газпромбанк автолизинг общие условия договора лизинга
Договор лизинга на автомобиль: как оформляется и что должен содержать
Время на прочтение 6 мин.
Договор лизинга на автомобиль: как оформляется и что должен содержать
Договор лизинга на автомобиль: виды и особенности
Лизинг автомобиля для юридических лиц набирает обороты ввиду своих очевидных преимуществ: отсутствия необходимости в залоге, оптимизации налогооблагаемой базы за счет вычета налога с продаж и НДС, а также дополнительных скидок (например, от импортеров техники или страховых компаний). Для начала рассмотрим, какие типы договоров лизинга существуют исходя из особенностей финансирования.
Договор финансового лизинга
При этом типе финансирования все обязательства по приобретению автомобиля, который выбран по необходимым лизингополучателю требованиям, ложатся на лизингодателя. При этом неважно, идет ли речь о лизинге грузового автомобиля в Москве или любого другого в других российских регионах – последовательность действий будет схожа. Поэтому конкретные спецификации транспортного средства (производитель и выбранный лизингополучателем поставщик, марка и модель, технические характеристики) прописываются в соответствующих пунктах соглашения. При этом в обязанности лизингополучателя входит взаимодействие с продавцом, условия и место поставки, приемка лизингового автомобиля и проверка его комплектации.
Кроме того, в список основных условий по договору, прописанных в качестве исполнения за лизингополучателем, значатся обеспечение правильной эксплуатации и соблюдение всех требований инструкции, проведение техобслуживания и ремонта автомобиля, своевременная оплата страховки и обслуживание наступивших страховых случаев.
Иными словами, при этом типе финансирования лизингодатель выступает лишь гарантом поставки автомобиля (его оплаты).
Договор оперативного (операционного) лизинга
В отличие от финансовой аренды (лизинга) при операционном не подразумевается передача рисков и преимуществ владения активом лизингополучателю. Имуществом он распоряжается на определенный договором срок, а по его истечению возвращает лизингодателю, который все это время обслуживает и ремонтирует автомобиль, обеспечивает его топливом и шиномонтажом. Причем при обнаружении неисправностей лизингополучатель вправе расторгнуть договор и вернуть предмет лизинга владельцу.
Вместе с тем понятно, что включенная в ежемесячные платежи стоимость обслуживания делает этот тип лизинга сравнительно более дорогим. Кроме того, сами отношения между лизингополучателем и лизингодателем сопряжены с высокими рисками, что влияет на проценты за использование (ставку удорожания).
Отдельным пунктом в договоре операционного лизинга указывается расчет амортизации. Она происходит по ускоренной схеме ввиду того, что износ не может быть выплачен полностью – срок действия договора для этого здесь слишком короткий.
Договор возвратного лизинга
Как можно судить по названию, возвратный лизинг является ничем иным как продажей имущества лизингополучателем лизингодателю с последующей арендой. Иными словами, поставщиком имущества является лизингодатель, а не автосалон. Являясь альтернативой залоговым кредитам и займам, в остальном эта форма взаимоотношений дублирует финансовый лизинг.
Существенные условия договора лизинга на автомобиль
Как и любой вид договорных отношений, аренда сопровождается подписанием договора в двух экземплярах – по одному для лизингодателя и лизингополучателя. Как можно судить по перечню видов лизинга выше, содержимое заключаемых договоров может разниться, исходя из типа аренды. Тем не менее, чтобы понимать, как составить типовой проект договора лизинга, вам необходимо знать об условиях, которые в нем обязательно должны быть. Среди них:
Предмет договора лизинга. В этом разделе описывается общий механизм сделки. В частности, говорится о том, что лизингодатель обязуется приобрести в свою собственность на основании договора купли-продажи выбранное лизингополучателем транспортное средство. Здесь же указываются срок действия договора, а также детали страхования автомобиля по каско и прочие выбранные лизингополучателем дополнительные услуги (помощь на дорогах, юридическое сопровождение и т.д.).
Общая сумма лизинговых платежей, авансовый платеж и порядок расчетов прописываются в отдельном разделе. Важно: именно в этом разделе указываются применяемые скидки, в том числе факт применения различных субсидий от государства.
Электронный документооборот. Если стороны выбирают для себя при подписании договора, а также при дальнейшем его обслуживании (выставление счетов-фактур, актов, коррекция графика платежей и др.) электронную форму взаимодействия через различные системы ЭДО (например, Контур Диадок), то в договоре непременно должен содержаться отдельный раздел, описывающий механику.
Договор лизинга на автомобиль: образец и порядок заключения
Можно ли расторгнуть договор лизинга?
Возможность досрочного выкупа или расторжения прописана в самом договоре лизинга отдельным пунктом. Инициатором расторжения может служит любая их сторон. Как правило, если речь идет о досрочном выкупе, то он становится доступным лишь через 6-12 месяцев. Если инициатором прекращения договора является лизингополучатель, то он должен возместить лизингодателю сумму, которая рассчитывается исходя из:
Если лизингополучатель нарушает свои обязательства по договору лизинга, лизингодатель может инициировать его досрочное прекращение. Такая возможность появляется при нарушении платежной дисциплины, условий эксплуатации предмета лизинга (например, несанкционированный выезд за пределы страны) или просрочек по уплате страховых премий, а также возмещений расходов лизинговой компании, связанным с оплатой штрафов ГИБДД. Автомобиль в этом случае изымается и реализуется на вторичном рынке для покрытия задолженности лизингополучателя по договору.
Впрочем, поводом для расторжения договора могут стать и форс-мажорные обстоятельства. Например, кража предмета лизинга или его полная гибель как в ДТП, так и в результате природных катаклизмов. Для таких случаев все лизинговые автомобили по умолчанию страхуются по договорам КАСКО: собственник имущества получает возмещение, за счет которого гасит всю задолженность клиента по договору лизинга.
Частые вопросы
Не нашли ответ на свой вопрос?
Задайте ваш вопрос и получите ответ на электронную почту
Лизинг – способ приобрести имущество (вариант – автотранспорт) для юридических лиц и предпринимателей.
Лизинговая компания покупает автомобиль и передаёт вам в аренду. Вы пользуетесь им, внося согласованные платежи. Машина становится вашей собственностью по окончании договора.
— получаете транспорт без оплаты полной стоимости;
— настраиваете затраты на лизинг под доходность бизнеса;
— пользуетесь налоговыми выгодами – платежи считаются текущими расходами, возврат НДС.
Сферу лизинга регулирует закон N 164-ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)».
Заключил договор лизинга, что дальше?
Что важно знать после заключения договора лизинга
Сделайте следующие шаги в первую очередь:
2. Передайте оригинал ПТС (на бумажном носителе) /ПСМ в наш офис.
3. Зарегистрируйтесь в личном кабинете на сайте autogpbl.ru.
4. Направьте на client@gpbl.ru скан СТС.
Регистрация предмета лизинга
При регистрации на лизингополучателя:
1. Подготовьте комплект документов для регистрации (автотранспорт: гибдд.рф, спецтехника: mos.ru).
2. Оплатите пошлину.
3. Зарегистрируйте автотранспорт в ГИБДД, а спецтехнику в органах Гостехнадзора в течение 10 дней с момента подписания Акта приема-передачи.
4. Верните оригинал ПТС/ПСМ в наш офис в течение 5 дней.
Осторожно: при просрочке возврата ПТС/ПСМ возможно возникновение штрафных санкций!
При регистрации на лизингодателя просто обратитесь к менеджеру по лизингу или в контакт-центр.
Оплата платежей производится без выставления счета на основании договора лизинга в соответствии с графиком платежей по реквизитам, указанным в договоре лизинга. Вы можете реструктуризировать график лизинговых платежей, направив запрос в контакт-центр.
Важно: действует дополнительная скидка до 3% за платежную дисциплину при внесении ежемесячных платежей по договору лизинга.
Осторожно: при просрочке оплаты лизинговых платежей возможно возникновение штрафных санкций!
В течение всего срока действия договора лизинга автомобиль должен быть застрахован по договору добровольного страхования транспортных средств (каско) и полису ОСАГО. Получить счет на пролонгацию вы можете, обратившись в контакт-центр.
Важно: включите каско в график лизинговых платежей.
Счета-фактуры будут направлены по указанному почтовому адресу организации в соответствии с Анкетой лизингополучателя, в течение 10 календарных, а электронные версии документов вы получите по электронной почте в течение 5 рабочих дней месяца, следующего за отчетным.
Как выкупить автомобиль в конце срока лизинга:
1. Оплатите все платежи, предусмотренные договором лизинга, в том числе выкупной платеж.
2. Подпишите Акт приёма-передачи автомобиля в собственность.
Вы можете передать право выкупа автомобиля другому юридическому или физическому лицу.
Уточните о возможности полного досрочного или частично-досрочного погашения лизинговых платежей, обратившись в контакт-центр.
При изменении реквизитов или учредительных документов вам необходимо направить уведомление на адрес client@gpbl.ru
Как учитываются дополнительные услуги в лизинге?
Заключаемый договор финансовой аренды может включать в себя не только само приобретение транспорта, но и сопутствующие его дальнейшей эксплуатации сервисы. Среди наиболее часто встречающихся дополнительных услуг, стоимость которых распределяется на ежемесячные платежи по договору лизинга, — различные виды страхования предмета лизинга (в том числе компенсация при ДТП, приведших к травмам или гибели водителя и пассажиров), автопомощь на дорогах (включая репатриацию пострадавшего за рубежом автомобиля), юридическое сопровождение (ответы на все возникающие в ходе использования лизинга вопросы и не только), шиномонтаж и сезонное хранение резины. Чтобы не нагружать бюджет предприятия, можно разнести всю сумму за использование этих и других услуг на срок действия договора лизинга (до 60 месяцев).
Топливные программы, регистрация в ГИБДД и доставка автомобилей клиенту, мониторинг и оплата штрафов, установка телематического оборудования для контроля за автопарком — этот список еще можно продолжать. Растущая конкуренция заставляет лизинговые компании постоянно совершенствовать предложение.
Возможен ли досрочный выкуп имущества в лизинге?
Возможность досрочного выкупа предмета лизинга оговаривается на этапе согласования условий будущей сделки — стоимость имущества при этом определяется на различных сроках действия договора лизинга. В расчет при этом берутся сумма кредита, штрафные санкции, полное или частичное вознаграждение лизингодателя и прочие расходы.
Само право досрочного выкупа учитывается либо в ставке кредитования, которая увеличивается при досрочном погашении (без штрафных санкций), либо с применением штрафных санкций, но без значительного удорожания ставки. Первый вариант подойдет в случае, когда вероятность досрочного выкупа для лизингополучателя изначально высока.
Что такое «договор цессии» в лизинге?
Договор цессии или переуступка по лизинговому договору применяется в случае, по ходу использования финансовой аренды имущества лизингополучатель хочет передать свои права на имущество третьему лицу (в том числе, физическому) без каких-либо санкций. Среди основных причин такой переуступки — лизингополучатель не в состоянии самостоятельно исполнять свои финансовые обязательства или больше не нуждается в имуществе.
П. 2 ст. 615 ГК РФ позволяет квалифицировать замену лизингополучателя как перенаем, ведь новый участник правоотношений принимает на себя все права и обязанности прежнего получателя имущества. При этом стоит отличать процедуру переуступки от сублизинга. Согласно п. 1 ст. 8 ФЗ № 164, в этом случае лизингополучатель передает имущество во владение и пользование третьим лицам на основании заключенного соглашения за плату на определенный срок и на определенных условиях.
Можно ли отказаться от страхования предмета лизинга?
Страхование предмета лизинга является одним из ключевых условий будущей сделки финансовой аренды. Имущество страхуют от полной гибели и повреждений. Обусловлена такая практика тем, что до истечения срока действия договора лизинга имущество находится в собственности лизингодателя, который по понятным причинам хочет сохранить имущество в товарном виде – в будущем его, возможно, придется реализовывать на вторичном рынке.
При этом страховая премия может не включаться в лизинговые платежи. В этом случае лизингополучатель берет на себя обязательство самостоятельно застраховать имущество в согласованной с лизингодателем компании.
Чем лизинг отличается от аренды?
Этапы лизинговой сделки
Как быстро оформляется сделка?
Время оформления сделки зависит от объема финансирования, которое вы хотите привлечь в рамках той или иной лизинговой программы. Чем больше вам требуется денежных средств, тем больше времени потребуется лизинговой компании для оценки документов и принятия решения.
Экспресс-программа СМАРТ позволяет привлекать до 12 млн. руб. на покупку одного автомобиля, легкового или легкого коммерческого автотранспорта. Договор заключается в течение 1 рабочего дня по 2 документам.
В рамках программы ПРОФИ мы предлагаем до 34 млн. руб. При этом потребуется провести анализ финансовой документации, поэтому срок оформления договора увеличивается до 3 дней.
Программа УЛЬТРА предусматривает финансирование до 120 млн. руб. под оформление крупных автопарков. Для принятия решения понадобится провести не только анализ финансового состояния вашего предприятия, а еще изучить дополнительную документацию экономического обоснования проекта. На такую сделку следует запланировать 5 рабочих дней.
Сумма «Сэкономьте»: за счет чего достигается экономия?
На какой срок оформляется лизинг?
Срок лизинга совместно определяют лизинговая компания и клиент, получающий имущество в пользование.
Для самолётов, судов, дорогостоящего оборудования, срок лизинга – до 10-12 лет. Средняя по рынку длительность договора лизинга легковых автомобилей – 2,5-3 года.
Определение срока лизинга – это выбор удобного для бизнеса плана вложений в покупку имущества. Для снижения ежемесячных расходов оптимален лизинг на автомобиль на длительный период. Для уменьшения удорожания – выбирайте короткие сроки финансовой аренды.
Максимальный срок лизинга в Газпромбанк Автолизинг – 5 лет, минимальный – 1 год. Досрочно погасить обязательства с пересчётом процентов лизинга автомобиля на остаток возможно через 12 месяцев, или половину срока лизинга.
Что такое предмет лизинга?
Предмет лизинга (ПЛ)– имущество, которое вы приобретаете как лизингополучатель. По вашей заявке лизинговая компания (лизингодатель) покупает ПЛ и передаёт вам в пользование по договору. ПЛ принадлежит лизингодателю и переходит в собственность вашей организации после выкупа.
ПЛ – это транспорт всех видов, оборудование, здания, сооружения, целые предприятия и другое имущество. Исключение – участки земли.
Легковые автомобили, лёгкий коммерческий транспорт, грузовая техника и автобусы – это ПЛ, покупку которых финансирует Газпромбанк Автолизинг.
Что такое сумма участия?
Сумма участия – это стоимость приобретаемого в лизинг имущества (автомобиля) с НДС за минусом первоначального (авансового) платежа с НДС. Другими словами – это инвестиции лизинговой компании в покупку вашего автомобиля.
Максимум первого платежа для клиентов Газпромбанк Автолизинг – 49% стоимости машины, значит минимальная сумма участия компании – 51%.
Например, сумма участия по экспресс-программе лизинга «Смарт» – до 12 млн рублей. Следовательно, вам доступен транспорт стоимостью до 23,5 млн рублей.
Что такое выкупной платёж?
Выкупной платёж – финальная оплата по договору лизинга, после которой право собственности на имущество (автомобиль) переходит от лизинговой компании к вам. Сумма выкупа прописана в договоре.
Определяя размер этого платежа, вы управляете расходами на лизинг:
— максимальный платёж – сокращение объёма ежемесячных платежей;
— минимальный платёж – снижение расходов на завершающем этапе.
При лизинге автомобиля в Газпромбанк Автолизинг, выбирайте выкупной платёж от символической суммы 1000 рублей, до 15% от стоимости транспорта.
От чего зависит первоначальный взнос?
Заключая договор лизинга, вы согласовываете сумму первоначального взноса (авансового платёжа). После зачисления оплаты, лизингодатель передаёт вам предмет лизинга (автомобиль). Далее – ежемесячные лизинговые платежи и выкуп машины в собственность.
Размер авансового платежа зависит от бизнес-плана по приобретению автомобиля:
— максимальный платёж (до 49% от стоимости авто) – для сокращения ежемесячных выплат;
— небольшой аванс (от 10%) – для минимальных вложений в покупку.
Средний размер первого платежа на практике – 30-40%: бизнес получает сбалансированные расходы на каждом этапе лизинга.
Формируя предложения по первым платежам, лизинговая компания учитывает собственные риски. Клиентам-партнёрам доступны сниженные авансы.
Можно ли каско включить в ежемесячный платеж?
Да, при покупке автомобиля в лизинг стоимость каско можно погашать в рамках регулярных лизинговых платежей. Лизинговая компания приобретёт страховку на свои средства, а вы сократите единовременные расходы, сопутствующие оформлению транспорта.
Рассрочка на каско не скажется на уровне страховой защиты: при форс-мажоре компенсация выплачивается в полном объёме, согласно тарифу.
Это распространённая опция. Стандарт рынка – включение цены первого года страхования каско в ежемесячные платежи. Предложение от Газпромбанк Автолизинга – единовременное страхование на весь срок договора лизинга и включение всей стоимости каско в ежемесячные платежи. Клиенты Газпромбанк Автолизинг могут поэтапно оплачивать каско в составе ежемесячных платежей в течение всего срока лизинга.
Какие графики ежемесячных платежей применяются в лизинге?
В зависимости от типа клиента (сферы его деятельности, сезонности бизнеса) заключаемый с ним договор лизинга может предусматривать различные графики ежемесячных платежей.
При равном способе погашения лизингополучатель расплачивается равными (аннуитетными) суммами на протяжении всего срока финансовой аренды. Их размер и график определяется при составлении договора. Такой тип расчетов подходит тем, кто планирует свои расходы в долгосрочной перспективе.
При регрессивном графике размер каждого последующего платежа уменьшается. Этот вариант подходит, например, транспортным предприятиям с парком машин, затраты на содержание которых со временем неминуемо будут расти.
При регрессивном графике размер каждого последующего платежа уменьшается. Этот вариант подходит, например, транспортным предприятиям с парком машин, затраты на содержание которых со временем неминуемо будут расти.
Сезонный график платежей дает возможность подстроить ежемесячные выплат под особенности бизнеса предприятия, например, при работе с товарами и услугами, имеющими ярко выраженную сезонность.
Среди относительно новых типов графиков платежей – ступенчатый. В нем общая сумма долга делится на несколько частей, погашение по которым происходит поэтапно.
Как формируется балансовая стоимость предмета лизинга?
Согласно договору лизинга предмет сделки может быть отнесен как на баланс лизингополучателя, так и лизингодателя. При этом его балансовая стоимость определяется без учета НДС (20%) по данным лизингодателя, процентов по кредиту до момента ввода имущества в эксплуатацию, различных агентских услуг. Отдельным пунктом балансовой стоимости идут расходы на таможенное оформление предмета лизинга и его транспортировки из-за рубежа. А вот страхование предмета лизинга, напротив, на балансовой стоимости никак не отражается.
Предмет лизинга при этом можно увидеть в балансе предприятия с момента поставки, а налог на имущество начинает рассчитываться с момента ввода его в эксплуатацию. Коэффициент амортизация будет применяться уже со следующего месяца.
Как вернуть НДС с лизинговых платежей?
Лизинговые платежи, согласно п. 10 ст. 264 Налогового кодекса РФ, относятся к прочим расходам, связанным с производством. Если имущество, полученное по договору лизинга, находится на балансе лизингополучателя, расходами, учитываемыми в соответствии с настоящим подпунктом, признаются лизинговые платежи за вычетом суммы амортизации по этому имуществу, начисленной в соответствии со ст. 259-259.2 НК РФ; у лизингодателя — расходы на приобретение имущества, переданного в лизинг.
При этом сами сделки лизинга, согласно пп. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ, подлежат обложению налогом на добавленную стоимость (НДС), который впоследствии может быть истребован лизингополучателем в качестве вычета на общих основаниях. При этом важно помнить, что сама процедура возврата бывает трех основных типов. О них и поговорим.
При наиболее часто встречающемся классическом возврате НДС в расчет принимаются исходящие налоги, включенные в состав лизинговых платежей, и их сопоставление с входящим НДС по операциям компании (продажа товаров, оказание услуг). Если исходящий НДС больше входящего, значит, лизингодатель осуществил переплату в бюджет, которую он вправе вернуть. При этом важно учесть два момента:
Как рассчитывается удорожание в лизинге?
Самыми очевидными параметрами при получении лизингового предложения являются стоимость приобретаемого имущества и сумма всех платежей по договору. Возьмем для наглядности пример с финансовой арендой автомобиля Volkswagen Polo. При розничной цене 798 900 рублей и авансе (первоначальном платеже) в 20% от стоимости седана (159 780 рублей) клиент заплатит за три года пользования предметом лизинга с учетом выкупного еще 878 790 рублей. Итоговое удорожание составляет:
Как видно, удорожание за все время финансовой аренды Volkswagen Polo из нашего примера составит 30%. Чтобы определить, сколько вы переплачиваете за год пользования лизингом, просто поделите получившиеся проценты на три. Получится 10%. При этом, как можно судить по примеру выше, существует прямая зависимость удорожания от авансового платежа — чем выше последний, тем меньше клиент переплатит в итоге.
Лизинг для физических лиц
Скидки на автомобили до 15%
Получите специальные условия и дополнительные преимущества на приобретение автомобилей в лизинг от автопроизводителей и импортеров
Снижение финансовой нагрузки
Включите транспортный налог, страхование и сопутствующие сервисы в ежемесячный платеж, не отвлекая единовременно значительные средства.
Сэкономьте до 12,5% от стоимости авто за счет совместной программы субсидирования Газпромбанк Автолизинга и Мипромторга РФ.
Легкий старт с минимальным авансом
Получите новый автомобиль с авансом от 0%. Сохраните оборотные средства для развития вашего бизнеса.
Экономия на налогах до 40%
Возместите 20% НДС и уменьшите налог на прибыль до 20% за счет отнесения лизинговых платежей на себестоимость.
Расширенное Каско и ОСАГО
Страхование с расширенным наполнением опций по специальным корпоративным тарифам.
Топливная программа «Газпром нефть»
Скидки на топливо до 7%*
*только для клиентов Газпромбанк Автолизинг
Найдите автомобиль в автомаркете
41 141 предложений
Программа поддержки на дорогах в сложных ситуациях
Эксклюзивные опции в вашем страховом полисе
Комплексное правовое сопровождение бизнеса
Новый автомобиль взамен старого легко и выгодно
Переходите в онлайн,
это удобно!
Ваши документы под надежной защитой и всегда под рукой!
Автомобиль за 4 шага
и получите персональное предложение
Копию паспорта директора и ИНН
и получите Ваш автомобиль
и пользуйтесь дополнительными преимуществами и выгодами
Обращаем ваше внимание, что информация, размещенная на сайте, носит информационный характер и не является публичной офертой согласно статье 437 ГК РФ. ООО «Газпромбанк Автолизинг» оставляет за собой право в одностороннем порядке в любое время без уведомления вносить изменения, удалять, исправлять, дополнять, либо иным способом обновлять информацию об условиях лизинговых программ.
© 2021 ООО «Газпромбанк Автолизинг»
Входит в группу компаний «Газпромбанк Лизинг» и Банка ГПБ (АО); ОГРН: 1047796957670