди не понимают как платить налог только с разницы между доходами и расходами.
При этом paypal в равной степени используется как для получения выплат от различных онлайн сервисов (в том числе для получения денег от партнерских программ различных сервисов), для ведения международной торговли (ebay, etsy и т.д.), так и для получения прямых оплат от клиентов (чаще всего с прямыми клиентами оплаты через paypal производятся исходя из того, что это удобно клиенту, но бывают разные случаи, в том числе некоторые просто боятся отправлять деньги напрямую в российские банки из-за санкций и т.п.).
Также большое количество вопросов вызывает порядок налогообложения, поскольку деньги приходят на paypal в долларах, затем выводятся в рублях и многие путаются в какой именно момент нужно признавать доход и в какой сумме.
Также еще бывают отдельно истории, когда человек боится легализовать свою деятельность при получении оплат на Paypal из-за того, что ранее уже выводил деньги через Paypal и не знает как быть с «прошлыми» доходами, либо наоборот, скопилась определенная сумма, и человек не знает как ее вывести, боясь претензий со стороны налоговой.
Наиболее частыми заблуждениями здесь являются следующие: