где проконсультироваться по налоговому вычету
Какие налоговые вычеты можно получить в 2021 году
Кому положены и как подтвердить
С помощью налоговых вычетов можно ощутимо сэкономить и поправить семейный бюджет.
Уже можно подавать декларацию в налоговую инспекцию и возвращать налог, уплаченный за прошлый год. При этом многие люди имеют право сразу на несколько вычетов, но сложно разобраться, какие нужны документы и как все оформить.
В этой статье я сделала подборку основных типов вычетов: кому положены, в какой сумме и как их подтвердить.
О чем расскажу в статье:
Что такое вычеты
Почти все мы платим НДФЛ — с зарплаты и других доходов. Если вы потратились на лечение, учебу, купили квартиру или пополнили индивидуальный инвестиционный счет (ИИС), то имеете право на вычет — возврат части уплаченного НДФЛ. Вычет можно получить двумя способами:
Получить вычет могут только те, у кого есть официальный доход, с которого платится НДФЛ по ставке 13%. Еще нужно быть резидентом РФ — проживать в России не менее 183 дней в календарном году. В 2020 году можно было стать резидентом, если прожить в стране 90 дней. Для этого нужно подать заявление в инспекцию до 30 апреля 2021 года. Нерезиденты воспользоваться вычетом не могут.
Чем раньше подать декларацию по итогам года, тем быстрее вернут деньги из бюджета.
Срок подачи декларации — до 30 апреля следующего года. Это касается только тех, кто обязан задекларировать свои доходы: например, если человек сдавал в аренду имущество или продал квартиру, которая находилась в собственности менее минимального срока владения — трех или пяти лет в зависимости от ситуации.
А те, кто хочет просто воспользоваться налоговым вычетом, например вернуть 13% от сумм за обучение или лечение, могут подать декларацию в течение трех лет с того года, как оплатили расходы. А вычетом на покупку жилья можно воспользоваться и спустя три года, и через десять лет после покупки — ограничений по срокам для этого вычета нет.
Какие бывают типы вычетов
По доходам за 2020 год можно воспользоваться следующими видами вычетов:
По доходам, которые получили с 2021 года, можно будет также воспользоваться новыми видами вычетов. О них мы расскажем в отдельных статьях.
Как победить выгорание
Что изменилось в вычетах в 2021 году
26 января 2021 года первое чтение в Госдуме прошел законопроект, который упростит процедуру получения некоторых вычетов: воспользоваться вычетом можно будет «в один клик». Это новшество коснется, скорее всего, вычетов на лечение и обучение, имущественного вычета при покупке жилья, расходов на уплату процентов по ипотеке, а также инвестиционных вычетов по операциям на ИИС. Но пока этот закон не принят, продолжает действовать старый порядок.
До 2021 года применять вычеты можно было ко всем доходам, которые облагаются по ставке 13%, кроме дивидендов. С 2021 года доходы физлиц разделяются на налоговые базы — неосновную и основную:
К доходам из основной налоговой базы вычеты можно будет применять свободно, из неосновной — только три вычета:
Но эти новшества нужно будет учитывать при заявлении вычетов на расходы, которые были в 2021 году, то есть при подаче декларации в начале 2022 года. Пока же отчитываемся перед налоговой за 2020 год в старом порядке — только по тем доходам, которые облагаются по ставке 13%.
Имущественные налоговые вычеты
Имущественные вычеты может получить человек, который совершал операции с недвижимостью. В частности:
Полный перечень операций, по которым можно получить имущественный вычет, а также порядок их предоставления прописан в статье 220 НК РФ.
Рассмотрю вычеты, которые вызывают больше всего вопросов.
При покупке квартиры в новостройке или на вторичном рынке можно воспользоваться вычетом по расходам на приобретение жилья.
Если квартиру приобретать в ипотеку, то государство вернет еще больше: кроме вычета на жилье можно воспользоваться и вычетом на проценты.
Кому положены. Вычет может получить человек, который приобрел квартиру и заплатил за нее полностью или частично. От расходов будет зависеть сумма вычета. По квартирам, которые получены по наследству или подарены, получить вычет нельзя: за них приобретатель ничего не платил.
Получить вычет можно только после того, как оформлен правоустанавливающий документ на квартиру.
В случае новостройки — когда дом сдан и подписан акт приема-передачи.
На вторичном рынке — свидетельство о праве собственности или выписка из ЕГРН.
Если квартира приобретена в браке, то она считается совместной собственностью. Не важно, на кого оформлена квартира, кто за нее платил, — вычет могут получить оба супруга.
Если квартиру приобрели супруги, то вычеты могут быть распределены между ними по заявлению в любых пропорциях независимо от того, на кого оформлена квартира и кто за нее платил.
Кроме того, распределять вычет нужно, только если второй супруг тоже хочет получить вычет по этой квартире. Если такого желания второй супруг не изъявляет, то вычет получит только один супруг, без заявления о распределении вычета.
Неиспользованный остаток вычета на проценты нельзя переносить на другие объекты. Он дается только на один объект. То есть неиспользованный остаток вычета просто сгорит.
Вычет на проценты также можно распределять между супругами по их заявлению. При этом не важно, на кого оформлен кредитный договор и кто платит банку. В отличие от вычета на покупку квартиры, заявление можно писать каждый год и перераспределять проценты.
Проверьте, сколько вам вернут при покупке квартиры, в нашем калькуляторе:
Документы. Воспользоваться вычетом можно двумя способами:
Если квартира в новостройке, то в инспекцию необходимо представить такие документы:
Если квартира куплена на вторичном рынке, то подтвердить право на вычет можно такими документами:
Для получения вычета на проценты, уплаченные банку, представляются такие документы:
Если вычет заявляется супругами, то необходимо представить заявление о распределении вычета.
Нюансы, о которых мы писали в Т—Ж:
Если квартира находилась в собственности пять лет, а в определенных случаях — три года, при ее продаже не нужно платить налог и подавать декларацию.
Если продать квартиру раньше этого срока, то придется отчитаться перед налоговой инспекцией. Что касается налога, либо его можно уменьшить, либо его совсем может не быть — если воспользоваться имущественным вычетом.
Кому положены. Вычетом могут воспользоваться продавцы квартир. Им также можно воспользоваться при продаже долей, жилых домов, комнат, включая приватизированные жилые помещения, садовых домов или земельных участков или доли в этом имуществе.
При продаже квартиры, которая находится в общей долевой или совместной собственности, вычет в 1 000 000 Р распределяется между совладельцами квартиры пропорционально их доле. Либо это делается по договоренности между совладельцами долей, не выделенных в натуре.
Вычет на продажу квартиры, в отличие от вычета на покупку квартиры, можно применять неограниченное количество раз. То есть его можно использовать хоть каждый год.
Вычет в размере документально подтвержденных расходов на покупку квартиры. Когда все документы на руках, лучше применить этот вычет.
Чтобы посчитать, какой налог нужно заплатить при продаже квартиры, воспользуйтесь нашим калькулятором:
Документы. Для применения вычета 1 000 000 Р нужно подать в инспекцию декларацию и приложить к ней копию договора купли-продажи.
Если доход от продажи квартиры уменьшать на расходы, которые были при покупке этой квартиры, то дополнительно нужно представить копии документов по предыдущей сделке:
Стандартные налоговые вычеты
Кому положены. Стандартные налоговые вычеты делятся на две категории: вычеты на себя и на детей.
Вычеты на себя. Вычет предоставляется определенным категориям физлиц. Например, инвалидам с детства, инвалидам первой и второй групп, «чернобыльцам», родителям и супругам военнослужащих, погибших при исполнении военных обязанностей, и другим. Перечень лиц, которые могут претендовать на стандартный налоговый вычет, есть в законе.
Вычет на ребенка (на детей). Эти вычеты предоставляются обоим родителям. На вычет также могут претендовать усыновители, опекуны, попечители, приемные родители. Важно, чтобы ребенок находился на их обеспечении.
Вычет предоставляется с месяца, в котором родился ребенок, и до конца того года, в котором он достиг 18 или 24 лет, если продолжает учиться очно.
«Вы просто забираете свой налог»: еще 9 каверзных вопросов с ответами о налоговых вычетах
Советы, как забрать вычеты за ИИС, лечение, образование и другое
Если вы уже разобрались со всеми трудностями имущественных вычетов, не забудьте, что имеете право вернуть налог за обучение, лечение и лекарства и не только.
Собрали лучшие вопросы и ответы из выпуска AMA с экономистом Екатериной Мирошкиной. В подборке — советы, как распределить вычеты, получить необходимые документы от медицинской организации и разделить расходы между супругами.
Как получить штамп на рецепты для вычета за лекарства?
Прошу разъяснить тонкости налогового вычета за лекарства, а именно хочу уточнить про рецепт по форме 107-1/у. В городской поликлинике с трудом добился, чтобы выписали лекарства по новой форме, которую принимают в налоговой с определенными условиями. В этих условиях фигурировали три пункта:
В поликлинике выполнили пункты 1 и 3, но о пункте 2 не слышали. Тогда я подал требование на имя главного врача города, чтобы штамп завезли во все поликлиники города. Когда я лично занес юристу поликлиники это требование, юрист сказал, что не понимает, как должно быть реализовано внесение ИНН налогоплательщика на форму, так как требования новые, а я первый, кто задался этим вопросом. Мы нашли только одну фотографию такого штампа. Вот только так и не поняли: я должен вносить туда свой ИНН или же кто-то в поликлинике?
Прошло два месяца — от главного врача ответ, что закажут штампы, но привезут неизвестно когда, да и надо персонал еще обучить. Подскажите, пожалуйста, кто должен вносить данные об ИНН в штамп? Как должны вносить данные об ИНН: если ручкой, то какого цвета? Считается ли нарушением, если отсканирую форму 107-1/у и в графическом редакторе дорисую контур штампа, а ИНН вобью свой?
Это очень актуальный вопрос. С рецептами для вычета огромная проблема: требование есть, а выполнить его никто не может. Но это понял и Минфин. Поэтому недавно появилось письмо, которым разрешили вычеты за лекарства по обычным рецептам: от 30.12.2019 № 03-04-06/103356. Так что можно обойтись без штампа, но нужно подтвердить назначение врача. У нас был отдельный разбор.
Как разделить затраты на лечение между супругами, если договор один?
Да, вы можете так распределить расходы. От медицинской организации ничего не нужно. Сами составьте заявление о распределении расходов по одной справке. Поищите в интернете примеры. Это заявление можно напечатать и подписать, а потом отсканировать или сфотографировать на телефон. Заявление одно, две подписи. Оба приложите его скан к декларации.
Сразу скажу, что вам может позвонить инспектор и удивиться: мол, что это вы тут распределили мне. Реагируйте спокойно, объясните ситуацию. У вас есть полное право так сделать. Даже если инспектору что-то непонятно или он не знает про эту особенность, а такое бывает, супруги могут получить социальный вычет по одной справке, распределив расходы между собой. Это 100% работает.
Как получить вычет за санаторно-курортное лечение, если его частично оплатила организация?
Возможно ли получить вычет 13% за санаторно-курортное лечение семьи, если, к примеру, стоимость путевки — 200 тысяч рублей, а 90 тысяч выплатит работодатель мужу согласно внутреннему положению организации. Если да, то как правильно подать декларацию, какие документы нужны?
Если путевку оплатил работодатель, то социальный вычет не может быть предоставлен. Это следует из пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ. Если путевку оплатил работник, то социальный вычет может быть предоставлен, но только по расходам на оплату медицинских услуг, которые были оказаны в рамках санаторно-курортного лечения (Письмо Минфина России от 25.12.2018 № 03-04-05/94619 ).
То есть вам нужна справка именно об оплате медицинских услуг без питания и проживания. При этом к вычету можно принять только ту сумму, которую вы заплатили сами. В строке расходов на лечение укажите только ее.
Стоит ли переживать, если медицинская организация хочет вернуть 13% наличными без участия налоговой?
Жена собирает документы для социального налогового вычета за медицинские услуги. В одном месте ей вернули 13% от трат наличными, не захотев предоставлять документы для налоговой. В другом на траты за ДМС все предоставили — и справку, и сертификаты, а за дополнительные услуги также вернули наличными. Я правильно понимаю, что у них что-то нечисто?
Да, скорее всего, там и правда что-то нечисто. Например, они не пробивают чеки на дополнительные услуги, а проводят их мимо кассы. Или дополнительные услуги идут через другой субъект предпринимательства, у которого нет лицензии. То есть чек они бьют, а для вычета он вам не подойдет. Но вы же об этом не знаете, пациенты редко проверяют лицензии. Да и в чеки никто не смотрит: кто там указан как получатель денег.
Чтобы не ссориться с вами, им проще вернуть 13% наличными. Налоги они, может, и не занижают. Вам это в любом случае ничем не грозит с точки зрения налогов.
Можно ли получить вычет на пополнение ИИС за год, в котором он закрылся?
Меня интересует получение вычета за пополнение ИИС — спустя более трех лет после его открытия и за тот год, в котором я его закрою. Конкретный случай такой: в декабре 2020 моему ИИС исполнилось три года. Я могу его закрыть, вывести деньги и остаться при своих вычетах за три года, это понятно. А что если я пополню ИИС в 2020, затем в январе 2021 и сразу же его закрою? Смогу ли я претендовать на вычет за 2020 и 2021?
Сможете: нет ограничений по количеству лет, за которые можно вернуть налог. Если пополняете ИИС пять лет, то и налог вернете за все время. Три года — это минимальный срок, а не конечный. Подробнее эти нюансы уже разбирали.
Может ли муж получить вычет по ИИС, если пополнил его со счета жены?
Открыл ИИС в 2019 году, но имел неосторожность пополнить его со счета супруги. Брокер говорит, что могут возникнуть проблемы с получением вычета в налоговой. Так ли это?
Да, теоретически проблемы могут быть. Налоговая может придраться к тому, что пополнять счет нужно «непосредственно» самому налогоплательщику. Но стоит попробовать все равно. Ведь с другими расходами супругам так можно делать. Все их деньги — общие.
Например, с квартирой проблемы бы не было, с расходами на лечение тоже. Отдельных разъяснений именно по такой ситуации я не нашла. К декларации сразу прикладывайте свидетельство о браке. Можно еще и пояснения со ссылкой на ст. 34 семейного кодекса.
Можно ли получить вычет по ИИС, если весь налог за год забрали при покупке квартиры?
Теперь вычет по ИИС вы не получите, так как уже забрали свой налог с помощью имущественного вычета. Перераспределить нельзя. Для этого вам надо отказаться от права на уже полученный вычет, а оно законом не предусмотрено.
В таких случаях не стоит получать вычет у работодателя. Или нужно сразу отказаться от него на работе по заявлению, как только положили деньги на ИИС. Очередность вычетов вы определяете самостоятельно, а остаток можно переносить только по вычету за квартиру. Или надо было не вносить деньги на ИИС в 2019 году, а подождать 2020 года.
Главное правило: если есть право на несколько вычетов, квартирный — в последнюю очередь. Если налога не хватит, он не пропадет, а перенесется на будущее.
В каком порядке лучше получать вычеты?
Какой налоговый вычет приоритетнее — имущественный или социальный? Два года успешно получал имущественный вычет. В этом году планирую добавить вычет за лечение. Неиспользованный остаток имущественного должен полностью покрыть максимально возможную сумму. Перенесется ли на следующий год остаток имущественного? Насколько знаю, социальный вычет выплачивают в первую очередь.
Сначала получайте социальный, а потом — имущественный. Для этого напишите заявление, в котором определите очередность вычетов. Неиспользованный остаток имущественного вычета перенесется на следующий год. Социальный — сгорит.
Стоит ли делать вычет на взносы в НПФ?
Стоит ли делать налоговый вычет на пенсионные взносы в НПФ? Читал, что это может навредить репутации и повлияет на будущие выплаты. Сейчас мне 30, в НПФ перешел примерно в 24 года. Интересно ваше мнение.
Стоит. Никакого влияния на репутацию и будущие выплаты это оказать не может. Вы просто забираете свой налог. Конечно, никто не знает, как будет устроена пенсионная система через 30 или 40 лет. Но сложно представить, каким образом может проявиться связь возврата НДФЛ и пенсии. Если вы не заберете налог сейчас, немного позже это будет сделать уже нельзя: истечет трехлетний срок.
AMA. Эксперты и герои Т—Ж отвечают на вопросы о чем угодно
Бесплатная консультация юристов по налоговым вопросам
Лидеры рейтинга Vse-Advokaty.Ru
Юристы с опытом более 20 лет
Проконсультировали более 1 000 гаждан
Отвечаем в течение 15 минут
Консультации осуществляют юристы с многолетним опытом и практикой по всем отраслям права. Вы можете задать вопрос как по телефону указанному на сайте, так и написать нам любой юридический вопрос по форме указанной ниже. Если вам срочно нужен ответ то в режиме онлайн вы можете зада его нашему сотруднику через Jivosite (нижний правый угол вашего экрана)
Вопросы и ответы юристов
Налог на наследство.
Наследство 1/2 квартиры. Хочу продать. 3 года ещё не прошло. Какой налог надо платить. И какие вычеты мне положены?
Налог Ндфл
Здравствуйте, получила от матери дарственную квартиру в сумме менее 1 млн руб, не прошло и полугода, могу ли продать без уплаты налога?
Все зависит от кадастровой стоимости квартиры. Правила исчисления налога от продажи такой квартиры указаны в статье 217.1 Налогового кодекса (http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/1972d8b95a3702e0403a375737bcee825dcc78fa/) РФ Статья 217.1. Особенности освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества 5. В случае, если доходы налогоплательщика от продажи объекта недвижимого имущества меньше, чем кадастровая стоимость этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на продаваемый объект недвижимого имущества, умноженная на понижающий коэффициент 0,7, в целях налогообложения налогом доходы налогоплательщика от продажи указанного объекта принимаются равными кадастровой стоимости этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на соответствующий объект недвижимого имущества, умноженной на понижающий коэффициент 0,7. В случае, если кадастровая стоимость объекта недвижимого имущества, указанного в настоящем пункте, не определена по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на указанный объект, положения настоящего пункта не применяются
Страховые взносы
Доброго времени суток! Я как ИП через личный кабинет оплатила все страховые взносы за себя. Вышел статус переплаты! Обратилась в налоговую с заявлением с зачетом переплаты в текущие платежы, на что мне ответили, что заявление не нужно, что все спишеться и зачтеться когда будет срок! 31 декабря был срок, но на 2.01 ни чего не зачлось! Как быть? Штраф дадут? Или что?
Возможно информация на сайте налоговой еще необновиласб. Вам стоит еще раз обратиться в налоговую с данным вопросом.
самозанятый
Хотел бы уточнить попадает ли услуга по сборке и доставке букета под закон о самозанятых. Конкретнее, я как самозанятый приобретаю товар(цветы) оптом(в упаковке), далее составляю из них букет и отвожу на указанный адрес,взяв при этом предоплату, чтобы и клиент был уверен что все будет и я на 90% уверен что он не откажется от услуги, в случае отказа каким образом могу вернуть деньги?
Закон о «самозанятости» не содержит ограничений по виду деятельности. Все варианты при которых ведение деятельности в качестве самозанятого исключается установлены ст. 4 ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима „Налог на профессиональный доход“ в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)», сборка букетов само собой туда не относится.
По договору цессии с банком получили право требования долговых обязательств с физического лица. После повторных торгов по банкротству оставили недвижимость за собой. Сейчас её реализуем. Вопрос о расчете суммы, с которой необходимо уплатить подоходный налог.
А кто получил право, кто продал — ИП, ООО, физлицо? Если ИП /ООО на какой системе налогообложения находятся? Если физлицо и недвижимость не использовалась для осуществления предпринимательской деятельности налог рассчитывается с учетом ч. 5 ст. 217.1 НК РФ — если цена продажи меньше 70% кадастровой стоимости налоговая база определяется как 70% КС. При этом на основании ст. 220 НК РФ ее можно снизить на фактически понесенные на приобретение недвижимости расходы
По договору цессии с банком получили право требования долговых обязательств с физического лица. После повторных торгов по банкротству оставили недвижимость за собой. Сейчас её реализуем. Вопрос о расчете суммы, с которой необходимо уплатить подоходный налог.
А кто получил право, кто продал — ИП, ООО, физлицо? Если ИП /ООО на какой системе налогообложения находятся? Если физлицо и недвижимость не использовалась для осуществления предпринимательской деятельности налог рассчитывается с учетом ч. 5 ст. 217.1 НК РФ — если цена продажи меньше 70% кадастровой стоимости налоговая база определяется как 70% КС. При этом на основании ст. 220 НК РФ ее можно снизить на фактически понесенные на приобретение недвижимости расходы
должен ли я платить?
Я ИП на УСН 6%, у меня есть 2 офиса и я их сдаю, они оформлены на меня как на физ лицо. Прочитал, что на УСН 6% я не должен платить налог на имущество по офисам на первых этажах жилых зданий. Чтобы не платить налог на имущество, должен ли я переоформить их на ИП или заключить какой-то договор между мной, как физ лицо, и моим ИП или все просто и мне не надо платить этот налог, и отчитываюсь в налоговую, что я ничего не должен платить? Подскажите пожалуйста, как это происходит?
В силу ч. 3 ст. 346.11 НК РФ ИП применяющий упрощенную систему налогообложения освобожден от обязанности уплаты налога на имущество налога на имущество физических лиц (в отношении имущества, используемого для предпринимательской деятельности, за исключением объектов налогообложения налогом на имущество физических лиц, включенных в перечень, определяемый в соответствии с пунктом 7 статьи 378.2 настоящего Кодекса с учетом особенностей, предусмотренных абзацем вторым пункта 10 статьи 378.2 настоящего Кодекса).
Речь о ежегодно формируемом в субъекте РФ перечне недвижимости налог по которой рассчитывается от кадастровой стоимости. Если Ваше недвижимость в указанный перечень не включена + налог от доходов извлекаемых от ее сдачи в аренду ВЫ уплачиваете в рамках УСН от налога на данное имущество Вы освобождены. Согласно п.п. 1 п 7 ст. 378.2 и п. 1 указанной статьи в данный перечень включаются
1) административно-деловые центры и торговые центры (комплексы) и помещения в них;
2) нежилые помещения, назначение, разрешенное использование или наименование которых в соответствии со сведениями, содержащимися в Едином государственном реестре недвижимости, или документами технического учета (инвентаризации) объектов недвижимости предусматривает размещение офисов, торговых объектов, объектов общественного питания и бытового обслуживания либо которые фактически используются для размещения офисов, торговых объектов, объектов общественного питания и бытового обслуживания;
перечень размещается на официальном сайте администрации субъекта РФ