возврат налога за газификацию частного дома
В России компенсируют расходы жителей на газификацию. Что это значит
Собственники домовладений, которые заключили соглашение о газификации по старым правилам, смогут компенсировать потраченные средства. Но получить выплаты смогут только в случае, если договор социальной газификации был заключен после 21 апреля 2021 года. С таким заявлением выступил вице-премьер Александр Новак, сообщает ТАСС.
Закон о бесплатной газификации домов
Первый этап газификации продлится до 2023 года, второй — до 2030 года. За доведение газопровода до границ земельных участков будет отвечать единый оператор газификации. В 67 регионах в этом качестве выступит «Газпром», еще в 12 регионах — крупная региональная компания. Комплексный договор на подключение россияне будут заключать по принципу единого окна, что сократит сроки работ. По принятым нормам, вся ответственность за прокладку сетей и подключение возлагается на единого оператора газификации и регионального оператора.
Кто сможет вернуть деньги
Получить денежную компенсацию за газификацию могут не все граждане, заключившие договор газификации после 21 апреля этого года. Список лиц, которые могут на нее претендовать, ограничен, рассказала адвокат Виктория Данильченко.
«К ним относятся малоимущие семьи и малоимущие одинокие люди, которые являются таковыми по независящим от них причинам, участники и инвалиды ВОВ, вдовы погибших и умерших участников и инвалидов ВОВ, труженики тыла, инвалиды и семьи, воспитывающие детей-инвалидов, а также неработающие одиноко проживающие пенсионеры старше 70 лет», — пояснила Данильченко.
Как получить компенсацию
Возвратить денежные средства можно в течение полугода со дня подачи заявки на газификацию, рассказал генеральный директор юридической компании «Достигация» Артем Баранов. Он уточнил, что получить услугу можно будет через МФЦ, сайт госуслуг или обратившись центр социальной защиты по месту жительства.
Можно ли получить налоговый вычет за газификацию дома
Отвечает налоговый юрист.
Разъяснения о том, можно ли получить налоговый вычет за газификацию дома, дает Налоговый кодекс страны (ст. 220), письмо Минфина РФ N 03-04-05/37040, датированное 28 июля 2014 г.
Право получения части уплаченного ранее НДФЛ приобретают все граждане России, строящие жилье для собственных нужд и проживания семьи. Сумма имущественного вычета рассчитывается, исходя из понесенных владельцем фактических издержек на строительство.
Какие расходы относятся к фактическим затратам
Приобретение дома может осуществляться путем его покупки, либо строительства. Фактические затраты при втором варианте приобретения включают:
Перечисленные издержки, включающие расходы на газификацию, будут отнесены к фактическим. Значит – при осуществлении строительства нового жилья имущественный налоговый вычет положен по закону, он включает создание всех коммуникационных систем при условии документального подтверждения стоимости услуг в совокупности с финансовыми затратами на трубопроводы, арматуру, оборудование. Все расходы должны подтверждаться чеками, актами, договорами (с печатями) и другой документацией. Отдельно на газификацию в таком случае вычет предоставлен не будет.
Покупка недостроенного дома повлечет за собой материальные издержки на его достройку и подсоединение к сетям, в т. ч. – и к системе газообеспечения.
В случае строительства дома своими силами его владелец имущественный вычет не получит.
В каком варианте возврат налога за газификацию не положен
Это происходит, когда:
Договор дарения также не признается основанием для возврата гражданину налогового вычета.
© 2018 — 2021, Все о финансах. Все права защищены. Копирование материалов только с разрешения автора.
Налоговый вычет на проведение газа в дом
Можно ли вернуть 13 % за газификацию дома? Из статьи Вы узнаете, в каких случаях можно получить налоговый за проведение газа в дом, как возместить налог и какие документы понадобятся.
Можно ли получить налоговый вычет за проведение газа в дом?
Таким образом, если Вы строите жилой дом и проводите газификацию, то кроме вычета по расходам на строительство Вы можете рассчитывать на возврат 13 % по расходам на проведение газа в дом. Также при покупке жилого дома в фактические расходы на его приобретение могут быть включены расходы, на подключение указанного дома к сетям газоснабжения (Письмо Минфина РФ от 28 июля 2014 г. N 03-04-05/37040). В других случаях вычет на газификацию не предоставляется.
Как получить налоговый вычет за проведение газа в дом?
Согласно подпункту 7 пункта 3 статьи 220 Налогового кодекса РФ имущественный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику на основании документов, подтверждающих возникновение права на указанный вычет, платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы) (Письмо Минфина России от 08.05.2019 г. N 03-04-05/33838).
Получить налоговый вычет за газификацию частного дома при его покупке или строительстве сможет и пенсионер, если соблюдаются необходимые условия для возврата налога (о порядке получения имущественного вычета пенсионером можно прочитать здесь). 
Вы можете вернуть 13 % по расходам на газификацию дома, если построили или приобрели жилой дом
Если дом газифицировали после регистрации права собственности
Если Вы построили дом, а газ провели после того, как зарегистрировали право собственности на построенный дом, то Вы также вправе вернуть налог за проведение газа в дом. В фактические расходы на новое строительство жилого дома могут быть включены расходы на подключение к сетям газоснабжения, произведенные как до получения права собственности на жилой дом, так и после его получения (Письмо Минфина РФ от 10 февраля 2012 г. N 03-04-05/9-148).
Сумма возврата налога за газификацию дома
Вы можете вернуть 13 % от Ваших расходов на проведение газа в дом. Однако следует помнить, что сумма имущественного налогового вычета на новое строительство либо приобретение жилых домов, квартир, комнат, земельных участков, а также расходов, указанных в начале статьи (в том числе расходов на проведение газа), не может превышать в настоящее время 2 000 000 рублей.
Если Вы подключили к сетям газоснабжения построенный или приобретенный жилой дом, то, получив налоговый вычет за проведение газа в дом, Вы можете вернуть 13 % от потраченной на газификацию суммы. Для включения данных расходов в состав имущественного вычета в налоговую инспекцию предоставляются необходимые документы, в том числе подтверждающие произведенные расходы.
Имущественный вычет на газификацию частного дома — вопрос решенный!
Коротко о сути имущественного вычета
Предоставляют вычет :
— наниматели — по доходам, полученным по месту основной работы;
— налоговый орган — по иным налогооблагаемым доходам.
Для предоставления вычета нужно, чтобы :
— у работника был в наличии документ о праве на землю под застройку (свидетельство (удостоверение) о государственной регистрации земельного участка и прав на него; государственный акт на право частной собственности, пожизненного наследуемого владения; договор аренды земельного участка, предоставленного для строительства и обслуживания жилого дома);
— расходы на строительство производились в период, когда работник состоял на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий;
— расходы на строительство были произведены до даты завершения строительства дома утверждением акта приемки дома в эксплуатацию.
Газификация — камень преткновения имущественного вычета
Итак, условия и правила предоставления имущественного вычета определены НК. Казалось бы, следуя им, определить расходы, в отношении которых следует предоставлять имущественный вычет, не составит труда. Однако, чтобы сделать все верно, необходимо понимать, какие виды работ можно относить к строительству для целей применения имущественного вычета. В частности, считать ли работы по газификации частного дома таким строительством? И соответственно можно ли предоставлять имущественный вычет в размере расходов на газификацию?
В нынешнем году позиция налоговых органов по вопросу газификации частного дома иная. Теперь считается, что проектирование и выполнение работ по газификации частного дома относятся к деятельности по выполнению строительных, монтажных и пусконаладочных работ, связанных с возведением такого дома, включая как работы по проектированию и прокладке газопровода к частному дому, так и непосредственно работы по прокладке газопровода внутри дома.
Таким образом, относятся к расходам на строительство частного дома и подлежат включению в состав имущественного вычета расходы:
— на оплату работ по проектированию и строительству газопровода, включая подведение газа к частному дому;
— по строительству внутридомовой системы газоснабжения (разводка газа по дому, подключение к газовому котлу и др.), включая приобретение газового отопительного котла и его комплектующих частей, а также иного газового оборудования.
Имущественный вычет по прошлым расходам на газификацию
Предоставить вычет по расходам на газификацию можно по согласованию с работником в отношении доходов:
— текущего года (например, начиная с месяца обращения к нанимателю);
— прошлых лет (только в отношении доходов, полученных в данной организации).
Как поступить с излишне удержанной суммой подоходного налога, наниматель определяет, основываясь на пожелании работника. Такую сумму можно :
— зачесть в счет уплаты предстоящих платежей;
Напомним, размер вычета при строительстве частного дома собственными силами ограничен стоимостью строительства, указанной в заявлении работника. Учитывая объективность ситуации, сложившейся с газификацией, полагаем, что при необходимости допустимо скорректировать сумму строительства, указанную в прошлом заявлении.
Рассмотрим на примерах, как применить вышеизложенное.
Пример 1
В конце сентября 2018 г. работник представил по месту основной работы документы, подтверждающие его право на имущественный вычет по расходам на газификацию частного дома при строительстве собственными силами. Эти расходы работник производил в 2017 году. Он изъявил желание получать вычет по текущим доходам.
Наниматель предоставляет работнику имущественный вычет в сумме документально подтвержденных расходов на газификацию при налогообложении доходов, начисленных за сентябрь 2018 г. и позже.
Пример 2
Работник принят в организацию по месту основной работы в августе 2018 г. В октябре он представил документы, подтверждающие его право на имущественный вычет по расходам на газификацию частного дома при строительстве собственными силами. Эти расходы работник производил с октября 2016 г.
Наниматель предоставляет работнику имущественный вычет в сумме документально подтвержденных расходов на газификацию. При этом применить вычет нынешний наниматель вправе только при налогообложении доходов, начисленных работнику начиная с месяца его трудоустройства, то есть с августа 2018 г.
За получением вычета в отношении более ранних доходов, начисленных по месту основной работы, работник вправе обратиться к нанимателям, у которых он работал в период с октября 2016 г. по июль 2018 г.
Пример 3
Работник трудится в организации по месту основной работы много лет. В октябре 2018 г. он представил документы, подтверждающие его право на имущественный вычет по расходам на газификацию частного дома при строительстве собственными силами. Эти расходы работник производил с апреля 2015 г.
По согласованию с работником:
— имущественный вычет применяется в отношении доходов, полученных в прошлых периодах;
— излишне удержанный подоходный налог подлежит возврату при выплате ему зарплаты за сентябрь 2018 г.
С 2015 года дата выплаты зарплаты — 15-е число месяца, следующего за отчетным. Сроки ее выплаты и перечисления в бюджет подоходного налога не нарушались.
Основания для применения имущественного вычета по расходам на газификацию возникли у работника начиная с апреля 2015 г. Вместе с тем можно осуществить возврат излишне удержанного подоходного налога с доходов, полученных работником не более чем за три предшествующих года.
То есть 15.10.2018 работнику может быть возвращен подоходный налог, излишне перечисленный в бюджет 15.10.2015 и позднее. Следовательно, пересчитывают подоходный налог с учетом имущественного вычета за каждый месяц в отдельности, начиная с доходов, начисленных работнику за сентябрь 2015 г. (подоходный перечислен 15.10.2015).
Как получить налоговый вычет при строительстве дома?
Вы рассказывали про вычет при покупке квартиры, но нет статьи про строительство дома. Мы с женой продали квартиру, купили участок и строим дом. Что-то делаем сами или нанимаем рабочих. Оба официально работаем. На стройку вместе с участком потратили уже почти 4 млн рублей и потратим еще миллион. Все чеки сохраняем, что-то делаем сами или помогают друзья.
Мы можем получить вычет, если раньше никогда им не пользовались? Когда и как это можно сделать? Брак официальный, по документам дом пока как незавершенное строение, но скоро переоформим.
Дмитрий Николаевич, у вас тоже есть право на вычет, но заявлять его пока рано. Вы сможете вернуть налог, только когда дом станет жилым строением. Есть и другие нюансы, но если в них разобраться, вы заберете из бюджета сотни тысяч рублей.
Условия для вычета при строительстве дома
Имущественный вычет дают не только при покупке квартиры, но и когда строят дом. Причем строить можно как с помощью наемных рабочих и подрядчиков, так и своими силами.
Чтобы получить право на вычет за дом, должны совпасть такие же условия, как при покупке квартиры:
Еще одно важное условие: дом должен быть жилым. Бывает так, что дом построили, но пока в документах он указан как объект незавершенного строительства, а его назначение — нежилое.
Если сотрудник из БТИ проводил обследование и замеры, когда в доме не было отопления, то жилым дом не признают. Право собственности на участок будет, на дом тоже будет, но для вычета это не подойдет. В таком доме можно жить годами, а вот вернуть налог не получится.
Вычет при оплате земельного участка
Пока у дома нет жилого назначения и он официально не зарегистрирован в Росреестре, вычет при покупке земельного участка получить нельзя. Даже если с назначением земли и оформлением документов на нее все в порядке, налог все равно не вернут.
Если семья купила участок под строительство, но пока не построила или не оформила дом, то налог вернуть невозможно. Участок может стоить несколько миллионов, его назначение — строительство жилого дома, но права на вычет нет.
Даже если стройка уже идет или семья заселилась, все равно нужны документы на дом. Это обязательное условие для вычета именно при оплате участка. Отдельно налог за него не вернут.
Если в документах написано «жилое строение»
Интересно, что для начисления налога на имущество жилое строение признают жилым домом, а для вычета — нет.
Сколько денег можно вернуть из бюджета
Сумма вычета за дом такая же, как при покупке квартиры.