годовой налог на недвижимость в черногории
Налоги в Черногории
Налоговая система, действующая по всей Черногории, не отличается особенно сложной структурой, причем ее в большинстве случаев можно рассматривать по классическим вариациям систем налогообложения европейских государств. В большинстве случаев налоги в Черногории для местных жителей являются низкими.
Юридические и физические лица могут отметить лояльное отношение государственных властей, благодаря чему появляются хорошие возможности для улучшения финансовой ситуации. Черногория старается заложить основу для своего дальнейшего развития, потому местная система налогообложения привлекательна не только для местных граждан, но и для нерезидентов.
В 2021 году Черногория продолжает развиваться по направлению, являющемуся общим для Европы. В связи с этим используется стандартная схема системы налогообложения. В то же время процентные ставки продолжают сохранять привлекательные, достаточно низкие размеры.
НДС – это налог, который используется для всех выпущенных товаров или предоставляемых услуг. НДС действует не только на местную продукцию, но и на импортную. Туристы в некоторых магазинах получают возможность отказаться от оплаты НДС, как это и принято в остальных странах Европы.
Основная налоговая ставка в настоящее время составляет 19%.
До первого июля 2013 года ставка составляла 17%, после чего произошло повышение на два процента.
Однако для некоторых товаров используется пониженная ставка в размере 7%. К ним относятся:
Государственные власти стараются активно бороться с компаниями, которые не желают каким-либо образом афишировать личные продажи. В связи с этим сотрудники любых торговых заведений внимательно следят за тем, чтобы каждый покупатель обязательно взял с собой чек. Такой контроль не позволяет покупателям обратиться в налоговую службу с жалобами, ведь они становятся обладателями чеков.
Подоходный налог
Плательщиком может быть любое лицо, так как во внимание не принимается наличие или отсутствие черногорского гражданства.
Единственный критерий – это получение прибыли любого размера на территории Черногории.
Какие источники прибыли рассматриваются для введения подоходного налога:
Для расчета подоходного налога используется специальная методика:
Подоходный налог был введен на постоянной основе с 2013 года.
Законодательство Черногории предусматривает льготы для некоторых категорий граждан:
Налог на доход от бизнеса
Налогообложение в 2021 году по-прежнему действительно для большинства местных предпринимателей. Что может быть рассмотрено в качестве источника получаемой прибыли?
Винный дом Willamette Valley Vineyards
В большинстве случаев стандартный размер ставки составляет 9% в 2021 году.
Однако процентная ставка на прибыль от дивидендов повышается до 15%.
Налоговая декларация подается ежегодно до 28 февраля. Если владелец не планирует переводить доход на личный счет, а желает инвестировать прибыль в развитие своей фирмы, налог не должен быть оплачен. При использовании заработанных денег в личных целях предполагается обязательное проведение оплаты налога по государственной схеме.
Налогообложение предполагает специальные льготы для юридических лиц в регионах страны, где требуется развитие бизнеса.
Льготные условия действуют в течение 3 лет.
Налог на оборот недвижимости
Государственные власти имеют возможность полноценного контроля имущественных сделок и решения вопросов, возникающих в связи с этим.
В любом случае недвижимость должна поменять своего владельца. Налог на недвижимость в Черногории действует на земельные участки, любые здания. 
Рассматривая систему налогообложения, нужно отметить лояльность правительства относительно ставок. Например, на любой объект ставка составляет 3%. Налог должен быть оплачен новым владельцем недвижимости.
Некоторые представители общества Черногории получают официальное освобождение, что регулируется действующим законодательством.
Имущественный налог
Данный налог обязателен при наличии любого вида недвижимости и предполагается для ежегодной оплаты.
Размер процентной ставки не превышает 1%. Причем он зависит от следующих аспектов:
Важно отметить, что местные жители могут рассчитывать на низкую ставку (20 центов за квадратный метр). Для иностранцев минимальная ставка составляет 50 центов.
Туристический налог
Для россиян и других иностранцев действует туристический налог на второе купленное жилье, расположенное в курортной зоне. Размер процентной ставки в этом случае определяется на региональном уровне.
К туристической зоне принято относить любые города Адриатики.
Если жилье приобретается для дальнейшей сдачи в аренду, процент налога составляет 9%, так как он должен равняться размеру налога на доход.
Транспортный налог
Владельцы любого вида транспорта также облагаются налогом. За автомобиль нужно платить 15 – 150 евро.
При этом ежегодно ставка уменьшается на 5%, но она не может быть меньше 70% от первоначального показателя. За мотоцикл придется заплатить 10 – 200 евро, за яхты и катера – 5 – 400 евро, за самолеты – 1 тыс. – 5 тыс. евро. Точный показатель в каждом случае зависит от статуса и характеристик имущества.
Штрафные санкции
Штраф за отсутствие платы или за несвоевременную уплату налогов является обязательным.
По данному вопросу законодательство должно соблюдаться.
Налоговый рай: 10 самых популярных налогов в Черногории
Автор статьи сдал «Налоги Российской Федерации» в университете где-то с четвертого раза, но решил разобраться в налогах иностранного государства.
Оказалось, что налоговая система Черногории простая и понятная, и схожа с законодательствами других стран Европы. С одним важным отличием — здесь одни из самых низких в Европе налогов.
Содержание
Кто должен платить налоги в Черногории?
Во-первых, резиденты страны — то есть местные жители, которые большую часть года находятся на ее территории на законных основаниях: по учебным и рабочим визам, ВНЖ, ПМЖ и так далее. Ну и конечно, те, у кого есть гражданство Черногории.
Во-вторых, нерезиденты страны — то есть граждане других стран, которые также находятся на территории Черногории, но в туристических целях или получают какую-то прибыль. Например, вы купили и сдаете квартиру в Будве — значит, получаете прибыль и должны платить налоги.
Какие налоги нужно платить в Черногории?
1. НДС или налог на добавленную стоимость
Его платят производители и продавцы товаров и услуг, произведенных (импортированных) /оказанных на территории Черногории, если за товар/услугу была получена оплата от покупателя. Например, вы купили в магазине упаковку пршута или бутылка местного красного — супермаркет платит налог. И так далее.
Основная налоговая ставка — 21 %. За последнее время она повышалась дважды: с 19 % в 2018 году и с 17 % в 2013 году. Для основных продуктов питания, медикаментов, учебников действует пониженная ставка — 7%.
Кроме того, существуют разные правила. Например, предприниматели не платят НДС, пока выручка не достигнет 18 000 евро. Свои «налоговые схемы» у государства есть для туроператоров, посредников при обороте антиквариата и предметов искусства и других тематических компаний.
2. Подоходный налог с физических лиц
Его платит любое лицо (как гражданин, так и не гражданин страны с видом на жительство), получающий какую-либо прибыль на территории Черногории. К источникам прибыли относят:
личные доходы, имущество, капитал, увеличение капитала и так далее.
У подоходная налога в Черногории нет фиксированной ставки. Но есть прогрессивная шкала:
По сути: ставка зависит от размеров вашего дохода и разницы между прибылью и расходами.
Подоходный налог не нужно платить за:
Закон, которые регулирует подоходный налог, был принят и действует с января 2013 года.
Читайте также:
3. Налог на прибыль
Его платят все юридические лица, которые осуществляют коммерческую деятельность на территории страны и получают прибывал. Это может быть продажа любых товаров, которые произвели в Черногории, оказание услуг на территории страны, дивиденды, пользование природными ресурсами страны, страхование рисков и другие виды.
Стандартная ставка налога на прибыль ― 9%. Интересный факт: это одна из самых низких ставок в Европе. Также юридические лица платят дополнительные налоги:
Чтобы заплатить налог на прибыль или доход с дивидендов, нужно самостоятельно подавать налоговую декларацию. Для этого есть дедлайн. В Черногории это 28 февраля.
Для юридических лиц есть налоговые льготы. Например, тех, которые ведут деятельность в развивающихся северных регионах. Если у вас есть такая фирмы, первые три года у вас будут льготы, но потом нет.
4. Налог на оборот недвижимости
Оборот — это продажа, покупка, размен, дарение, наследование и другие виды действий, которые вы производите с вашим домами, квартирами, иными строениями, а также земельными участками, после которых они меняют владельца, то есть вы перестаете им быть, либо становитесь.
Ставка налога на оборот недвижимости в Черногории ― 3% от ее кадастровой стоимости. Еще один интересный факт: это снова одним из самых низких показателей по Европе).
Важный момент: налог платит покупатель (новый владелец), а не продавец (владелец старый).
Некоторые физические и юридические лица освобождаются от налога. К ним относятся, например, дипломатические представительства, гуманитарные организации…
5. Налог на недвижимое имущество
Его платят как физические, так и юридические лица. Налог является обязательным для всех, у кого есть недвижимость в собственности.
Ставка налога на недвижимость в Черногории — от 0,1 до 1 %. Зависит от нескольких параметров: назначение помещений, качества жилья, удаленности от моря и других подобных.
Третий интересный факт: для граждан Черногории налог низкий (около 0,20 евро за квадратный метр), а для иностранцев начинается от 0,50 евро за ту же площадь. То есть, если у вас нет гражданства Черногории, вы платите больше.
Коммунальные услуги, как и везде оплачиваются отдельно. В Черногории при их оплате считаются реально израсходованные ресурсы, а не усредненная стоимость:
Счета опускают в почтовый ящик. Оплачивать их нужно в почтовых отделениях.
Важно: тех, кто не платит за пользование электричеством свыше двух месяцев, или чей долг превысил 200 евро отключают от сети.
Читайте также:
6. Туристический налог на недвижимость
Его дополнительно платят обе категории (и граждане, и люди без гражданства), у которых в собственности есть второй объект недвижимости и он находится в туристической зоне. Скажем, вы живете в горной избушке на севере страны, но сдаете квартиру в сезон на первой полосе в то же Будве — вам нужно платить налог. К туристическое зоне относят не только курортную столицу Черногории, но все побережье Адриатического моря.
Размер ставки на этот налог устанавливают местные власти. Он определяется по формуле: (S / 15 кв. м) х 45 х n х 0,5, где:
В тех случаях, когда недвижимость в Черногории сразу приобретается для сдачи в аренду, налог составляет 9 %. Как налог на прибыль.
7. Налог на транспортное средство
Его платят те, у кого в стране есть официально зарегистрированный автомобиль, мотоцикл, лодка или яхта, самолет (да, самолет!)… и все остальное, на чем можно передвигаться и что по закону нужно регистрировать.
Ставка налога зависит от типа транспортного средства (объема двигателя):
За покупку б/у транспортного средства придется заплатить также дополнительный налог — 5 % от его стоимости на рынке.
8. Туристический налог
Его платят все люди, которые прибывают на территорию Черногории на непродолжительное время в туристических целях.
Ставка налога — 1 евро в день.
Заплатить налог в Черногории можно самостоятельно в одном из официальных туристических центров в городах. Но обычно это делают за туристов отели и владельцы апартаментов при регистрации (налог связан с ней). Тогда они просто включают этот 1 евро в стоимость проживания.
Читайте также:
9. Таможенный налог
В Черногории их 14 типов. Ставки — от 0 до 30 %. Экспортной пошлины нет. Также не облагаются пошлинами некоммерческие товары въезжающих в страну лиц общей стоимостью до 150 евро.
10. Городской налог
Почему налоги в Черногории низкие?
Все просто: страна развивается и государству выгодно поддерживать предпринимателей, не облагая их слишком большими налогами. Кроме того, давать всевозможные льготы и послабления.
Плюс так Черногория создает привлекательные условия для инвестиций в страну, которые, в свою очередь, помогают развивать местные бизнес, который… платит мало налогов.
Какие штрафы за неуплату налогов в Черногории?
За неуплату или несвоевременную уплату налогов придется заплатить:
юридические лица — от 20 до 200 минимальных зарплат,
для физических лиц ― от 2 до 20 минимальных зарплат.
В 2020 году минимальная зарплата в Черногории — 331.3 евро в месяц (это 3,976 евро в год). Годом ранее ставка была на 43,2 евро (14,99 %) меньше.
Что делать, если у меня остались вопросы?
Оставляйте комментарии под статьей — постараемся разобраться вместе.
Или обращайтесь в Налоговую администрацию Черногории (да-да, как бы страшно это ни звучало). Там можно задать вопросы — вам помогут.
Налоги на недвижимость в Черногории
В Черногории налоги ниже, чем в среднем по Европе. В этой стране действует единая ставка 9 % для налога на прирост капитала, подоходного и корпоративного налога.
Покупка
Когда вы получаете право собственности на недвижимость, то оплачиваете налог на оборот недвижимости — 3 % от стоимости, которая была установлена при подписании договора купли-продажи. Эта ставка действует как для недвижимости, так и для земельных участков.
Если вы покупаете объект на первичном рынке, то платите НДС в размере 21 %. Ставка НДС уже заложена в стоимость объекта.
Владение
Налог на недвижимое имущество платят физические и юридические лица, у которых есть собственная недвижимость в Черногории. Ставка колеблется между 0,25 и 1 % от кадастровой стоимости объекта недвижимости. Для некоторых объектов ставка может достигать 5,5 % (например, отели в туристических зонах).
Конкретная сумма налога на недвижимое имущество вычисляется в зависимости от расположения объекта, качества помещений, удаления от моря и других факторов.
Например, квартира, стоимость которой составляет 100 тысяч евро, будет облагаться налогом в 200–250 евро в год.
Анастасия Щепетова Менеджер по продажам в Черногории
Сдача в аренду
Если вы хотите сдавать недвижимость в аренду, то придется платить налог на прирост капитала — 9 % от общего дохода.
Если вы физлицо и сдаете в аренду недвижимость в туристической зоне, то нужно платить туристический налог. Ставка не фиксированная, зависит от туристической зоны и рассчитывается с учетом площади объекта, количества дней в туристическом сезоне, коэффициента заполняемости.
Продажа, дарение и передача по наследству
При продаже недвижимости налог на прирост капитала выплачивать не нужно. За подаренную или унаследованную недвижимость необходимо заплатить налог на оборот недвижимости, который составляет 3 % от кадастровой стоимости объекта.
В статье — базовая информация о налогах в Черногории. Разобраться в нюансах, определить точные размеры налогов и способы их оптимизации вам помогут сертифицированные специалисты по налогообложению в Черногории.
Недвижимость в Черногории — сколько стоит, какие будут налоги и косвенные затраты
Черногория — одно из самых популярных туристических направлений среди жителей Европы и стран СНГ. Страна привлекает теплым и мягким климатом, а также развитой инфраструктурой для летнего отдыха у моря и на горнолыжных курортах в зимний период.
Кроме того, здесь низкий уровень преступности, много исторических достопримечательностей и более доступная стоимость жизни, чем в курортных местечках Западной Европы.
Экономика Черногории развивается быстрее, чем в других балканских государствах, что привлекает иностранный капитал в страну. С 2008 по 2018 год более 30% ВВП составили прямые инвестиции из России, а владельцами трети иностранных компаний в стране являются россияне.
По примерным оценкам, около 30 000 домов, квартир и других объектов недвижимости в Черногории, принадлежит гражданам РФ. Чем объяснить высокий спрос? Довольно низкими ценами на жильё и простой процедурой покупки. Поэтому неудивительно, что покупательская активность только растёт.
С 2019 года за покупку недвижимости в Черногории можно получить гражданство. Паспортная программа комплексная. Помимо недвижимости за подданство еще нужно внести взнос в национальный фонд.
Давайте посмотрим, какие дома и квартиры в Черногории предлагают инвесторам, сколько они стоят и каков размер взноса. Кроме того, осветим тему налогов, расскажем о всех расходах, которые несут инвесторы при покупке и содержании недвижимости в самой маленькой славянской республике.
Во сколько обойдётся покупка дома в Черногории?
Разброс цен довольно сильный. Небольшой домик вдали от моря можно купить всего лишь за несколько тысяч евро. Если же вы рассматриваете новые виллы и пентхаусы с дизайнерским интерьером, двумя или тремя этажами, а так же площадью под 400-700 метров, то стоимость таких домов в Черногории составляет 600-800 тысяч евро.
Объекты со своим бассейном и большой внутренней территорией недалеко от моря стоят от 900 000 и вплоть до 1 500 000 евро.
Если близость береговой линии для вас не так важна, то можно заметно сэкономить. Например, за 200-300 тысяч евро реально купить в Черногории дом средних размеров с площадью от 300 до 400 м2.
Впрочем, даже суммы в 150 или 190 тысяч евро вполне хватит на ещё более скромный «домик» в той же Будве или Тивате. За эти деньги вы получите очень даже неплохое жильё с 4-6 комнатами, площадью до 300 квадратных метров, неплохим участком, террасой и гаражом. Да и с видом на море. Такие варианты тоже есть.
Если выбирать лучшие локаций для покупки дома в этой стране, то советуем присмотреться к следующим вариантам:
1) Будва — туристический центр республики. Здесь развитая и современная инфраструктура соседствует с цитаделями и старинными церквями VIII-XVIII веков. Если вы решили остановиться на Будве, выбирая недвижимость в Черногории, стоит помнить, что в разгар сезона тут довольно многолюдно, проходит множество фестивалей и ярмарок.
Впрочем, жильё в городе пользуется большим спросом, поэтому сдать в аренду или перепродать его потом будет просто. Стоимость одного квадратного метра колеблется от 2000 до 7000 евро.
2) Котор — этот город стоит на берегу одноимённого залива, который врезается в сушу почти на 30 километров. Признан один из самых красивейших фьордов Средиземного моря. Именно здесь находится исторический и культурный центр страны. Обилие средневековых соборов, остатков крепостей и часовен просто потрясает воображение.
Неслучайно же Котор объявлен памятником Всемирного наследия ЮНЕСКО. Если вам хочется купить домик в Черногории, но в самом Которе пока нет вариантов, можем посоветовать соседние городки Столив и Доброта.
Здесь нет огромных потоков туристов и зимой города не вымирают, как на популярных курортах. Вам точно понравится прогуливаться по местным набережным и любоваться видом на водную гладь под величественными горами Бока-Которской бухты.
Стоимость квадратного метра находится в диапазоне от 2000 до 2700 евро.
3) Цетине — настоящий город-музей, где располагается официальная резиденция президента страны. Поскольку город окружен горным массивом Ловчен, то влажность здесь не такая высокая, как на других средиземноморских курортах.
Стоимость домов в Черногории на территории «второй столицы» составляет около 1200-2500 евро за квадратный метр.
4) Тиват — если два предыдущих города привлекают своей насыщенной и богатой историей, то Тиват больше понравится тем, кто ценит всё современное и премиальное. Именно здесь находится самый роскошный и дорогой квартал в стране — Порто Монтенегро.
Вы можете стать владельцем апартаментов класса люкс рядом с лучшими бутиками и ресторанами. Изюминка комплекса — роскошная марина для яхт, аналогов которой нет во всей Адриатике.
Если взглянуть на средние цены на недвижимость в Черногории, то жильё в Порто Монтенегро выделяется на общем фоне. 4500 евро за м2 в порядке вещей. В пригородных районах Тивата всё гораздо скромнее. Там недвижимость стоит в 1,5-2 раза дешевле.
Конечно, мы перечислили далеко не все интересные локации для покупки жилья в Черногории. Отдельно поговорим о лотах на самом берегу моря.
Boka Place
Boka Place – это новый городской квартал в элитном поселке яхтсменов Порто Монтенегро. Амбициозный проект ICD – Investment Corporation of Dubai — корпорации с безупречной репутацией, которая доводит до успешного завершения каждое свое дело.
Квартал Boka Place
Чтобы узнать больше об уникальном предложении Boka Place, получите индивидуальную консультацию у специалистов Migronis.
А если купить квартиру в Черногории?
Вам не нужна огромная территория, вертолётная площадка, газоны и бассейны? Что ж, тогда можно присмотреть комфортабельные апартаменты в одном из лучших жилых комплексов на территории балканской республики.
Удивительная особенность страны такова, что здесь сложнее найти жилье не у моря, чем возле него. Если мы говорим о недвижимости высокого класса, конечно.
Так, 2-3-комнатные квартиры площадью до 60 квадратных метров реально приобрести за 100 000 евро. Вы получите уже готовое к заселению жилье. Даже с мебелью. Скорее всего, до береговой линии будет около 500-700 метров.
Покупка квартиры в Черногории на первой линии, когда до берега моря остаётся меньше 100 метров, обойдется в 250-280 тысяч евро. Такой суммы как раз хватит для получения гражданства за инвестиции, если недвижимость приобретается на севере страны.
Если же вам претит жить в новых жилых комплексах и хочется поселиться в доме с историей, то можно найти немало вариантов в сердце исторического центра. Такая квартира с «классическим» метражом в 40-50 «квадратов» потребует около 150-190 тысяч евро из семейного бюджета.
Примерно столько же стоят апартаменты с люксовой отделкой в новостройках. Элитное жилье привлекает тем, что можно сразу обустраиваться или сдать недвижимость в аренду.
Недвижимость в Черногории у моря: что многие упускают из вида?
Помимо известных и разрекламированных локаций, которые хорошо известны инвесторам и туристам, эта небольшая, но очень живописная страна таит в себе множество красивейших мест.
Мы нашли для вас именно такие локации, где гораздо меньше туристов, а виды завораживают настолько, что хочется остаться здесь навсегда.
Где купить дом в Черногории у моря?
1) Бигова — безумно красивая бухта на побережье, которую часто называют жемчужиной Адриатики. Ещё этот поселок известен во всей Европе, как рай для рыбаков. Здесь точно понравится тем, кто хочет отдохнуть от шумных толп туристов. Жизнь в посёлке размеренная и спокойная.
Да и цены на жилье приятные. Чтобы купить уютный и живописный домик в черногорской Бигове, достаточно приготовить 1500-3000 евро за м2.
2) Петровац — маленький городок в бухте, окруженной сосновым лесом и маслиновыми рощами. Он пользуется особой популярностью у жителей России и СНГ, поэтому если вы задаетесь вопросом — где лучше покупать недвижимость в Черногории россиянам, то Петровац точно будет одним из вариантов ответа.
3) Свети-Стефан — курортный посёлок, который запечатлен на каждой второй открытке с видами Черногории. Это тот самый красивый и уютный остров на побережье Адриатического моря. С невысокими домиками и черепичными крышами.
Недвижимость здесь стоит дорого. Помимо роскошных отелей на территории острова есть около 60 шикарных апартаментов, а также всемирно известная Вилла Милочер.
Стоит ли искать квартиру у моря в Черногории?
Да, почему нет. К примеру, многие желающие переехать в балканскую республику выбирают город Бар. Это главный морской порт страны, поэтому местная инфраструктура очень развита и есть всё необходимое для жизни.
Элитная квартира в 100 кв2 с двумя спальнями станет вашей за 100 000 евро. При желании можно найти привлекательное жилье со своим гаражом и видом на море значительно дешевле. За 60-70 тысяч евро.
Еще одно популярное решение для желающих купить квартиру в Черногории у моря и по доступной цене — Сутоморе. Городок известен своими длинными пляжами. Их общая протяженность превышает 2,5 км.
Уже обставленное жилье площадью 60 «квадратов» можно приобрести за 55-70 тысяч евро.
Сколько стоит земля в Черногории?
Помимо уже построенных и даже меблированных вилл или апартаментов, можно стать владельцем земельного участка в Черногории. Лоты разбросаны по всей стране, поэтому стоимость колеблется очень сильно. Например, 800-метровый участок в Тивате предлагают за 140 000 — 150 000 евро.
А в Петроваце за такую же сумму можно приобрести огромное поле в 1700 м2. Как видите, земля в Черногории стоит очень по-разному. Ещё одна интересная особенность страны связана с тем, что вам вполне реально может попасться участок с развалинами замков, домов и укреплений средневековой или античной эпохи. Руины здесь не редкость.
Налоги при покупке черногорской недвижимости
Налог на оборот недвижимости. Налог уплачивается почти при любых операциях с недвижимостью (купля-продажа на вторичном рынке, размен, наследование, дарение). Под недвижимостью понимаются не только строительные объекты, но и земельные участки. Процентная ставка налога составляет 3% от стоимости, установленной на момент подписания договора купли-продажи. При регистрации договора у нотариуса, информация о заключенной сделке с приложением одного экземпляра договора высылается в местное отделение налоговой службы. Налоговые органы действуют независимо от кадастра. Налоговый специалист проверяет установленную сумму объекта недвижимости и выносит экспертное заключение о разовой выплате налога в расчете 3% от общей рыночной стоимости. Налог на оборот недвижимости нужно оплатить в течение 15 дней с момента принятия органом налоговой службы решения об уплате налога.
Налог не уплачивается при покупке недвижимости на первичном рынке у девелоперской компании, которая уплачивает НДС. В случае, если застройщик по определенным причинам не является плательщиком НДС (например, объект продает физическое лицо), то покупатель оплачивает единоразовый 3-процентный налог.
Гербовый и регистрационный сбор. Покупатель жилья разово оплачивает регистрационный и гербовый сбор за регистрацию договора купли-продажи и сбор при занесении в Кадастровую книгу. Процентная ставка — 0,5% от стоимости приобретаемого объекта.
Ежегодный налог на недвижимость. Данный налог обязателен при наличии любого вида недвижимости и предполагается для ежегодной оплаты. Процентная ставка налога варьируется от 0,1% до 1% от рыночной стоимости недвижимости. На конечный результат расчета влияют свыше 12-и факторов: налоговое законодательство конкретного региона, вид и класс недвижимости, удаленность от моря, назначение территории, на которой находится объект. Оплачивается ежегодно равными платежами в два этапа: до 30 июня и до 31 октября. Нарушение сроков уплаты влечет за собой начисление пени.
Туристический налог. Для россиян и других иностранцев действует туристический налог на второе купленное жилье, расположенное в курортной зоне. К туристической зоне принято относить любые города Адриатики. Размер процентной ставки определяется на региональном уровне. Второе жилье, согласно национальному законодательству Черногории, — это недвижимость, которая не используется ее владельцем для постоянного проживания. Туристический налог можно рассчитать самостоятельно по формуле — (S/15м2)*45*n*0,5; где S — площадь объекта, 45 — туристический сезон в днях, n (от 0,5 до 1 евро) — цена 1 дня проживания в зависимости от региона, 0,5 — коэффициент заполняемости).
Налог от сдачи недвижимости в аренду. Согласно налоговому законодательству Черногории, владельцы жилой и коммерческой недвижимости оплачивают 9% налога от сдачи объекта в аренду.
Конкретный пример расчета расходов при покупке недвижимости
Пример трехкомнатной квартиры в поселке Бечичи
Трехкомнатная квартира с двумя спальнями, двумя ванными и террасой, с которой открывается панорамный вид на море и горы. Общая площадь — 126 квадратных метров. Вторичный рынок. Расположение у моря. Курортный поселок Бечичи, Черногория.
Итого — 465 750* евро.
Сопроводительные расходы на содержание недвижимости
По европейским меркам содержание недвижимости в Черногории обходится недорого. Стоимость услуг по ресурсообеспечению дома зависит от вида недвижимости, ее характеристик, района расположения и ежемесячного количества потребления ресурсов. Важную роль в минимизации коммунальных расходов играет теплый и мягкий климат страны: среднемесячная температура воздуха в январе здесь составляет +10 °C. После покупки недвижимости новый владелец должен заключить (или перезаключить) договор с коммунальными службами на обеспечение дома электричеством, водой и линией телефонной связи.
Коммунальные расходы оплачиваются ежемесячно. При несвоевременной оплате и наличии двухмесячной задолженности или если сумма задолженности превышает допустимый размер, возможно отключение услуги.
К обязательным статьям коммунальных расходов относятся:
Оплата электроэнергии. Размер месячного платежа зависит от количества используемых ресурсов. Расчет производится на основании показателей счетчиков. Тарификация в дневное и ночное время отличается. Всего предусмотрено четыре тарифа: базовый, синий, красный и зеленый. Потребители могут выбирать наиболее подходящий. Самый часто используемый тариф — синий. Он ориентирован на обычных потребителей (семьи). При потреблении до 150 кВт/ч за один киловатт электроэнергии в дневное время нужно заплатить 0,048 евро, а в ночное — 0,024 евро. При расходе свыше 150 кВт/ч ставки увеличиваются: 0,055 евро и 0,027 евро соответственно.
Оплата за водоснабжение. Конкретную ставку за кубометр воды определяет конкретный муниципалитет (община). То есть община города Будвы устанавливает ставку для муниципального округа Будвы, община Котора устанавливает ставку налога для муниципального округа Котора. Стоимость одного кубометра воды в Будве составляет 1,6 евро.
Вывоз мусора. Размер ежемесячной платы рассчитывается по формуле: 0,06 евро на квадратный метр жилого помещения.
Централизованное газоснабжение в большинстве районов отсутствует (имеется в Баре, Герцег-Нови). При желании можно установить баллоны с газом. Заправленный газом баллон стоит 60 евро. Обмен пустого баллона на заправленный стоит 12 евро. Одного баллона в среднем хватает на 2 месяца пользования (семья из четырех человек). В большинстве населенных пунктов имеется центральная канализация, а при ее отсутствии устанавливается септик (иногда с частичным выпуском в грунт). Очистка септика (частный дом) — 100–200 евро/2 раза в год.
Абонентская плата за телефон — 5 евро в месяц. Оплата интернета — 18–25 евро в месяц в зависимости от пакета.
Спутниковое телевидение обойдется в 10 евро в месяц, а кабельное — в 15–20 евро зависимо от количества каналов.
Обслуживание квартирного дома в жилом комплексе (уборка подъезда, консьерж, охрана) — 1–2 евро/мес. за квадратный метр жилья. Владельцы домов могут пользоваться услугами специализированных компаний. Стоимость услуг такой компании может достигать 2000 евро в месяц. Счета за коммунальные услуги приходят в почтовый ящик. Оплатить их можно в отделении почты или в соответствующих организациях.
Конкретный пример расчета ежегодных платежей
Трехкомнатная квартира с двумя спальнями, двумя ванными и террасой, с которой открывается панорамный вид на море и горы. Общая площадь — 126 квадратных метров. Вторичный рынок. Расположение у моря. Курортный поселок Бечичи, Черногория.
Итого расход в год — 5616,7* евро.