возврат налога после рефинансирования ипотеки
Налоговый вычет при рефинансировании ипотеки
Налоговый вычет по ипотеке предусмотрен для того, чтобы заемщики могли компенсировать высокую финансовую нагрузку в течение всего срока выплат. При этом получить его можно как за основную сумму, то есть за стоимость квартиры, так и за выплаченные вами проценты. Однако не все справляются с кредитом на установленных первоначальным договором условиях, а потому пользуются услугой рефинансирования, снижая либо процентную ставку, либо увеличивая срок кредитования. Влияет ли рефинансирование ипотечного займа на налоговый вычет? Разберемся в этой статье.
Что такое налоговый вычет
Существует несколько видов компенсации, однако мы будем рассматривать именно имущественную. Она, в свою очередь, делится на два уровня: возврат по стоимости недвижимости (квартиры, дома или участка) и по выплаченным процентам.
Практика налогового вычета должна мотивировать граждан к работе с официальным трудоустройством и стабильной выплате налогов. Поэтому воспользоваться этой возможностью могут только граждане, которые заключили трудовой договор и ежемесячно платят налог на доходы физических лиц.
Законное обоснование
Нюансы получения регламентированы в статье 220 Налогового кодекса РФ. Рассматривая эту статью, можно выделить, что законодательство предусматривает возможность денежной компенсации не для вех категорий недвижимости.
Есть ограничения и на категории налогоплательщиков. Компенсация полагается официально трудоустроенным гражданам, стабильно выплачивающим подоходный налог в размере 13% от их официального заработка.
Кроме того, получить вычет за прошлые периоды могут пенсионеры, однако не более чем за три года, предшествующих году, в котором образовался переносимый остаток вычета. Другой нюанс касается лиц, участвующих в сделке купли-продажи. Нельзя получить возврат, если вы приобрели квартиру у взаимозависимого лица – супруга или супруги, мамы, дедушки, тетей и дядей, попечителей или подопечных. Однако к этому перечню не относятся кровные родственники. Если вы покупаете квартиру у, например, дедушки или тети супруга, вы можете рассчитывать на компенсацию, если между вами и дальним родственником не будет установлено взаимосвязи.
Пример расчета
Разберем пример расчета компенсации. Ранее в статье мы выяснили размер сумм, по которым делается возврат в размере 13 процентов. Например, если ваша квартира стоит 2 млн рублей, то максимальная компенсация по ней составит 260 тысяч рублей (2 000 000 х 13%).
Сумма выплачивается раз в год или на протяжении нескольких лет – потому как компенсация разбивается на несколько выплат, если цена жилья или размер процентов превышают установленный максимум.
Если же вы хотите получить стандартный вычет налогоплательщика, то умножьте полученный за год доход на 13%.
Налоговый вычет и брак
Право на налоговый вычет имеют оба супруга, если квартира или дом покупаются в совместную собственность. При этом неважно, на кого именно оформлена недвижимость и кто занимался выплатами. Каждый супруг имеет право на вычет, однако тогда стоимость имущества и самой ссуды нужно разделить на два, а также подать заявление на распределение доходов. Без этого заявления льготы будут предоставлены только одному супругу – тому, на кого оформлены документы.
Изменения 2014 года
Оформить компенсацию можно в любое время – хоть через год, хоть через 10 лет после покупки недвижимости. Однако и здесь есть момент, который важно прояснить.
Если вы купили новое жилье (и оформили право собственности на него) до 1 января 2014 года, сумма выплаты составит более 2 млн рублей на всех собственников квартиры или дома, но не будет превышать их стоимость. Повторно оформить льготу нельзя.
Если же имущество было куплено после 1 января 2014 года, то сумма вычета составит до 2 млн рублей на каждого совладельца. При этом, если ранее вы оформили компенсацию на квартиру до 1 млн рублей, то, купив после указанной даты новую недвижимость, вы сможете оформить льготы на сумму еще до 1 млн рублей.
Вычет при наличии ипотечного кредита
Ранее мы не раз упоминали, что кроме имущественного вычета, положенного на стоимость квартиры, есть еще и компенсация ипотеки.
Максимальная сумма, как и в случае с «квартирной» выплатой, ограничена. Максимальная сумма процентов – 3 млн рублей, а возврата с них – 390 тысяч.
Год возникновения права на выплаты по ипотеке привязан не к моменту регистрации собственности, а к моменту заключения договора кредитования. Кроме того, получить его можно только по одной квартире. Поэтому, если вы смогли вернуть только 150 тысяч из положенного максимума, «набрать» остальные не получится, даже если вы купите новую квартиру в кредит.
Что происходит при рефинансировании ипотеки
Ставки в банках очень зависят от экономической ситуации в стране и в мире, поэтому в разное время они то увеличивались, то уменьшались. То же происходит и с зарплатами граждан. Это привело к тому, что многие заемщики не могли выплачивать кредит по установленной в договоре ставке и обращались в банк за рефинансированием.
Если в какой-то момент вы решили рефинансировать ипотечный заем, а потом узнали, что можете получить компенсацию, не волнуйтесь – эта услуга не помешает вашему праву воспользоваться возвратом НДФЛ.
Налоговый вычет при рефинансировании ипотеки возможен. НК РФ не предусматривает никаких ограничений при смене банка или договора по кредитованию. Не ограничено и количество банков и этапов рефинансирования. Поэтому вы можете сменить более двух кредиторов и все равно получить возмещение.
Тем не менее, некоторые заемщики получают отказ в налоговой службе. О том, как этого избежать – расскажем далее.
Как не потерять право на вычет
Чтобы не потерять право, внимательно следите за формулировками в договоре рефинансирования. Главное, чтобы в нем было четко указано, что новый кредит оформлен на погашение полученного ранее ипотечного займа. Как правило, она включается по умолчанию, однако некоторые клиенты не находят этого пункта – а потому не могут получить заветную компенсацию.
Впрочем, специалисты отмечают, что даже при наличии правильно оформленных документов можно получить отказ. Иногда инспекторы требуют, чтобы в договоре не только указывалось, что речь идет о рефинансировании, но и номер договора на первоначальную сделку. Конечно же, банк не будет переписывать договор, однако предоставляет справку, в которой и будет приведена эта информация.
Лишиться права на компенсацию можно, оформив рефинансирование в АИЖК. Дело в том, что АИЖК (ныне Дом.рф) не банк, а значит, и не имеет лицензии ЦБ. Соответственно, проценты по займам, полученным в Дом.рф, не могут быть компенсированы.
Впрочем, многие заемщики отмечают, что оформление перекредитования в Дом.рф куда выгоднее, чем в банках – в силу невысокой ставки. Поэтому, вероятно, вам будет лучше сделать возврат по стоимости квартиры или дома, но упустить проценты, и при этом выплатить ипотеку без проблем.
Возврат налога при рефинансировании
Вместе с этими документами подайте заявление в налоговую или обратитесь к работодателю, который займется оформлением льгот.
Итоги
При рефинансировании ипотеки вы не потеряете право на налоговый вычет – закон считает это точно такой же ссудой, как и сам ипотечный заем. Однако при оформлении компенсации важно, чтобы в договоре рефинансирования было выделено направление нового кредита, а сам он не был оформлен в Дом.рф (АИЖК). Если эти правила соблюдены, то вы без проблем получите выплаты.
Налоговый вычет при рефинансировании ипотеки: условия, особенности, список документов
Представьте ситуацию: вы взяли ипотечный кредит на 25 лет под 9,9%. Каждый месяц исправно вносите платежи по графику, а раз в год получаете налоговый вычет. Через 3 года вы видите рекламу: другой банк предлагает переоформить заем по более низкой ставке — 7,2%. Выгода налицо, но вас останавливает мысль: что будет с налоговым вычетом? Не заставят ли вернуть полученные деньги? Сохранится ли налоговый вычет после рефинансирования ипотеки и как его рассчитают? Поможем разобрать эти вопросы и найдем на них ответы.
Что такое налоговый вычет, как его получить
Покупка жилья всегда сопряжена с большими финансовыми расходами. В качестве меры поддержки правительство разрешает гражданам вернуть часть суммы, уплаченной за квадратные метры. Но материальная помощь доступна лишь тем, кто официально трудоустроен и платит в бюджет налог на доход физических лиц. Именно с этих денег и делают возврат.
Сумма вычета составляет 13% от стоимости жилья (максимум — 260 тыс.рублей). Кроме основного вычета, можно еще получить «проценты с процентов», когда квартиру или дом приобретают в кредит. Жилье куплено с использованием средств материнского капитала? Вычтите его величину от цены недвижимости и получите цифру, с которой сделают возврат.
Сохраняют ли право на налоговый вычет при рефинансировании ипотеки
Заемщики переоформляют ипотеку по разным причинам:
Право на налоговый вычет после рефинансирования сохранится, только если выполнено главное условие — в новом договоре четко прописано: деньги выданы для погашения предыдущей целевой ссуды.
Кредит переоформили из-за того, что банк разорился или у него отобрали лицензию? Это тоже никак не повлияет на права клиентов. После заключения договора с новым, назначенным ЦБ РФ кредитором вы сможете, как и раньше, каждый год получать законный возврат денег.
Иногда гражданин берет обычный потребительский кредит, чтобы погасить им имеющуюся ипотеку и снять с жилья обременение. В этом случае проценты с процентов не вернут, налоговый вычет доступен только со стоимости недвижимости.
Список документов, необходимых для налогового вычета после рефинансирования ипотеки
Подготовьте для ФНС следующие документы:
Обязательно возьмите при гашении в прежней финансовой организации документ о том, что долг полностью выплачен. Также необходима справка из нового банка, подтверждающая перечисление средств в счет погашения ипотеки по первому договору. Позвоните заранее в свое отделение налоговой и уточните, не нужны ли дополнительные бумаги из кредитных компаний. ИФНС также может запросить паспорта членов семьи или свидетельство о браке.
По каким причинам отказывают в вычете после рефинансирования
В льготе откажут, если суммы остатка долга в старом и новом договорах не совпадают. Такое бывает, когда заемщик решает объединить имеющиеся кредиты в один. Оформляет большой заем, с помощью которого перекроет не только ипотеку, но и потребительские ссуды, автокредиты, долги в МФО. Не пытайтесь обмануть банк: все данные о клиентах хранят в единой базе.
В обзоре, опубликованном EY на этой неделе, указано, что многие предприятия страны намерены увеличить зарплату сотрудников на 6%. Аналитики компании отмечают, что повышение не сможет покрыть инфляцию, ожидаемый уровень которой составляет 7,4%. По сведениям EY, с мая 2020 года по апрель 2021-го три четверти фирм подняли оплату труда персонала в среднем на 5,8%. Представители бизнеса намерены увеличить зарплаты еще на 6% в течение года. Специалисты консалтингового агентства связывают намерения работодателей с позитивными ожиданиями организаций по восстановлению экономики. По информации Росстата, с января по август 2021 года доходы населения в среднем выросли на 3%, достигнув уровня 52,3 тыс. рублей. В 2020 году премии своим работникам выплатил 71% организаций. Годом ранее этот показатель составлял 93%. 8% компаний заявили, что хотят сократить число сотрудников до конца года. 40% фирм, наоборот, намерены расширить штат на 14%. Около 70% наемных сотрудников продолжат работать в удаленном режиме. Трудовые обязанности в дистанционном формате выполняют преимущественно специалисты компаний низшего и среднего уровня. Представители топ-менеджмента, рабочие и вспомогательный персонал, как правило, приезжают в офис. Аналитики подсчитали, что в течение 10 лет (кроме 2014-2015 годов) прирост зарплат в стране превышал уровень инфляции. И только в 2021 году тенденция изменилась. Источник: Ernst&Young.
Правительство РФ отменило большинство мероприятий, приуроченных ко Дню народного единства. Об этом накануне сообщил пресс-секретарь президента Дмитрий Песков. Ограничительные меры введены в связи с ухудшением эпидемиологической обстановки, поэтому россияне в этом году не смогут отметить праздник с большим размахом. Президентским указом в России введены нерабочие дни с 30 октября по 7 ноября с сохранением заработной платы. В стране продолжает действовать запрет на проведение массовых мероприятий из-за пандемии коронавируса. В Кремле отметили, что культурное событие все же не останется незамеченным. Профильные министерства совместно с музеями подготовили специальные онлайн-проекты, которые познакомят посетителей ресурсов с наследием российских народов и событиями 1612 года (освобождением Москвы от польских интервентов). Музей-заповедник Царицыно приглашает москвичей и жителей регионов посетить сегодня, 4 ноября, веб-трансляцию. Программа онлайн-встречи включает: выступление известного искусствоведа Андрея Боровского, который познакомит аудиторию с историей развития национальных маскарадов; короткометражный фильм о коллекции экспонатов, представленной в Царицыно; концерт классической музыки с участием молодых дарований. Музей ежегодно в День народного единства открывает двери для посетителей, но на этот раз руководство приняло решение изменить формат празднования в связи с пандемией. Источник: Минкультуры России.
Банк России накануне ввел сразу несколько изменений для ритейлеров. В связи с этим крупнейшие маркетплейсы выбирают новые стратегии продаж на рынке. Регулятор установил максимальный размер оплаты комиссии за покупку на маркетплейсе с помощью СБП. Переводы на суммы до 100 тысяч рублей через Систему быстрых платежей для физических лиц теперь доступны бесплатно. На платежи свыше 100 тысяч введена комиссия 0,5%, но не более 1500 рублей. Для операторов финансовой платформы и банков получателей дополнительные сборы отменены. Центробанкза свои услуги СБП до 1 июля 2022 года установил нулевой тариф. В то же время комиссия за отдельные платежи в онлайн-магазинах увеличена. Так, Wildberries с 30 октября сократил вдвое скидку при оплате товаров картой Мир, SberPay и СБП. Ранее Visa и Masterсard выразили недовольство тем, что акция компании дискредитирует интересы международных систем. Свое решение увеличить комиссию до 2% представители розничной платформы объяснили началом сезона распродаж, когда в цену товаров уже заложены скидки. Негативной повесткой для ритейлеров стало то, что ЦБ объявил о намерении ввести регулирование потребительского кредитования в сервисах онлайн-торговли. Регулятор планирует запретить интернет-площадкам использование такого инструмента, как рассрочка, объясняя свое решение недостаточным контролем за подобными практиками; и необходимостью установить единый порядок предоставления кредитов на покупку товаров. По словам представителей Центробанка, услуга оплаты частями не позволяет оценить реальный уровень долговой нагрузки населения. Сегодня рассрочку предоставляют крупнейшие розничные онлайн-гипермаркеты: Яндекс, Ozon, Wildberries. Продавцы выступают против вмешательства регулятора, опасаясь падения выручки. Чтобы увеличить доходность, интернет-магазины расширяют партнерство в социальных сетях, привлекая к сотрудничеству блогеров. Объем продаж AliExpress через ВКонтакте, YouTube, Instagram, Одноклассники всего за шесть месяцев 2021 года достиг 6% от общего оборота. Такие программы несут выгоду обеим сторонам: инфлюенсеры зарабатывают до 20% партнерских начислений, а розничные сети получают приток покупателей. Чаще всего по ссылкам от блогеров россияне покупают цифровые устройства. Источник: Банк России.
Как рефинансировать ипотеку и получить налоговый вычет?
У меня есть ипотека на пять лет. Долг сейчас — чуть больше миллиона рублей. В месяц я плачу почти 26 000 рублей, а процентная ставка 11,4%. Квартира еще строится. Оформление в собственность будет происходить в 2017—2018 году. Я слышал, что в вашем банке можно рефинансировать ипотеку под 10,75%. Расскажите, пожалуйста, как будет происходить процесс рефинансирования, что для этого нужно и выгодно ли это вообще?
Еще есть нюанс со страховкой. После оформления квартиры в собственность мне нужно будет в моем банке оформить и оплатить страховку на квартиру. Если я этого не сделаю, мне поднимут процент. Как я понял, в Тинькофф-банке рефинансирование возможно только на квартиры в собственности. Если я оплачу страховку в другом банке, то не придется ли платить еще и в вашем? То же самое со страховкой жизни.
Как происходит процесс возврата налогов при покупке, оплате процентов и страховки? Когда подавать документы на вычет? И что будет, если часть денег в первый взнос добавили родители?
Руслан, спасибо за вопросы. Давайте по порядку разберем, что можно сделать в вашей ситуации.
Рефинансирование ипотеки
Рефинансирование — это получение нового кредита в вашем или другом банке, чтобы погасить старый кредит на более выгодных условиях.
В Тинькофф-банке есть программа рефинансирования ипотечного кредита. Рефинансировать ипотеку можно после подписания актов приема-передачи, получения ключей и оформления квартиры в собственность. Мы уже написали статью, как сдать документы на право собственности и чего ждать от застройщика. Почитайте, чтобы всё сделать правильно.
Рефинансировать ипотеку есть смысл, если ставка уменьшится хотя бы на 1,5%
Если вы уйдете из своего банка в другой, будут дополнительные расходы: закладная, оплата услуг нотариуса, обслуживание расчетного счёта и перестрахование недвижимости.
Подумайте и просчитайте все расходы под новый ипотечный кредит с учетом дополнительных трат.
Налоговый вычет
За страхование жизни тоже можно получить налоговый вычет, если срок страхования и действия договора не менее 5 лет, страховка отдельная и не входит в комплексный полис с единой суммой, а выгодоприобретатель — вы или ваши близкие родственники. Подробности в письме ФНС от 14.12.2016.
Вычет можно получить, если вы купили квартиру в России, работаете и платите НДФЛ по ставке 13%, подписали с застройщиком акты приема-передачи. Есть и другие тонкости, подробнее читайте в статье о налоговом вычете за квартиру в новостройке.
Не переживайте за родительскую помощь в покупке квартиры, лучше почитайте наш недавний разбор. Подарки от близких родственников не облагаются налогом.
Если у вас есть вопрос о личных финансах, правах и законах, здоровье или образовании, пишите. На самые интересные вопросы ответят эксперты журнала.
При рефинансировании ипотеки можно потерять право на вычет
На днях появились новости по поводу вычета при рефинансировании ипотеки через АИЖК — сейчас это «Дом-рф». СМИ со ссылкой на письмо Минфина рассказали, что те ипотечники, которые рефинансировали кредиты через эту организацию, не смогут получить вычет по уплаченным процентам и вернуть 13% от этих сумм. То есть проценты они платить будут как раньше, но вычет не получат.
Если не вникать в нюансы, может показаться, что при оформлении кредита или господдержки через «Дом-рф» вообще нельзя получить вычет. В этом есть доля истины, но нужно разобраться в деталях: запрет касается не всех вычетов при покупке квартиры и не при любом рефинансировании.
А можно как-то чтобы все вот так р-р-р-р-раз — и тремя абзацами, чтобы все стало понятно и ясно как день?
Если вы рефинансировали ипотеку через «Дом-рф», то у вас пропадает право вычета на сумму процентов. Дело в том, что вычет на сумму процентов при рефинансировании можно получить, только если ипотеку рефинансировал банк. «Дом-рф» — не банк, хотя это и государственная контора.
Чтобы вычет не пропал, надо рефинансироваться именно через банк — например, принадлежащий «Дом-рф» «Российский капитал».
Это касается только вычета на сумму процентов и только при рефинансировании. Проценты по первоначальному кредиту и стоимость квартиры по-прежнему можно предъявлять к вычету.
О каких вычетах речь?
Есть два вида имущественных вычетов при покупке квартиры:
Что с рефинансированием ипотеки?
Вообще при рефинансировании ипотеки право на вычет по процентам сохраняется. Можно сколько угодно раз снижать ставку, брать кредит в другом банке и все равно возвращать 13% от уплаченных по новому кредиту процентов из бюджета. Ну или не платить их туда, если взять уведомление о праве на вычет и отнести его на работу.
То есть если пять лет назад вы оформили ипотеку в каком-то банке под 11%, а сейчас рефинансировали ее под 9%, то вычет в сумме уплаченных процентов все равно дадут.
Что за внезапные изменения с вычетом по процентам?
Никаких внезапных изменений нет. В налоговом кодексе нет поправок по поводу имущественных вычетов при покупке квартиры. Все как было раньше, даже год назад и больше. Просто Минфин выпустил очередное письмо насчет вычета по уплаченным процентам.
Он напомнил, что вернуть 13% от суммы процентов при рефинансировании кредита на жилье можно, только если этот кредит выдал банк. То есть у организации, с которой заключен договор рефинансирования, должна быть лицензия на банковскую деятельность.
Важно! По первоначальному кредиту проценты можно платить не только банку, но и, например, работодателю — то есть тому, кто дал заем. А вот при рефинансировании необходим договор именно с банком. Это сложно понять из огромного пункта статьи 220 НК о вычетах по процентам, но работает это именно так.
При чем здесь «Дом-рф» и господдержка?
У «Дом-рф» нет банковской лицензии (ба-дум-тс-с-с!). То есть «Дом-рф» — это не банк. И хотя у этой организации учредитель правительство — то есть она фактически контролируется государством, выдает господдержку и реализует разные льготные госпрограммы для покупки жилья, — это не банк.
Минфин напоминал об этом уже несколько раз. И мы тоже просили обращать внимание при рефинансировании кредитов и объясняли, что так можно потерять право на вычет. Это было полгода назад, а напоминаниям Минфина и того больше.
Такое условие было всегда, и оно работает не только для «Дом-рф». Вообще любое рефинансирование не в банке лишает ипотечников права на вычет по процентам. Просто с АИЖК это было не так очевидно. Многие заемщики даже не подозревали, что у организации, которая выдает ипотеку с господдержкой наравне с банками, может не быть лицензии и есть риск лишиться вычета.
Что с вычетом по расходам на квартиру? Его тоже не будет?
С основным вычетом в сумме расходов на квартиру проблем нет. В налоговом кодексе нет требований по поводу банковской лицензии для первичных займов и кредитов на покупку жилья. Можно взять кредит где угодно и все равно получить вычет.
Например, если заем на квартиру дал работодатель, вычет положен, хотя банковской лицензии у работодателя нет. Если кредит рефинансировали в «Дом-рф», проблем с вычетом именно со стоимости квартиры тоже не будет.
У этого вычета отдельный лимит: 2 млн рублей на человека. Рефинансирование не помешает забрать из бюджета до 260 тысяч рублей.
Значит, в «Дом-рф» лучше вообще не обращаться?
Не совсем так. В начале этого года у АИЖК появился свой банк — «Российский капитал». АО «Дом-рф» ( АИЖК — это то же самое) принадлежит 100% этого банка. И это именно банк, а не просто организация без лицензии, которая выдает ипотеку.
«Российский капитал» тоже рефинансирует кредиты, и через него можно оформить господдержку — например, по программе семейной ипотеки. Большинство кредитов «Дом-рф» сейчас выдает именно через этот банк.
Еще в «Дом-рф» можно без проблем брать новые кредиты. То есть не рефинансировать старые, а просто оформить там ипотеку — напрямую или через партнера. Условие о наличии лицензии действует только для рефинансирования ипотеки, а при оформлении первичной такого требования нет.
Если взять в «Дом-рф» ипотеку по какой-то льготной программе без рефинансирования — пожалуйста, забирайте свои 13% от всей суммы уплаченных процентов, Минфин не будет против.
Еще раз: когда теряется право на вычет
НДФЛ с суммы процентов не вернут, только если совпадут такие условия:
Что делать, если уже рефинансировали ипотеку через «Дом-рф»?
Ничего. Когда все уже оформили, изменить это не получится. Если это именно рефинансирование и в договоре указана эта организация, право на вычет вы потеряли. Тогда остается только возвращать НДФЛ с процентов, которые вы платили по первому договору. А проценты, уплаченные АИЖК или «Дом-рф», не учитывать.
Если вы пока оформляете документы, проследите, кто рефинансирует ваш кредит. Еще не поздно что-то изменить. И посчитайте, что выгоднее, отказаться от рефинансирования или потерять право на вычет.
Но «Дом-рф» официально объявил, что в Минфин отправлено обращение по поводу поправок в налоговый кодекс. Вполне возможно, их примут, и даже задним числом. Тогда право на вычет вернут, но пока это только планы. Если такие изменения появятся и заработают, мы расскажем.