где посмотреть остаток по налоговому вычету за квартиру
Как узнать остаток имущественного вычета из прошлогодней декларации 3-НДФЛ, если сам документ не сохранился
Процесс получения имущественного вычета, как правило, растягивается на несколько лет. Ежегодно подается новая декларация 3-НДФЛ, в которую вносится остаток неиспользованного вычета из декларации за прошлый год.
А как рассчитать остаток имущественного налогового вычета, переходящий на следующий налоговый период, если предыдущая декларация не сохранилась?
Считать ничего не нужно. Вы можете узнать сумму остатка на сайте ФНС. Для этого надо создать онлайн-запрос, на который вам ответят в течение 30 дней.
Все очень просто, расскажем как это сделать.
Налоговый консьерж — консультации налогового эксперта всего за 83 рубля в месяц!
Шаг 1 Вход на страницу сайта
Для обращения в ФНС не обязательно регистрироваться в личном кабинете налогоплательщика. Зайдите на веб-страницу обращения на сайте ФНС, прокрутите страницу вниз и выберите вкладку «Физическое лицо или ИП» (красная стрелка на рисунке).
Шаг 2 Заполнение личных данных
Из предложенного списка выберите регион и номер налоговой инспекции, в которой вы зарегистрированы. Введите имя, фамилию, отчество (при наличии), ИНН и личный номер телефона.
В поле «Содержание обращения» напишите следующие вопросы:
По имущественному вычету:
По банковским процентам (если была ипотека):
Заполните поля, прикрепите при необходимости файлы и нажмите кнопку «Далее».
Услуга Быстровычет: возврат НДФЛ за 7 дней, а не за 4 месяца!
Шаг 3 Отправка запроса
Запрос будет отправлен после того, как вы введете код, который придет на ваш email, и нажмете кнопку «Отправить».
Все, обращение отправлено. На ваш email придет уведомление о регистрации обращения с присвоением номера.
По запросу сотрудник инспекции предоставит информацию из вашей прошлогодней декларации 3-НДФЛ. Ответ придет на ваш email в течение 30 дней.
Файл ответа PDF загрузите в наш сервис. Эти данные мы включим в декларацию 3-НДФЛ.
Если вы заказывали заполнение и отправку декларации за прошлый год в НДФЛка.ру, тогда все в порядке. Мы сохраняем все данные по прошлым отчетам, и узнать остаток налогового вычета при покупке квартиры не составит труда.
Оформите заказ, и мы заполним для вас декларацию 3-НДФЛ!
Как узнать остаток налогового вычета за квартиру
В данной статье мы узнаем, как узнать остаток налогового вычета. Разберем пошаговый алгоритм. Ответим на распространенные вопросы.
Лица, купившие недвижимость, могут вернуть себе часть потраченных средств путем оформления налогового вычета. Положения НК РФ предоставляют гражданам право использовать остаток имущественного вычета при совершении следующей сделки. Сегодня мы расскажем о том, ка узнать остаток налогового вычета.
Возврат НДФЛ при покупке жилья
Покупка недвижимости – важный и желанный шаг в жизни каждой семьи. Но данное событие всегда связано с существенными финансовыми тратами. Для того чтобы поддержать семьи, решившие улучшить жилищные условия и обзавестись собственным жилье, государство предоставляет гражданам право вернуть часть потраченных средств.
Лица, купившие любой из видов жилой недвижимости (квартира, комната в коммунальной квартире, дом или его часть, прочее), вправе вернуть сумму НДФЛ от стоимости покупки. В общем порядке возврат составляет 13% от цены жилья. Если объект недвижимости признан дорогостоящим (цена более 2 млн. руб.), то гражданин может вернуть не более 260 тыс. руб. Читайте также статью: → “Налоговый вычет при покупке квартиры в рассрочку в 2021”
Получить налоговую компенсацию можно как при покупке жилья за собственные средства, так и в случае привлечения кредитов. Законодательство не ограничивает источники финансирования: вычет можно получить как при оформлении банковского кредита, так и получении займа от застройщика при покупке доли в новостройке в рассрочку. При использовании данного способа покупки жилья размер компенсации увеличивается до максимальных 390 тыс. руб. (вычет 3 млн. руб.). Также лицо, заключившее договор займа, вправе получить 100% вычет на сумму начисленных процентов. То есть помимо возврата от стоимости жилья, Вы можете также получить полный возврат НДФЛ от суммы процентов.
Многократность права на вычет
В действующих законодательных актах часто можно встретить понятия однократности и многократности права на вычет. Человеку, неподкованному в вопросах законодательства и налогообложения, зачастую нелегко разобраться в этих понятиях. Мы же постараемся разъяснить все простым, доступным языком.
Представим, что Вы купили квартиру стоимостью 870.330 руб. (сумма менее 2 млн.). Сделка и права собственности оформлены до 01.01.14. Подав необходимые документы, Вы получите возврат налога 113.143 руб. (870.330 руб. * 13%). В следующем году (после 01.01.14) Вами куплена половина дома по цене 1.040.502 руб. Так как первая сделка осуществлена до 01.01.14, то вычет при покупке части дома Вы получить не может. Данное правило действует в соответствии с однократностью права на вычет. То есть, несмотря на то, что после первой сделки образовался остаток вычета – 1.129.670 руб. (2.000.000 руб. – 870.330 руб.), возврат по нему Вы получить не можете.
Что касается права на многократное использование вычета, то оно возникает в случае, если первая сделка совершена до 01.01.14. Для наглядности изменим вышеприведенный пример.
Допустим, квартира куплена Вами после 01.01.14 (стоимость 870.330 руб.). Как и в первом случае, Вами получен возврат 113.143 руб. Но, в отличие от первого примера, купив полдома за 1.040.502 руб., Вы также можете оформить вычет и получить возврат 135.265 руб. (1.040.502 руб. * 13%). Таким образом, по итогам двух сделок сумма использованного вычета составит 1.910.832 руб. (870.330 руб. + 1.040.502 руб.) из возможных 2 млн. руб. Это значит, что, купив любой из видов жилой недвижимости в третий раз, Вы вправе оформить вычет на остаток суммы 89.198 руб. (2.000.000 руб. – 1.910.832 руб.) и получить возврат 11.592 руб. (89.198 руб. * 13%).
Как узнать остаток налогового вычета: инструкция
Существует несколько способов узнать остаток налогового вычета по итогам последней сделки: личное обращение в налоговую, получение информации из бланка декларации за предыдущий год, а также путем использования Интернет-ресурса ФНС. Рассмотрим более подробно каждый из вариантов.
Если Вы сделали самостоятельный расчет остатка вычета, но хотите его проверить, то самый простой способ – лично явиться в налоговую по месту жительства. (нажмите для раскрытия)
Способ №2. Получение информации из декларации.
Если у Вас сохранилась копия предыдущей декларации, подаваемой Вами на получение первоначального вычета, то узнать остаток суммы у Вас не составит труда. Для этого откройте документ на листе «И»: в столбце по строке 2.10 будет указана сумма остатка. Читайте также статью: → “Налоговый вычет при обмене квартиры в 2021”
Способ №3. Использования электронного ресурса ФНС.
В последнее время все большую популярность набирает электронный способ подачи документов на получение вычета. Это неудивительно, ведь данный способ имеет очевидные преимущества:
Для того, чтобы получить информацию об остатке вычета через Интернет, действуйте по следующему алгоритму:
Шаг 1. Зарегистрируйтесь на сайте ФНС.
Если у Вас нет регистрации на сайте ФНС, и первоначальную декларацию на возврат налога Вы подавали лично (на бумажном носителе), то Вам следует отправиться в налоговую с паспортом и ИНН (см. → Как узнать ИНН физического лица в 2021). На основании предоставленных документов сотрудниками ФНС будет осуществлена Ваша регистрация в базе налогоплательщиков.
Шаг 2. Сформируйте электронный ключ.
Пройдите по ссылке https://lkfl.nalog.ru/lk/ и сформируйте электронный ключ, необходимый Вам для подписания документов и отправки деклараций. Для формирования ключа пройдите по ссылке «Профиль – Получение сертификата ЭЦП» (вид ключа – «Ключ электронной подписи хранится в защищенной системе ФНС России»). Далее необходимо внести информацию о себе (ФИО, ИНН, адрес), а также сформировать пароль доступа.
Шаг 3. Получите информацию об остатке вычета.
После того, как сформирован ключ ЭЦП и создан пароль доступа, Вы можете пользоваться всеми сервисами Личного кабинета. При первоначальной регистрации информацию об остатке вычета можно узнать с помощью меню «Обратная связь». Зайдя по ссылке, Вы можете составить вопрос в адрес представителя ФНС в свободной форме («Прошу предоставить информацию о сумме остатка по имущественному вычету для получения возврата НДФЛ при покупке квартиры. Сумму вычета прошу направить на электронный адрес________»).
В случае, если первоначальная декларация отправлялась Вами через Личный кабинет, то остаток вычета Вы можете проверить в электронной форме документа в закладке «НДФЛ и страховые взносы – Декларация 3-НДФЛ» (страница «И», строка 210).
Остаток вычета при ипотеке
В рамках НК предусмотрено право граждан на получение вычета при оформлении ипотечного кредита. Кроме основной суммы компенсации (в общем порядке – до 260 тыс. руб.) Вы можете вернуть НДФЛ, рассчитанный с суммы начисленных процентов. Однако, как и в ситуации с вычетом на жилье, купленное за собственные сбережения, оформление возврата при ипотеке имеет свои нюансы.
Обращаем внимание на то, что при определении размера вычета решающим фактором является дата оформления права собственности и факт получения квартиры по акту приема-передачи. Если согласно выписки из Росреестра, Вы получили квартиру в собственность до 01.01.14, то размер вычета для Вас неограничен. Читайте также статью: → “Налоговый вычет при покупке квартиры в новостройке в 2021”
Остаток вычета по ипотечным кредитам определяется в общем порядке. Из общего лимита (2 млн. руб.) вычитается размер вычета, полученный по предыдущим сделкам. При расчете суммируются все полученные вычеты, в том числе те, которые получены при покупке жилья за собственные средства. Показатель остатка вычета от стоимости жилья, приобретенного в кредит, можно посмотреть в строке 2.10 листа «И».
Что касается остатка вычета по начисленным процентам, то они отображаются в декларации только в случае покупки жилья после 01.01.14. Если право собственности на недвижимость оформлено ранее указанного срока, то к процентам применяется неограниченное право на вычет, а значит, рассчитывать остаток не нужно. Для объектов, купленных после 01.01.14, остаток вычета отображается в строке 2.11 листа «И». Если Вы не сохранили предыдущую декларацию, то сумму остатка Вы можете получить в налоговой, лично посетив ФНС или оформив запрос через Личный кабинет на электронном ресурсе фискальной службы.
Как узнать остаток налогового вычета: вопросы и ответы
Вопрос № 1. Можно ли узнать остаток вычета, воспользовавшись электронными калькуляторами, которые размещены на Интернет-сайтах?
Ответ: Вы можете рассчитать остаток вычета с помощью калькуляторов различных коммерческих сайтов. Однако полная и достоверная информация о вычете может быть предоставлена только представителем ФНС и подтверждена данными налоговой декларации.
Вопрос № 2. Суммируются ли вычеты на обучение и при покупке жилья? Как рассчитать остаток гражданину, который в течение года купил дом и понес расходы на обучение дочери?
Ответ: Возврат НДФЛ на обучение и при покупке жилья относятся к разным категориям вычетов, для каждого из которых предусмотрен собственный лимит. В рамках расходов на обучение гражданин может вернуть не более 6.500 руб. в течение года (вычет 50.000 руб. в год на каждого ребенка). Что касается имущественного вычета, то его остаток рассчитывается отдельно, исходя из общего лимита 2 млн. руб. (на всю недвижимость, приобретенную гражданином в течение жизни).
Вопрос № 3. В течение года гражданином совершены 2 сделки по покупке жилья (приобретены ½ дома и комната в коммунальной квартире). Необходимо ли в данном случае подавать 2 отдельных декларации и по каждой рассчитывать сумму остатка вычета?
Ответ: Лицо, совершившее 2 сделки в течение года, может подать одну декларацию за период с указанием общей суммы вычета и остатка по итогам 2-х сделок.
Как узнать остаток налогового вычета на квартиру за предыдущие годы — 4 верных способов
При покупке квартиры человек несет расходы, часть которых можно вернуть за счет применения налогового имущественного вычета в размере 2 млн. руб. За один год покупатель вправе получить сумму льготы не более полученного за этот год налогооблагаемого дохода и, соответственно, вернуть НДФЛ не более уплаченного за этот год подоходного налога.
Если годового заработка не достаточно для возврата всей положенной суммы в связи с применением льготы, то неизрасходованный остаток переносится на следующие годы. Узнать остаток имущественного налогового вычета для возврата НДФЛ при покупке квартиры можно несколькими способами, речь о которых пойдет ниже.
Способы определения остатка налогового вычета при покупке квартиры
Для возврата налога при покупке жилья человеку нужно заполнить 3-НДФЛ и подать ее в ФНС. Если гражданин обращается в ФНС не впервые, то для правильного определения суммы положенной льготы, нужно знать, какая сумма уже была использована и сколько осталось.
Остаток образуется в случае, если у физического лица недостаточно полученного дохода за тот год, за который возвращается НДФЛ. В такой ситуации налог возвращается частями, каждый год используется та сумма положенного налогового вычета, которая не превышает налогооблагаемый годовой доход.
Чтобы правильно заполнить 3-НДФЛ в 2021 году, покупатель квартиры должен определить остаток налогового имущественного вычета на текущий момент. Для этого есть несколько способов:
Разберем каждый из этих способов.
Рекомендуем прочитать:
Как посмотреть в личном кабинете налогоплательщика?
Самый простой способ узнать остаток самостоятельно — это посмотреть его в личном кабинете налогоплательщика.
Если 3-НДФЛ подавалось уже не один раз, то нужно найти сведения за каждый год.
Если таких деклараций несколько, нужно открыть каждое сообщение о камеральной проверке и сложить размеры вычетов. Полученная сумма будет являться размером уже использованной льготы. Для получения остатка нужно из общей суммы вычета отнять уже использованный.
Как узнать, сколько еще осталось получить с помощью 3-НДФЛ за предыдущие годы?
Если сохранился заполненный файл с декларацией 3-НДФЛ за прошлый год или была специально сделана ее копия, то можно легко узнать, сколько вычета была уже получено.
Следует посмотреть в Приложение 7 формы 3-НДФЛ за 2019 год:
В этих строках показано, какую сумму еще сможет вернуть человек в связи с покупкой жилья.
Квартира куплена за 3 200 000 в 2019 году. Размер положенного имущественного вычета 2 000 000. Заработок за 2019 год — 600 000.
В 2020 году покупатель подал 3-НДФЛ на вычет в размере 600 000, остаток в размере 1 400 000 (2 000 000 — 600 000) показан в строке 170 Приложения 7.
В 2021 покупатель опять заполняет 3-НДФЛ, при этом за 2020 год заработано 800 000. В 2021 году он сможет получить еще 800 000 вычета, при этом на следующие периоды будет перенесен остаток 600 000 (1 400 000 — 800 000).
Как посчитать самостоятельно?
Каждое физическое лицо имеет право на имущественный вычет 2 млн. руб. — его можно применить в отношении одной купленной квартиры или нескольких, можно выбирать частями.
Расчет суммы льготы производится в декларации 3-НДФЛ, которая заполняется для возврата налога.
Если квартира куплена по стоимости больше 2 млн. руб., то покупателю положен вычет 2 000 000.
Если квартира куплена по стоимости меньше 2 млн. руб., то размер вычета равен фактическим расходам на покупку.
За первый год, когда куплено жилье, можно получить вычет, размер которого находится в пределах заработка за этот год, с которого удержан НДФЛ. Если заработано меньше положенной льготы, то обращаться за ним придется на протяжении нескольких лет, каждый год получая часть его в размере годового дохода.
Размер заработка можно узнать из справки о доходах 2-НДФЛ, которая запрашивается у работодателя.
Чтобы самостоятельно посчитать, сколько вычета осталось получить, нужно запросить по месту работы справки 2-НДФЛ за годы, начиная с года покупки квартиры. На основе данных о налогооблагаемом доходе из этих справок можно рассчитать остаток.
Пример
Петухов купил квартиру в 2018 году за 3 120 000 руб. Имущественной льготой ранее он не пользовался, потому ему положена сумма вычета в размере 2 000 000 руб. При этом он сможет вернуть 260 000 руб. (13% от 2 000 000).
Петухов уже обращался дважды в налоговую — в 2019 и 2020 году, декларации не сохранились, поэтому он не помнит остаток вычета.
Петухов обратился к работодателю и получил 2-НДФЛ за 2018, 2019 и 2020 годы, согласно которым, доход, с которого удержан НДФЛ:
Так как общая сумма имущественного вычета = 2 000 000, то в 2021 году осталось получить 800 000 (2 000 000 — 400 000 — 800 000).
По справке 2-НДФЛ за 2020 год налогооблагаемый доход составил 500 000 руб. Значит, за 2020 год получится оформить вычет 500 000, а остаток 300 000 (800 000 — 500 000) будет перенесен на следующий 2022 год.
Остаток налогового вычета за квартиру: где посмотреть, как рассчитать и вернуть
Где посмотреть остаток вычета
Соответствующие государственные инстанции выдают соответствующие сведения, действуя согласно 220 статье Налогового Кодекса РФ. Согласно приказу ФНС РФ от 15.02.2018 г. выплату возможно получить, подготовив ряд документов.
Любая недвижимость попадает под данное правило – квартира, частный дом, комната в коммуналке. Есть несколько способов оплаты, в частности, банковский кредит или займ у застройщика новостройки при оформлении рассрочки для приобретения в собственность доли. Главное, чтобы оплата была произведена за наличный расчёт.
Данные об остатке узнают тремя способами:
Внимание! В том случае, если изначально декларация на налоговый возврат была оформлена не через сайт, а в отделении ФНС, нужно прийти туда с паспортом для подтверждения личности и свидетельством ИНН. Только так сотрудники смогут осуществить регистрацию.
Далее необходимо сгенерировать ключ. Сделать это можно, выбрав вкладку «Профиль», «Получение сертификата ЭЦП» и заполнив запрашиваемые данные, а также придумать пароль для входа в личный кабинет.
Зарегистрировавшись впервые, данные можно узнать во вкладке «Обратная связь». Если же декларация подавалась через сайт, тогда размер остатка проверяется в «НДФЛ и страховые взносы – Декларация 3-НДФЛ».
Обращаясь в ФНС, стоит предварительно сделать самостоятельные подсчёты. Примеры документации представлены на официальном сайте налоговой инспекции.
Как рассчитать остаток налогового вычета за квартиру
Оформляя запрос, необходимо указать следующую информацию в справке формы 3-НДФЛ:
Примеры расчетов
Рассмотрим подробнее, как узнать остаток налогового вычета на квартиру самостоятельно. Осуществляется подсчёт по определённому алгоритму: общая сумма вычета – все полученные возвраты в совокупности. Остаток обычно выдаётся по частям и переносится на будущий год, пока не окажется выплачен целиком.
Кроме того, существует понятие «многократность права на вычет». Действует оно при осуществлении купли недвижимости с 1 января 2014 года. Есть и другое понятие – «однократность права на налоговый возврат». Пример наглядно проиллюстрирует как подсчитать остаток. Приобретая квартиру за 870 330 руб. сроком до 1 января 20414 года, сумма возврата составила 113 143 руб. (870 330 × 13%). Если на будущий год купить, например, половину дома за 1 млн. 40 502 руб., то вычет будет получить нельзя, потому что первая сделка купли-продажи была осуществлена до 2014 года, хотя остаток составит солидную сумму в 1 млн. 129 670 руб. (2 млн. руб. – 870 330 руб.).
Другой пример подсчёта налогового возврата. Собственник потратил на коттедж 1 млн. 340 тысяч руб. Размер вычета – 174 200 руб. При следующей сделке купли-продажи жилья есть возможность получить 85 800 руб. Если позже приобрести участок земли за 300 тысяч руб., доступный вычет не изменится. Чтобы получить его, нужно предоставить в ФНС новую декларацию.
Ещё один пример. Вычет за приобретение дома за 1 млн. 200 тыс. руб. выплачивался в 2016 году и составил 156 тыс. руб.
Собственник должен оплатить подоходный налог на эту сумму, остаток рассчитается с 800 тыс. руб. Позже он приобретает участок земли за 1 млн. руб. Остаток вычета с 800 тыс. руб. – 104 тыс. руб. Получается, что размер вычета, который перешёл с 2017 года, равен 800 тыс. руб. Из этой суммы государство выплатит 104 тыс. руб.
Внимание! Необходимо иметь в виду, что максимальный размер суммы для получения вычета за недвижимость составляет 2 млн., а в случае оформления ипотеки – 3 млн. руб. Сумма возврата составит 260 и 390 тыс. руб. соответственно.
Как получить остатки вычета
Необходимо предоставить в ФНС перечень документов:
В налоговую инспекцию можно обратиться самостоятельно или через представителя с доверенностью, оформленной у нотариуса, а также через сайт в Интеренете. Сотрудником службы производится расчёт полагающейся суммы. Если оформить выплаты по месту работы, получить возврат можно сразу или частично, каждый месяц.
Декларация предоставляется в конце каждого периода налогообложения. Вычет автоматически перенесется на следующий период, он будет получен при наличии официальной работы. Подать декларацию допускается каждый год. Если покупка недвижимого имущества совершена в 2020, вычет реально получить и в 2020 году. В случае, если остаток перешёл на новый период, но оплата подоходного налога прекращена, право на компенсацию от государства на время утрачивается.
Частные случаи
Для пенсионеров существуют несколько иные правила. Они получают вычет за три последних года, предшествующих пенсии, при условии, что в это время они были официально трудоустроены или имели другой источник прибыли. Право на возврат остатка переходит, и когда вычет поделен между супругами.
Что касается ипотеки, то по ней также полагается компенсация 13% от общего размера процентов. Это осуществимо, если на данную сумму, опять же, уплачивался подоходный налог. При приобретении жилья, возврат за проценты оформляется на сумму, которая обозначена в договоре купли-продажи. Часто указывают меньшую стоимость, а на деле цена гораздо выше. Это делают с целью ухода от налогообложения.
Внимание! Если сумма уплаченного подоходного налога подразумевает возмещение, компенсацию за проценты можно реализовать, как только получится вычет за покупку недвижимости.
Необходимо отметить, что при заключении договора займа, гражданам также полагается возврат 100% на сумму выплаченных процентов. Это касается сделок, заключённых до начала 2014 года.
Теперь стало немного понятнее, как именно узнать размер суммы остатка налогового вычета на квартиру, ведь приятно знать, что, купив недвижимость, можно вернуть себе часть денежных средств. НК РФ позволяет воспользоваться правом потратить остаток налогового возврата при заключении последующих сделок.
Три налоговых вычета: как сэкономить при покупке и продаже жилья
При покупке квартиры можно вернуть часть потраченных средств в виде налогового вычета. Дополнительный вычет доступен для покупателей ипотечной недвижимости. Правом на налоговый вычет обладают и продавцы недвижимости. Они могут уменьшить налогооблагаемую базу на 1 млн руб. Но о таких возможностях знают далеко не все владельцы недвижимости.
Вместе с экспертами разбираемся, в чем разница между этими вычетами, сколько раз ими можно воспользоваться и какую сумму они позволяют сэкономить.
Налоговый вычет при покупке жилья
1. Основной вычет
При покупке жилья собственник вправе воспользоваться налоговым вычетом. Для этого нужно быть налоговым резидентом страны и платить налог на доходы по ставке 13% (обычно удерживается из зарплаты). Если собственник квартиры не работает или платит налоги как индивидуальный предприниматель по упрощенной системе налогообложения, вернуть налог с помощью имущественного вычета нельзя, потому что он не уплачивается в бюджет.
Максимально возможная сумма для расчета имущественного вычета при покупке составляет 2 млн руб., от нее отсчитываются 13%. Таким образом, покупатель может вернуть до 260 тыс. руб. (или 13% от 2 млн руб.). Даже если квартира стоит 10 млн или 100 млн руб., все равно максимально можно будет вернуть 260 тыс. руб.
Если квартира покупалась с помощью материнского капитала, то из основной суммы покупки вычитается размер субсидии и от остатка считается вычет. Например, квартира стоила 2 млн руб., из них 500 тыс. руб. — маткапитал. Налоговый вычет исчисляется от 1,5 млн руб. и будет равен 195 тыс. руб.
Имущественный вычет при покупке жилья предоставляется один раз. Но если налогоплательщик воспользовался правом на получение имущественного налогового вычета лишь частично — например, квартира стоила 1,5 млн руб., — то остаток вычета, то есть 500 тыс. руб., может быть перенесен на другие объекты. Более детальную информацию о налоговом вычете читайте в материале «Налоговый вычет в 2021 году: что нужно знать при покупке квартиры».
Комментарий эксперта
Марина Толстик, председатель совета директоров сети «Миэль»:
— При приобретении жилья в долевую собственность каждый собственник вправе получить имущественный налоговый вычет в соответствии с размером его затрат на приобретение недвижимого имущества, но не более 2 млн руб. на каждого. Например, если квартира приобретена за 6 млн руб. в долевую собственность супругов по 1⁄2 доли, то налоговый вычет каждого составит 260 тыс. руб. Если доли распределены в иных пропорциях, например 20% на 80%, то вычет первого составит 156 тыс. руб., а второго — 260 тыс. руб.
2. За проценты по ипотеке
Если квартира покупалась в ипотеку, то, помимо основного вычета, можно получить еще вычет за уплаченные по кредиту проценты. В расчет берутся все реально погашенные проценты. Но и здесь есть лимит — не более 3 млн руб. Сумма налогового вычета по процентам рассчитывается по аналогии с имущественным вычетом — это 13% от базы (выплаченных процентов). Таким образом, максимальная сумма к возврату по процентам составляет 390 тыс. руб. (13% от 3 млн руб).
В отличие от основного вычета, воспользоваться вычетом от уплаты процентов по ипотеке можно только один раз и относительно одного объекта. Это следует учитывать — иногда лучше сохранить налоговую льготу и потратить ее при оформлении другой ипотеки.
Право получения вычета по процентам, как и при основной сумме, возникает после регистрации права собственности. В общей сложности при покупке жилой недвижимости одному человеку можно вернуть до 650 тыс. руб. (с учетом вычета за проценты по ипотеке).
Читайте также:
Вычет при продаже жилья
Налоговым вычетом могут воспользоваться и продавцы недвижимости. По закону, если недвижимость находится в собственности меньше минимального срока владения — пяти лет (или трех лет, если недвижимость подарена или получена в наследство), то продавец должен заплатить налог в 13% с продажи недвижимости. При этом он может воспользоваться налоговым вычетом с продажи.
Максимальная сумма вычета при продаже жилых домов, квартир, комнат составляет 1 млн руб., а при продаже гаражей и нежилых помещений — 250 тыс. руб. В данном случае налогооблагаемую базу можно уменьшить на указанные суммы вычета, а не вернуть назад 1 млн руб. и 250 тыс. руб. соответсвенно. Вычет НДФЛ при продаже жилья можно использовать многократно в течение жизни, но не более одного раза в год. Подробнее о налоге с продажи жилья и налоговом вычете читайте в материале «Налог с продажи квартиры — 2021: инструкция по НДФЛ»
Как рассчитать сумму налога с продажи
Налог по продаже квартиры рассчитывается по формуле: ДОХОД ОТ ПРОДАЖИ КВАРТИРЫ — 1 млн руб. *13% = НДФЛ,
где 1 млн руб. — максимальная база для налогового вычета, на который может быть уменьшен доход, полученный при продаже жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков, земельных участков, а также долей в указанном имуществе.
«Если собственник приобрел квартиру за 5 млн руб. и продал ее через два года (раньше предельного срока владения) за 6 млн руб., то он может заявить в свой декларации имущественный вычет с 1 млн руб. и уплатить налог по ставке в 13% с 5 млн руб. — 650 тыс. руб.», — привела пример председатель совета директоров сети «Миэль» Марина Толстик.
Но если у собственника есть все документы, подтверждающие покупку, то выгоднее уменьшить доход от продажи квартиры на сумму документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением квартиры, отметила эксперт. «То есть собственнику надо будет уплатить 13%-ный налог только с 1 млн руб. — это 130 тыс. руб. (6 млн руб. минус 5 млн руб. расход)», — привела расчеты эксперт.
Комментарий Александры Воскресенской, адвоката КА «Юков и партнеры»:
— Сумма, которую можно вернуть при использовании налогового вычета с продажи квартиры, рассчитывается двумя способами.
Первый вариант
Законом установлена максимальная сумма налогового вычета, на который может быть уменьшен доход при продаже жилого помещения — 1 млн руб. То есть облагаемый по ставке 13% доход, который указывается в налоговой декларации, уменьшается на 1 млн руб. Например, если квартира продается за 10 млн руб., то 13% уплачивается c 9 млн руб.: 10 млн руб. минус 1 млн руб. В данном случае налог составит 1,1 млн руб.
Второй вариант
Вместо получения налогового вычета гражданин может уменьшить полученный от продажи квартиры доход на сумму документально подтвержденных расходов. Простыми словами — это разница между ценой продажи квартиры и ценой ее покупки. Если гражданин купил квартиру за 10 млн руб., а продает за 15 млн руб., то НДФЛ будет уплачиваться с суммы: 15 млн руб. (сумма продажи) — 10 млн руб. (расходы, понесенные на покупку) = 5 млн руб. Ему нужно будет заплатить 650 тыс. руб. Таким образом, при продаже недвижимости есть возможность уменьшить налогооблагаемый доход, исходя из реальной прибыли, и это получается выгоднее.