возможные системы налогообложения для организаций имеющих организационно правовую форму ооо
Возможные системы налогообложения для организаций имеющих организационно правовую форму ооо
Как выбрать систему налогообложения для ООО
После регистрации компании нужно выбрать систему налогообложения. От неё зависит размер платежей, их график и способ ведения бухгалтерского учёта. Рассказываем, какие системы существуют и как выбрать самую выгодную для конкретного типа бизнеса.
Что учесть при выборе системы
Большинство режимов налогообложения имеют ограничения. Вот от каких параметров собственного бизнеса стоит отталкиваться при выборе:
Вид деятельности организации
Специальные режимы налогообложения (УСН, ЕНВД, ЕСХН) доступны не каждому бизнесу. Подробно разбираем ограничения режимов ниже.
Количество сотрудников и сумма дохода
Некоторые системы устанавливают лимиты по доходу и численности персонала. Если нарушите их, «слетите» с режима на ОСНО.
Контрагенты и специфика бизнеса
Подумайте, хотите ли работать с плательщиками НДС, открывать филиалы или менять поле деятельности. Выбирайте систему налогообложения с учётом планов на будущее.
Общую систему налогообложения (ОСНО) назначают автоматически после регистрации ООО. И если вы не уведомили налоговую службу о выборе специального режима, придётся платить такие налоги:
На ОСНО нет ограничений по размеру прибыли, количеству сотрудников и арендуемым площадям для ведения бизнеса. Кроме того, это выгодная система для организаций, которые сотрудничают с компаниями — плательщиками НДС. При использовании ОСНО ваши партнёры могут уменьшить сумму выплат в бюджет на сумму НДС от полученных от вас работ, услуг и товаров.
ОСНО — непростая система налогообложения из-за сложности расчётов, строгости налоговой службы к выплатам НДС, большого количества отчётности (к примеру, нужны отдельные ежеквартальные декларации по прибыли компании, книги учёта всех продаж и покупок) и высокой налоговой нагрузки.
Упрощённая система налогообложения (УСН) — режим, специально созданный для предприятий малого и среднего бизнеса. Его ещё называют «упрощёнкой», потому что вместо трёх налогов, как на ОСНО, нужно платить один, а сдавать отчётность по налогу — раз в год. Налог перечисляется авансовыми платежами за первый квартал, 6 месяцев текущего года, 9 месяцев и итоговым платежом за весь год (за вычетом авансовых).
Для использования УСН есть ряд ограничений:
УСН бывает двух видов: «доходы» и «доходы минус расходы». Если объект налогообложения — доходы, ставка будет 6 %. Если объект — доходы, уменьшенные на величину расходов, то ставка — 15 % (все расходы нужно подтверждать документально).
Комбинировать или менять ставку по УСН в течение года нельзя. Изменить тип УСН или перейти на другую систему налогообложения можно один раз в год. Для этого нужно подать уведомление в ФНС до 31 декабря текущего года.
Чтобы выбрать тип УСН, посчитайте, чего в организации меньше: доходов или расходов. Если расходы сложно подтверждать документами или они меньше доходов на 60 %, выгоднее выбрать объектом налогообложения доходы и ставку 6 %. В противном случае выбирайте тип «доходы минус расходы» и 15 %-ю ставку.
На УСН проще платить налоги и отчётность не сложная. Кроме того, можно выбрать удобный для деятельности компании объект налогообложения — тип УСН, от которого будет зависеть налоговая ставка.
УСН могут использовать не все компании, а для режима «доходы минус расходы» устанавливается обязательная минимальная ставка — 1 % от доходов. Его придётся платить, даже если расходы превысили доходы.
Применять единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) могут только компании, занимающиеся растениеводством, животноводством, выращиванием рыб, сельским и лесным хозяйством, и компании, которые оказывают услуги сельхозтоваропроизводителям.
Ставка налога — 6 %, но в регионах она может быть снижена до 0 %. С 2019 года предприятия на ЕСХН признаются плательщиками НДС (п. 4 ст. 8 335-ФЗ). То есть при реализации продукции и оказании услуг, а также при получении аванса от покупателя и заказчика необходимо начислять НДС 20 %, а затем платить этот налог в бюджет.
Но согласно п. 1 ст. 145 НК РФ от уплаты НДС на ЕСХН можно отказаться. Право на отказ имеют организации, которые подали в налоговую уведомление о переходе на ЕСХН и уведомление на освобождение от НДС в течение одного календарного года. При условии, что величина дохода от деятельности компании на ЕСХН без учёта НДС не превысила 90 млн рублей за 2019 год, 80 млн рублей за 2020, 70 млн рублей за 2021, 60 млн рублей за 2022 и последующие годы.
Условие перехода на ЕСХН — доход от сельского хозяйства более 70 %. В бюджет выплачивается авансовый платёж по итогам первого полугодия и сумма налога за год (за вычетом авансового платежа).
Основное преимущество ЕСХН — уплата двух налогов вместо трёх при ОСНО. Выплаты в бюджет, авансовый платёж и итоговый, нужно перечислять раз в полгода, отчётность по налогу сдавать раз в год.
Воспользоваться ЕСХН не смогут фирмы, которые закупают или перерабатывают сельхозпродукцию. Эта система налогообложения предназначена только для производителей товаров и поставщиков услуг в сфере сельского хозяйства.
Ещё один специальный режим — единый налог на вменённый доход (ЕНВД). Сумма налога зависит от конкретного вида деятельности организации, размера торговых площадей, количества сотрудников и других физических показателей.
Самыми распространёнными сферами, где можно применять ЕНВД, являются общепит (не относящийся к здравоохранению и соцучреждениям), розничная торговля и бытовые услуги.
Согласно ст. 2 178-ФЗ этот налоговый режим действует до 2021 года, позже он может быть продлён или отменён. Кроме того, в некоторых регионах ЕНВД не применяется. Действует в данном регионе «вменёнка» или нет, нужно уточнять на сайтах местных учреждений. В частности, в Москве ЕНВД применять нельзя.
Как выбрать систему налогообложения для ООО
Чтобы не переплатить и не утонуть в отчетах
Первый и главный способ законно сэкономить на налогах — выбрать подходящую систему налогообложения.
Что такое система налогообложения
Система налогообложения — это условия, по которым компания должна платить налоги и сдавать отчетность. В зависимости от системы могут различаться и количество налогов с отчетами, и их размеры. Для ООО есть несколько вариантов систем:
На любой системе налогообложения ООО нужно вести бухгалтерский учет. Расскажем вкратце о каждой из них. Здесь только самая важная информация, чтобы вы смогли сравнить системы налогообложения и выбрать подходящую для вашей компании.
Основная система налогообложения, или ОСН
ОСН — универсальная, но самая сложная система налогообложения. На ней могут работать компании с любым доходом, количеством сотрудников и видом деятельности. Но придется платить несколько налогов, а значит, может понадобиться бухгалтер.
Ограничения: нет ограничений по видам деятельности, доходу или числу работников.
Налоги: налог на прибыль, НДС, налог на имущество, торговый сбор в Москве. Иногда дополнительные налоги.
Совмещение с другими системами: нельзя с УСН и ЕСХН.
На ОСН приходится платить несколько налогов. У каждого своя система расчета, ставка и порядок оплаты — без бухгалтера будет трудно.
Условно мы отнесли к налогам и страховые взносы за сотрудников.
Налоги и взносы на ОСН
| НДС | |
|---|---|
| Налоговая база | Начисляется на стоимость товара или услуги при каждой перепродаже |
| Ставка | Для большинства товаров — 20% |
| На льготные категории товаров — 10% | |
| На экспортируемые товары — 0% |
| Налог на имущество | |
|---|---|
| Налоговая база | Кадастровая или балансовая стоимость недвижимости |
| Ставка | До 2,2%. Зависит от региона |
| Торговый сбор (пока только в Москве) | |
|---|---|
| Налоговая база | Платится по факту ведения торговли |
| Ставка | Ставки разные, зависят от района Москвы, площади и других факторов. Подробно о сборе написано в законе Москвы |
| НДФЛ | |
|---|---|
| Налоговая база | Выплаты сотруднику: заработная плата, отпускные и прочее |
| Есть ограничения | |
| Весь список доходов, не облагаемых НДФЛ | |
| Ставка | 13% |
ООО платит НДФЛ как агент: не из своей прибыли, а из доходов сотрудника
| Страховые взносы за сотрудников | |
|---|---|
| Налоговая база | Зарплата, премии, отпускные сотрудникам и т. п. |
| Ставка | На пенсионное страхование — 22% от оплаты труда, |
| На медицинское страхование — 5,1%, | |
| На социальное страхование — 2,9%, | |
| Взносы на травматизм — от 0,2 до 8,5% |
Компания может платить и другие налоги: транспортный, земельный, водный — но только если есть что облагать налогом. Например, если есть земля в собственности — земельный налог, если автомобили — транспортный.
Упрощенная система налогообложения
Упрощенная система налогообложения — это спецрежим. Если на общей системе компания платит несколько налогов, то на упрощенке — один.
Ограничения: штат сотрудников меньше 100 человек; годовой оборот — до 150 млн рублей; у компании нет филиалов; остаточная стоимость основных средств меньше 150 млн рублей; доля участия других компаний не больше 25%.
Налоги: один налог по УСН.
Совмещение с другими системами: нельзя совмещать с ЕСХН и ОСН.
В общем случае компания платит только налог по УСН и все. Но бывают исключения, когда приходится платить другие налоги.
На УСН есть два режима работы: налоги можно платить с доходов или доходов за вычетом расходов — будет различаться процентная ставка. На УСН «Доходы минус расходы» выгодно работать, если расходы компании больше 60% от оборота.
Налоги и взносы на УСН
| Налог по УСН | |
|---|---|
| Налоговая база | Доходы или доходы минус расходы |
| Ставка | Компания платит до 6% от доходов за год. |
| Компания платит от 5 до 15% разницы доходов и расходов или 1% с доходов. Рассчитывают, что больше. | |
| Ставка налога зависит от региона, посмотрите ее на сайте налоговой |
| НДС | |
|---|---|
| Налоговая база | Начисляется на стоимость товара или услуги при каждой перепродаже |
| Ставка | Для большинства товаров — 20% |
| На льготные категории товаров — 10% | |
| На экспортируемые товары — 0% |
ООО на УСН платит НДС, если ввозит товары или как налоговый агент напрямую арендует имущество у государства, региона, муниципалитета: покупает металлолом или макулатуру у плательщиков НДС
ООО на УСН платит налог на прибыль, если выплачивает дивиденды другим российским компаниям
| НДФЛ | |
|---|---|
| Налоговая база | Выплаты сотруднику: заработная плата, отпускные и прочее |
| Есть ограничения | |
| Весь список доходов, не облагаемых НДФЛ | |
| Ставка | 13% |
ООО платит НДФЛ как агент: не из своей прибыли, а из доходов сотрудника
| Страховые взносы за сотрудников | |
|---|---|
| Налоговая база | Зарплата, премии, отпускные сотрудникам и т. п. |
| Ставка | На пенсионное страхование — 22% от оплаты труда, |
| На медицинское страхование — 5,1%, | |
| На социальное страхование — 2,9%, | |
| Взносы на травматизм — от 0,2 до 8,5% |
Кроме единого налога на УСН компания платит налог на имущество с объектов недвижимости, облагаемых по кадастровой стоимости, земельный и транспортный налоги.
Единый налог на вмененный доход
ЕНВД — специальный режим. Компания платит один налог, и он не зависит от фактического дохода компании. Налог рассчитывают из условного дохода для конкретной сферы деятельности.
Работать на ЕНВД могут только компании в определенных видах деятельности, например рознице и общепите.
Ограничения: меньше 100 сотрудников; доля участия других организаций — не больше 25%; работает для определенных видов деятельности, ЕНВД не действует в Москве.
Налоги: один налог по ЕНВД.
Совмещение с другими системами: можно совмещать с ОСН, УСН и ЕСХН. Но нужно вести раздельный учет расходов и доходов по видам деятельности.
Налоги и взносы на ЕНВД
| ЕНВД | |
|---|---|
| Налоговая база | Площадь помещения, количество сотрудников, транспортных средств, площадь рекламных поверхностей |
| Ставка | Налоговая ставка отличается для разных муниципалитетов, она может быть от 7,5 до 15% |
| Сам налог рассчитывается по сложной формуле | |
| Как посчитать ЕНВД |
| НДФЛ | |
|---|---|
| Налоговая база | Выплаты сотруднику: заработная плата, отпускные и прочее |
| Есть ограничения | |
| Весь список доходов, не облагаемых НДФЛ | |
| Ставка | 13% |
| Страховые взносы за сотрудников | |
|---|---|
| Налоговая база | Зарплата, премии, отпускные сотрудникам и т. п. |
| Ставка | На пенсионное страхование — 22% от оплаты труда, |
| На медицинское страхование — 5,1%, | |
| На социальное страхование — 2,9%, | |
| Взносы на травматизм — от 0,2 до 8,5% |
Кроме единого налога компания на ЕНВД платит налог на имущество с объектов недвижимости, облагаемых по кадастровой стоимости, земельный и транспортный налоги.
Единый сельскохозяйственный налог
Ограничения: компания должна сама производить сельхозпродукцию или оказывать услуги таким производителям; доходы от продажи сельхозпродукции должны быть не меньше 70%.
Совмещение с другими системами: можно совмещать с ЕНВД.
Налоги и взносы на ЕСХН
| ЕСХН | |
|---|---|
| Налоговая база | Доход минус расход |
| Ставка | До 6% |
| Регионы могут снизить ставку налога до 0% | |
| Подробно об ЕСХН |
| НДФЛ | |
|---|---|
| Налоговая база | Выплаты сотруднику: заработная плата, отпускные и прочее |
| Есть ограничения | |
| Весь список доходов, не облагаемых НДФЛ | |
| Ставка | 13% |
| Страховые взносы за сотрудников | |
|---|---|
| Налоговая база | Зарплата, премии, отпускные сотрудникам и т. п. |
| Ставка | На пенсионное страхование — 22% от оплаты труда, |
| На медицинское страхование — 5,1%,а | |
| На социальное страхование — 2,9%, | |
| Взносы на травматизм — от 0,2 до 8,5% |
Кроме единого налога компания на ЕСХН платит налог на имущество с объектов недвижимости, облагаемых по кадастровой стоимости, земельный и транспортный налоги.
Налоговая нагрузка на разных системах налогообложения
На каждой системе налогообложения есть свои возможности сэкономить на налогах, например оформить вычеты по НДС при ОСН. Но чтобы учесть все тонкости конкретно для вашей компании, лучше обратиться к опытному бухгалтеру.
Посчитайте, на какой системе налогообложения компания будет платить меньше. На сайте налоговой есть онлайн-калькулятор.
Какая система налогообложения подойдет для разных видов деятельности ООО
| Розничная торговля | |
|---|---|
| Может подойти | ЕНВД — для маленького магазина меньше 150 квадратных метров |
| УСН по системе «Доходы минус расходы» |
| Оптовая торговля | |
|---|---|
| Может подойти | ОСН |
| УСН «Доходы минус расходы» | |
| Точно не подойдет | ЕНВД и ЕСХН |
| Производство | |
|---|---|
| Может подойти | ЕСХН — для сельхозпроизводителей |
| ОСН и УСН, все зависит от штата компании, доходов и доли участия других организаций в капитале ООО |
| Услуги | |
|---|---|
| Может подойти | ЕНВД или УСН по системе «Доходы» |
| Транспорт | |
|---|---|
| Может подойти | ЕНВД |
| Строительство | |
|---|---|
| Может подойти | ОСН или УСН. Зависит от размеров компании |
Схема выбора системы налогообложения
Чтобы выбрать систему налогообложения, можно воспользоваться таким алгоритмом:
Еще важно помнить, что крупные поставщики чаще всего работают с НДС. Им невыгодно работать с клиентами на других системах налогообложения.
Совмещение налоговых режимов
Если ООО ведет разные виды деятельности, под которые подходят разные системы налогообложения, можно их совместить. Например, по одному виду деятельности можете работать на упрощенке, а на другом — на ЕНВД.
Общее правило такое: нельзя работать одновременно на ОСН и УСН, но ЕНВД можно совмещать с УСН или с ОСН.
Как поменять налоговый режим
Систему налогообложения можно менять раз в год.
Если вы на УСН и переходите на ОСН, налоговая должна узнать об этом до 15 января, нужно подать заявление.
Если вы на ОСН и хотите перейти на УСН, до 31 декабря текущего года надо подать заявление.
Если вы на ЕНВД. Можно перейти с ЕНВД на ОСН, УСН, но только с нового календарного года. Если вы перестали заниматься деятельностью, которая подпадает под ЕНВД, то перейти на новую систему налогообложения можно и в течение календарного года.
Главное, чтобы вы уведомили налоговую о своем желании работать на новом налоговом режиме.
Система налогообложения для ООО: виды, режим, формы и особенности налогов при регистрации Общества с Ограниченной Ответственностью
На законодательном уровне ежегодно дополняют статьи, корректируя или добавляя новые правила. Уследить за всеми моментами довольно нелегко, особенно когда приходится большую часть времени уделять развитию компании. Перед тем, как сделать выбор в пользу той или иной системы оплаты налогов, нужно точно понимать, какие бывают системы налогообложения у ООО.
Компания «Клеверенс» реализует программное обеспечение, которое поможет упростить ведение документооборота и дополнительной отчетности вашей организации. Благодаря софту вы сможете отслеживать все операции и вовремя вносить коррективы в бизнес-процессы, что позволит повысить эффективность производства в целом.
Об особенностях разных налоговых систем
В зависимости от выбора вида, рассчитываются налоги, подлежащие выплатам за определенные периоды времени.
В России каждая организация обязана выбрать режим для ООО (Общество с ограниченной ответственностью). Их всего четыре:
Различий между ними несколько:
Что необходимо учесть
Выбор системы налогообложения происходит при регистрации для ООО или определиться нужно в ближайшее время, после открытия, предоставив дополнительно заполненный бланк. Если этого не произошло, налоговая в автоматическом режиме поставит вашу организацию на ОСН.
Многие собственники бизнеса задаются вопросом, какую именно систему выбрать, чтобы не переплачивать.
Обязательно обратите внимание на важные аспекты, которые в дальнейшей работе помогут выстраивать корректное заполнение документации и не станут занимать драгоценное время.
Вид деятельности
Налоговые режимы подразумевают определенную специфику работы. Например, ЕСХН только для сельскохозяйственной деятельности.
Численность компании
Ограничение по сотрудникам, входящим в предприятие, также является критерием при выборе налоговой системы. Обратите на это особое внимание, так как при выявлении нарушений ФНС может просто перевести вас на стандартный режим без предупреждения или даже выписать штраф.
Контрагенты и специфика бизнеса
Если придется сотрудничать с фирмами, которые выделяют НДС, нужно подстраиваться под их особенности. Поэтому учтите критерий, он очень важен.
Готовые решения для всех направлений
Мобильность, точность и скорость пересчёта товара в торговом зале и на складе, позволят вам не потерять дни продаж во время проведения инвентаризации и при приёмке товара.
Ускорь работу сотрудников склада при помощи мобильной автоматизации. Навсегда устраните ошибки при приёмке, отгрузке, инвентаризации и перемещении товара.
Скорость, точность приёмки и отгрузки товаров на складе — краеугольный камень в E-commerce бизнесе. Начни использовать современные, более эффективные мобильные инструменты.
Повысь точность учета имущества организации, уровень контроля сохранности и перемещения каждой единицы. Мобильный учет снизит вероятность краж и естественных потерь.
Повысь эффективность деятельности производственного предприятия за счет внедрения мобильной автоматизации для учёта товарно-материальных ценностей.
Первое в России готовое решение для учёта товара по RFID-меткам на каждом из этапов цепочки поставок.
Исключи ошибки сопоставления и считывания акцизных марок алкогольной продукции при помощи мобильных инструментов учёта.
Получение сертифицированного статуса партнёра «Клеверенс» позволит вашей компании выйти на новый уровень решения задач на предприятиях ваших клиентов..
Используй современные мобильные инструменты для проведения инвентаризации товара. Повысь скорость и точность бизнес-процесса.
Используй современные мобильные инструменты в учете товара и основных средств на вашем предприятии. Полностью откажитесь от учета «на бумаге».
Какие есть системы налогообложения для ООО
В таблице указаны основные параметры, которые являются ключевыми при рассмотрении каждого режима.
НДС, налог на прибыль, имущество
Ставка на прибыль 20 %, НДС варьируется до 20 %, имущество макс. 2,2 %.
Каждый квартал (три месяца)
Бизнес, совершающий оборот денежных средств за 1 календарный период менее 150 млн. Официально трудоустроено до 100 человек
6 %, в зависимости от региона, 5 %
Ежеквартальные авансовые платежи, отчетность раз в год
УСН Доходы минус расходы
Аналогично предыдущему режиму
Выплачивается только разность прибыли и издержек
15 %, регионы вправе изменять ставку, снижая на один процент. Если прибыли нет, выплачивается 1 %
Организации, имеющие торговые точки до 150 кв. м. Регионы могут немного изменять условия.
15 %, области самостоятельно снижают до 7,5 %
Только те, кто связан с сельхозпроизводством
Разница между доходами и расходами
Два платежа, авансовый в полугодии и в конце года.
Зная, какая система налогообложения для ООО больше подойдет, проще совершать платежи и не копить штрафы.
Подразумевает основной режим и является стандартным. Если при заполнении бланка на регистрацию, вид выплат не выбран, автоматически попадаете на ОСН. Это самый трудоемкий вариант в плане документации и невыгодный для небольших фирм, особенно тех, что только вышли на рынок.
Налоги, которые придется уплачивать в ФНС по реквизитам:
Отказаться от общего режима налогообложения можно при следующих условиях:
Данные фирмы обязаны уплачивать НДС, если происходит:
Также бывают случаи при возврате НДС или восстановлению. Об этом более подробно рассказывается на официальном сайте налоговой инспекции. Существует много нюансов, позволяющих так сделать. При этом принятый режим не имеет значения.
Плюсы
Преимущества системы налогообложения для Общества с ограниченной ответственностью, несомненно, имеются, особенно если ведете крупную деятельность:
Минусы
Недостатков, а если быть точнее трудностей, тоже немало:
Предназначена для предприятий малого и среднего бизнеса. Расшифровывается как упрощенный режим, чаще всего называют упрощенкой. Название отражает суть. Налог только один, отчетность не чаще, чем раз в году. Оплату можно производить любым удобным способом:
Чтобы обществу с ограниченной ответственностью (ООО) использовать данный вид налогообложения, необходимо удовлетворять требованиям, которые предполагает законодательство:
Упрощенка подразделяется на два вида, который отличается по расчетам и выплатам:
Выбор зависит от того, как сможете подтвердить расходы. Потому что каждый рубль, который будет вычитаться из прибыли должен быть занесен в книгу. Если удобнее вести просто учет доходов, тогда 6 % вполне подойдут.
Плюсы
Особенности налогообложения ООО:
Минусы
Из недостатков можно выделить то, что не каждая компания может оформить этот режим. Обязательная ставка в один процент выплачивается даже в случае, когда расходы превысили доходы.
Расшифровывается как единый сельскохозяйственный налог. По названию несложно догадаться, что предназначен для предприятий, в которых производят сельхозпродукцию. К ней относятся:
При этом доходы от продажи сельскохозяйственной продукции должны составлять не менее 70% от общей суммы.
Кроме этого, данный налоговый режим для ООО могут применять организации, которые непосредственно связаны деятельностью с такими предприятиями. Например, поставляют определенные услуги или другие товары.
Этот вариант не могут применять те фирмы, которые производят переработку сельхозпродукции.
Кроме единого налога, компания на ЕСХН платит налог на имущество с объектов недвижимости, облагаемых по кадастровой стоимости, земельный и транспортный.
Плюсы
Преимущества, которые получают бизнесмены:
Минусы
Перед тем как определиться, какую систему налогообложения выбрать для ООО, ознакомьтесь с существенными отрицательными особенностями:
Единый налог на вмененку подходит только для ограниченных видов деятельности:
Удобный вид налогообложения для организационно-правовых форм (ООО), который абсолютно не зависит от прибыли. Рассчитывается по утвержденной формуле: вычесть из базы, умноженной на 15 %, страховые взносы. Вмененный доход вычисляется по формуле «Базовая доходность минус физический показатель».
Сдача декларации осуществляется в конце каждого отчетного периода. В данном случае, это квартал, то есть три месяца.
Плюсы
Преимущества, которые замечают бизнесмены:
Минусы
К сожалению, без недостатков не обойтись:
Совмещение
Налоговым кодексом РФ разрешено совмещать несколько систем, то есть использовать сразу два или три. Но только в тех случаях, когда ваш бизнес подходит под требования, предъявляемые законодательством. Достаточно удобно, если приходится заниматься несколькими направлениями, получая приличные доходы.
Рассмотрим варианты совмещения ниже в таблице, чтобы окончательно определиться, какой налоговый режим (вид налогообложения) выбрать для ООО.
Торговля в розницу
ЕНВД торговая точка, площадью до 150 квадратов
УСН по системе «Доходы минус расходы»
УСН «Доходы минус расходы»
ЕСХН — для агрокомплексов
ОСН и УСН, смотря сколько рабочих мест, прибыли и процента участия других организаций в капитале
ЕНВД или УСН по системе «Доходы»
Общий, упрощенка, смотря какие масштабы фирмы
Как поменять схему налогообложения для ООО
Чтобы изменить вид, следуйте инструкции:
Подведем итоги
Чтобы выбрать режим налогообложения для ООО, в последний раз проанализируйте:
Выбор системы налогообложения для ООО есть у любого бизнесмена. Но, чтобы грамотно расставить приоритеты, нужно просчитать все нюансы, которые происходят в бизнесе. Некоторые специалисты советуют упрощенку. Имейте в виду, что нужно ориентироваться не по простоте, а по удобству работы. Хотя если у вас небольшое предприятие, то УСН вполне подойдет, избавляя от лишней документационной нагрузки. Также предоставляя минимальные выплаты в муниципальную и государственную казну, что не приведет к лишним тратам и незапланированным расходам. В том числе и штрафам, если не хватит бюджета или произойдет просрочка.
Чтобы ответить на вопрос, какая система налогообложения лучше для ООО, повторимся:
После проведения подробного анализа по описанным выше критериям можно принимать окончательное решение.
Зная, какие бывают системы налогообложение, доступные для ООО, у вас больше шансов не ошибиться, не переплатить, к примеру, за работу бухгалтера и выбрать подходящую форму. В случае, если вам сложно разобраться в вопросе самостоятельно, то можно обратиться к специалисту, например, спросить совет у опытного бухгалтера или юриста по экономическим вопросам.