возвращают ли налоги самозанятым
Как самозанятому получить вычет за лечение зубов и учебу ребенка?
Можно ли использовать вычет за лечение зубов для себя и жены и учебу двоих детей в вузе? На это в 2019 году ушло 45 и 115 тысяч соответственно. У меня трое детей в возрасте 12, 18 лет и 21 года. А то как дело доходит до вычетов, так самозанятым они не положены: мы, мол, не платим НДФЛ. А как налог с продажи машины, так заплатите. Научите, как законно этого избежать.
Николай, вам не придется платить НДФЛ при продаже машины, хотя вы самозанятый. Это будет абсолютно законно. И это еще не все хорошие новости.
Почему самозанятым не положены вычеты
Налоговый вычет — это сумма, на которую можно уменьшить налогооблагаемый доход при расчете НДФЛ. Если НДФЛ уже уплатили, тогда появится переплата. Ее можно вернуть из бюджета на свой счет.
На вычет можно уменьшать только тот доход, который облагается НДФЛ по ставке 13%. Но доход самозанятых под эти условия не подходит. Вы платите налог на профессиональный доход по ставке 4 или 6%. И это не то же самое, что налог на доходы физических лиц, который обычно удерживают из зарплаты.
Самозанятые не могут вернуть с помощью вычетов тот налог, который заплатили через приложение с выручки от клиентов.
Когда самозанятым могут начислить НДФЛ
Налог на профессиональный доход можно платить только с поступлений от клиентов или покупателей в рамках того вида деятельности, который подпадает под этот режим. Например, доход от услуг по ремонту, продажи тортов собственной выпечки или сдачи квартиры внаем облагается налогом по льготной ставке.
Но есть виды деятельности, которые под данный режим не подпадают, потому что это запрещено законом. В список исключений входит продажа имущества, например квартиры или машины.
Доход от таких сделок будет облагаться не налогом на профессиональный доход по сниженной ставке, а обычным налогом на доходы физических лиц по ставке 13%.
Когда самозанятые имеют право на налоговые вычеты
Самозанятые могут использовать право на вычет, если у них появится доход, с которого нужно платить НДФЛ по ставке 13%. Например, если плательщик налога на профессиональный доход продает квартиру, машину или получает зарплату по трудовому договору.
При продаже машины появляется доход, который облагается НДФЛ по ставке 13%. Это значит, что при наличии права на налоговые вычеты их вполне можно использовать, чтобы уменьшить налоговую базу и, как следствие, НДФЛ к уплате.
Какие вычеты могут использовать самозанятые
Если у самозанятого есть доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%, он может использовать все виды налоговых вычетов — такие же, как работник с трудовым договором. Начисленный налог можно уменьшить или вернуть с помощью вычета при покупке квартиры, за детей, лечение или учебу ребенка в платном вузе.
Как посчитать сумму вычетов и налог к уплате в вашем случае
Вот как будет выглядеть расчет НДФЛ за 2019 год с учетом всех вычетов.
Для самозанятых утвержден порядок возврата налога на профдоход, заплаченного в прошлом году
Кому вернут налог
Напомним, что налоговый режим для самозанятых — это эксперимент, который продлится десять лет: с 1 января 2019 года по 31 декабря 2028 года включительно. В прошлом году он действовал в четырех регионах: Москве, Московской и Калужской областях, а также в республике Татарстан. В период с января по июнь 2020 года НПД можно платить еще в 19 регионах. А начиная с июля 2020 года, этот спецрежим разрешено применять во всех без исключения субъектах РФ.
Тем самозанятым, кто платил налог на профессиональный доход в 2019 году, будет выплачена субсидия в размере перечисленного ими налога по состоянию на 30 апреля 2020 года.
Как получить субсидию
Чтобы получить субсидию, подавать заявление в инспекцию не нужно. Деньги будут автоматически перечислены на банковскую карту физлица при условии, что она привязана к мобильному приложению «Мой налог» (в противном случае субсидия предоставлена не будет). Если у налогоплательщика есть несколько банковских карт, налог вернут на ту, которая указана в качестве основной. Подробная инструкция по привязке карт приведена на сайте ФНС.
В какой срок выплатят субсидию
Субсидия предоставляется единовременно в течение 2020 года. Если самозанятый привязал карту до 5-го числа текущего месяца, то деньги поступят до 20-го числа этого же месяца. Соответственно, если самозанятый привязал банковскую карту после 5-го числа месяца, то субсидия будет перечислена до 20-го числа следующего месяца.
Вернут ли НПД, если самозанятый снят с учета?
Если налогоплательщик был зарегистрирован в качестве самозанятого в 2019 году, а сейчас снят с учета, то ему также полагается субсидия в размере уплаченного за прошлый год налога на профдоход. Для получения денег необходимо привязать банковскую карту в личном кабинете «Мой налог».
Облагается ли субсидия НДФЛ?
НПД, возвращенный на банковскую карту, не считается облагаемым доходом. Соответственно, отражать доход в приложении «Мой налог» и платить с этой суммы НДФЛ не нужно. Об этом сказано в новом подпункте 83 статьи 217 НК РФ (введен законом об изменениях во вторую часть НК РФ ).
Обратите внимание: недавно зарегистрированные предприниматели могут в течение года бесплатно пользоваться веб-сервисом «Контур.Эльба», который позволяет вести всю необходимую бухгалтерию и сдавать отчетность через интернет.
Какие налоговые вычеты есть у самозанятых в 2021 году
Самозанятые также платят налоги на свой доход и могут рассчитывать на специальный налоговый вычет для них. Bankiros.ru расскажет, какой вычет предусмотрен специально для самозанятых и в каких ситуациях они имеют право на стандартные налоговые вычеты.
Какой налог платит самозанятый и какой вычет для него предусмотрен ФНС
Самозанятые лица платят пониженную налоговую ставку: 4% с доходов, полученных от физических лиц и 6% от ИП и юрлиц. Для лиц, которые впервые оформили самозанятость, существует единоразовый налоговый вычет в десять тысяч рублей. Этот вычет нельзя получить деньгами и потратить на собственные нужды. Налоговая служба автоматически применяет вычет к вашим выплатам. Это понижает ваш налог. Так, вы заплатите 3% с доходов от физлиц, вместо 4%, а с доходов от ИП и физлиц – 4% вместо 6%. Такая ставка будет действовать для вас пока вы не потратите всю сумму вычета в десять тысяч рублей.
После для вас будут действовать стандартные ставки в четыре и шесть процентов. Самостоятельно это отслеживать и считать в личном кабинете ФНС не нужно. Все рассчитывается автоматически в приложении «Мой налог».
Возможны ли для самозанятых стандартные налоговые вычеты
Налоговый вычет представляет собой сумму, на которую можно уменьшить налогооблагаемый доход при расчете НДФЛ, как, например, при продаже жилья. Если же вы уже уплатили НДФЛ, то вы можете вернуть его часть на затраты, понесенные на лечение, образование и другое.
Получить часть средств с уплаченного НДФЛ обратно или получить скидку при его оплате можно только с доходов, которые облагаются НДФЛ по ставке 13%. Доход от самозанятости таким не является, поскольку самозанятое лицо платит налог на профессиональный доход по ставке 4 или 6%. Этот налог не равно налогу трудоустроенных граждан, с зарплаты которых удерживают НДФЛ.
Самозанятые не смогут воспользоваться стандартными вычетами с уплаченных налогов на профессиональный доход.
Когда самозанятому придется платить НДФЛ
Налог на профессиональный доход уплачивается только с оплаты услуг от физлиц, ИП и юрлиц. Однако есть виды деятельности, которые под самозанятый режим не попадают. В такие исключения входит, например, продажа недвижимости или автомобиля. Доход от подобных сделок облагается не «самозанятым налогом», а стандартным налогом на доходы физических лиц по ставке 13%.
Самозанятые дождались госпомощи. Кому и сколько
Бизнес переживает нелегкие времена. В том числе и микробизнес, представителями которого являются самозанятые граждане. Некоторые из них вышли из тени, стали честными налогоплательщиками.
Эти люди сами обеспечивают себя работой, кормят свою семью и отчисляют налоги в казну.
Но беда пришла, откуда не ждали.
Люди пострадали, а помощи нет
Многие самозанятые были вынуждены временно прекратить свою деятельность. При этом в отличие от наемных работников, которым гарантирована заработная плата, они просто потеряли свой источник дохода.
Фотографы, организаторы праздников, ремонтники и многие другие остались без заказов. У таксистов снизился поток пассажиров. Деятельность парикмахеров, несмотря на востребованность таких услуг у граждан, попала под запрет.
Самозанятые курьеры, возможно, пострадали в меньшей степени, но волна финансового кризиса так или иначе захлестнула всех.
Эти люди не попали ни в одну программу госпомощи. Исключение — те самозанятые, которые зарегистрированы как ИП и имеют в ЕГРИП основной ОКВЭД из перечня пострадавших отраслей.
Если же на уплату НПД перешел обычный гражданин, не обремененный статусом ИП, то субсидия в размере 12 130 руб. ему не положена.
Кроме того, самозанятому гражданину никто не оплатит больничный, если он заболеет коронавирусом или из-за контакта с заболевшим будет находиться на карантине.
Ранее ФСС разъяснял, что физлица на НПД при всем желании не смогут вступить в добровольные правоотношения по страхованию от временной нетрудоспособности. Такая возможность есть только у ИП на НПД.
Помощь пришла
Во-первых, тем, кто осуществлял деятельность в прошлом году (а это, напомню, жители четырех регионов), вернут налоги, уплаченные ими в бюджет за 2019 год.
Во-вторых, всем самозанятым гражданам в 2020 году предоставят так называемый «налоговый капитал» в размере одного МРОТ, за счёт которого они смогут делать налоговые платежи, не отвлекая собственные средства, сохраняя свои доходы.
То есть все самозанятые фактически получат от государства госпомощь в размере 12 130 руб., которые можно будет направить на уплату налога.
Добавлю, это не отменяет налоговый вычет (бонус) для самозанятых в размере 10 000 рублей. Что это такое и как его считают, я рассказывал в одном из предыдущих постов своего блога.
Общая сумма госпомощи
Сколько же государство вернет самозанятым за 2019 год?
Обратимся к статистике.
На сайте ФНС опубликован отчет по форме 1-НОМ, по данным которого в 2019 году в бюджет от самозанятых поступило 1 152 102 000 руб. налога на профессиональный доход.
Теперь люди получат эти деньги обратно. Незамысловатый расчет показывает, что в среднем в 2019 году на одного самозанятого приходится 3 500 руб. уплаченного налога. Безусловно, кто-то оплатил гораздо больше, кто-то — меньше, а кто-то вообще в 2019 не заплатил ничего, так как будучи самозанятым не пробил ни одного чека через «Мой налог» ввиду отсутствия дохода.
Сколько государство потратит на компенсацию налога самозанятых в 2020 году?
Сейчас в России зарегистрировано 650 тыс. самозанятых. Если каждому из них компенсируют налог в 2020 году на сумму МРОТ, то на это потребуется 7,9 млрд. рублей.
Таким образом, всего на помощь самозанятым государство потратит 9 млрд. рублей.
Но это при условии, что каждый из них получит доход, налог с которого будет не меньше 12 130 руб. При оказании услуг физлицам, это доход в 303 тыс. рублей. У некоторых самозанятых доходы и раньше были скромнее, а некоторые из-за ограничительных мер потеряют часть запланированного дохода.
Кроме того, опыт прошлого года говорит о том, что в среднем налог за год у каждого самозанятого с учетом налогового вычета (бонуса) меньше, чем МРОТ.
Как сказано выше, в 2019 году налог на 1 человека был в среднем 3,5 тыс. рублей. Допустим, всем прошлогодним самозанятым предоставили вычет в 10 000. Значит в 2020 году они уже должны платить налог «по полной программе» и он будет в среднем сопоставим с МРОТ.
При таком раскладе эти прошлогодние самозанятые получат от государства на уплату налога 4,1 млрд. рублей (12 130*340 000).
Налог недавних самозанятых (их 310 тысяч человек) будет меньше, так как они еще используют бонус. Допустим, в среднем они должны уплатить в бюджет по 3,5 тыс. рублей (по статданным прошлого года). Значит на компенсацию их налога государство потратит 1 млрд. рублей.
Итого новый налоговый вычет обойдется бюджету в 5,1 млрд. рублей.
Прибавим к этой сумме возврат налога за 2019 год и получим общие расходы бюджета на самозанятых — 6,2 млрд. рублей.
Доцент кафедры государственного и муниципального управления РЭУ им. Г.В. Плеханова Максим Соколов предположил, что бюджетные расходы на меры поддержки самозанятых составят 5 млрд. рублей.
Как самозанятым вернуть налог за 2019 год: алгоритм действий
Разрабатывая очередной пакет мер по поддержке бизнеса из-за пандемии коронавируса, государство вспомнило о самозанятых. Оно пообещало плательщикам налога на профессиональный доход возврат налога за 2019 год, а также налоговый капитал. Рассказываем, как получить и то и другое.
Еще перед запуском эксперимента по применению налога на профессиональный доход чиновники пообещали, что в ближайшие 10 лет для его плательщиков условия гарантированно не будут ухудшаться. Они имели в виду, что ставка и уровень дохода останутся на прежней отметке.
Сейчас самозанятые обязуются уплачивать 4 % от доходов, полученных при реализации товаров или услуг физлицам, и 6 % от доходов, полученных от продажи товаров или услуг ИП и юрлицам. А лимит по максимальному доходу самозанятых не должен превышать 2,4 млн руб. в год.
Но пандемия внесла свои коррективы. Несмотря на то, что ставка и уровень дохода действительно остались прежними, самозанятые, равно как и все остальные лица, связанные с бизнесом, пострадали и потеряли в доходах. Государство решило, что нужно им помочь.
Итак, на сегодняшний день в рамках мер поддержки самозанятым:
29 мая 2020 года председатель Правительства РФ Михаил Мишустин подписал Постановление от 29.05.2020 № 783. В соответствии с документом самозанятым положена субсидия в размере налога, уплаченного за 2019 год, по состоянию на 30 апреля 2020 года.
Ранее ФНС внесла некоторую ясность в этот вопрос и рассказала, как будет осуществляться возврат налога самозанятым и что такое налоговый капитал.
Что известно о налоговом капитале для самозанятых
Известно, что налоговый капитал будет представлять собой бонус в размере одного МРОТ. В настоящий момент сумма МРОТ составляет 12 130 руб.
За счет бонуса плательщики налога на профессиональный доход смогут в 2020 году оплатить налоги, задолженность, пени.
ФНС предупредила о том, что налоговый капитал будет применяться автоматически с целью полной уплаты налога на профессиональный доход в течение 2020 года.
1 июня всем самозанятым в мобильном приложении «Мой налог» начислен дополнительный налоговый бонус в размере 12 130 руб.
Налоговый капитал (или дополнительный налоговый вычет) предоставляется не только всем зарегистрированным плательщикам налога на профессиональный доход, но и тем, кто будет регистрироваться в 2020 году.
Сроки предоставления налогового капитала
С 1 января 2021 года остаток налогового вычета будет применяться по-прежним правилам, то есть уменьшать ставку налога на 1 % в отношении доходов, полученных от физических лиц, и на 2 % — в отношении доходов, полученных от юридических лиц и ИП.
Как самозанятым оформить возврат налога
Для возврата налога за 2019 год самозанятым не надо подавать никакие заявки — процедура будет осуществляться в беззаявительном порядке на их банковские карты.
Поэтому важно привязать банковскую карту к приложению «Мой налог». Это можно сделать как в мобильном приложении, так и в личном кабинете на сайте сервиса.
Правила предоставления субсидии
Выплаты будут производиться на основе данных из реестра самозанятых. В него попадают те, у кого установлено мобильное приложение «Мой налог» и заполнены сведения о действующей банковской карте.
Субсидия будет выплачена до 20 июня, если эти требования выполнены до 5 числа календарного месяца включительно. Если требования будут выполнены позже, субсидия будет направлена до 20 числа уже следующего календарного месяца.
Что нужно сделать в мобильном приложении «Мой налог», чтобы получить возврат налога
1. Обновить приложение «Мой налог» (в Google Play или в App Store). Важно, чтобы в смартфоне была установлена последняя версия.
2. Войти в учетную запись.
Это можно сделать по номеру телефона, который привязан к приложению, или через учетную запись портала госуслуг.
3. В разделе «Прочее» выбрать «Платежи», а затем «Добавить карту».
В предыдущей версии приложения возможность добавления карты скрыта в разделе «Настройки» («Параметры оплаты»).
4. Внести стандартные данные карты: номер, срок действия, CVC-код.
Если вы все сделали правильно, то появится сообщение «Регистрация завершена успешно».
Система проверит банковскую карту, сняв с нее 1 руб.
ФНС предупреждает, что банк может запросить дополнительную информацию для проведения транзакции — например, SMS-код.
Нажав на кнопку «Вернуться в Мой налог», вы увидите последние цифры номера привязанной банковской карты. Не паникуйте, если сведения не появятся сразу же — возможны задержки. Попробуйте зайти в раздел и проверить обновление позже.
Что нужно сделать в личном кабинете сервиса «Мой налог», чтобы получить возврат налога
1. Зайдите в личный кабинет сервиса через логин (ИНН)-пароль, номер телефона или портал госуслуг.
2. Выберите раздел «Настройки», чтобы открыть вкладку «Платежная информация». Далее вам остается только кликнуть на раздел «Добавить новую карту».
3. Внесите все необходимые данные карты и убедитесь в том, что привязка прошла успешно (появится сообщение «Регистрация завершена успешно»).
Так же, как и в случае привязки банковской карты в мобильном приложении, система проверит карту, списав 1 руб. Данные карты появятся в разделе «Платежная информация».
Не пропустите новые публикации
Подпишитесь на рассылку, и мы поможем вам разобраться в требованиях законодательства, подскажем, что делать в спорных ситуациях, и научим больше зарабатывать.