возврат налогового вычета при строительстве жилого дома документы

Как получить налоговый вычет при строительстве дома?

Вы рассказывали про вычет при покупке квартиры, но нет статьи про строительство дома. Мы с женой продали квартиру, купили участок и строим дом. Что-то делаем сами или нанимаем рабочих. Оба официально работаем. На стройку вместе с участком потратили уже почти 4 млн рублей и потратим еще миллион. Все чеки сохраняем, что-то делаем сами или помогают друзья.

Мы можем получить вычет, если раньше никогда им не пользовались? Когда и как это можно сделать? Брак официальный, по документам дом пока как незавершенное строение, но скоро переоформим.

Дмитрий Николаевич, у вас тоже есть право на вычет, но заявлять его пока рано. Вы сможете вернуть налог, только когда дом станет жилым строением. Есть и другие нюансы, но если в них разобраться, вы заберете из бюджета сотни тысяч рублей.

Условия для вычета при строительстве дома

Имущественный вычет дают не только при покупке квартиры, но и когда строят дом. Причем строить можно как с помощью наемных рабочих и подрядчиков, так и своими силами.

Чтобы получить право на вычет за дом, должны совпасть такие же условия, как при покупке квартиры:

Еще одно важное условие: дом должен быть жилым. Бывает так, что дом построили, но пока в документах он указан как объект незавершенного строительства, а его назначение — нежилое.

Если сотрудник из БТИ проводил обследование и замеры, когда в доме не было отопления, то жилым дом не признают. Право собственности на участок будет, на дом тоже будет, но для вычета это не подойдет. В таком доме можно жить годами, а вот вернуть налог не получится.

Вычет при оплате земельного участка

Пока у дома нет жилого назначения и он официально не зарегистрирован в Росреестре, вычет при покупке земельного участка получить нельзя. Даже если с назначением земли и оформлением документов на нее все в порядке, налог все равно не вернут.

Если семья купила участок под строительство, но пока не построила или не оформила дом, то налог вернуть невозможно. Участок может стоить несколько миллионов, его назначение — строительство жилого дома, но права на вычет нет.

Даже если стройка уже идет или семья заселилась, все равно нужны документы на дом. Это обязательное условие для вычета именно при оплате участка. Отдельно налог за него не вернут.

Если в документах написано «жилое строение»

Интересно, что для начисления налога на имущество жилое строение признают жилым домом, а для вычета — нет.

Сколько денег можно вернуть из бюджета

Сумма вычета за дом такая же, как при покупке квартиры.

Источник

Особенности получения налогового вычета при покупке квартиры в строящемся доме

При покупке строящегося жилья, как правило, заключают договоры долевого участия в строительстве или договоры паенакопления с жилищно-строительным кооперативом (ЖСК). Но между моментом заключения договора и получением выписки из ЕГРН (свидетельства о регистрации права собственности) может пройти довольно много времени, иногда даже несколько лет.

Так когда при покупке квартиры в строящемся доме можно оформить имущественный вычет? Сразу после заключения договора на приобретение квартиры или после оплаты полной стоимости квартиры? А может быть после заключения Акта приема-передачи квартиры или получения выписки из ЕГРН?

Ниже мы подробно ответим на эти вопросы.

Получение имущественного вычета при покупке квартиры по договору долевого участия в строительстве

При покупке квартиры в строящемся доме по договору долевого участия право на имущественный вычет возникает с момента подписания покупателем Акта приема-передачи жилья. При этом нет необходимости дожидаться получения выписки из ЕГРН (свидетельства о государственной регистрации права собственности) на жилье.

Эта позиция подкрепляется абз. 4, 8 пп. 6 п. 3 ст. 220 НК РФ, Письмами Минфина РФ от 16.03.2015 N 03-04-05/13862, от 06.03.2015 N 03-04-05/12102, от 10.09.2013 N 03-04-05/37207, от 27.02.2013 N 03-04-05/7-145, от 26.12.2012 N 03-04-05/7-1442, а также в письме ФНС России от 25.05.2009 N 3-5-04/647@.

Таким образом, при приобретении квартиры в строящемся доме налогоплательщик вправе обратиться с заявлением в налоговый орган на предоставление ему имущественного налогового вычета по доходам за тот налоговый период, в котором подписан передаточный Акт.

Пример: Орехов А.И. оплатил покупку квартиры в строящемся доме согласно ДДУ в строительстве в 2019 году. В конце 2020 года Орехов А.И. принял квартиру в пользование и подписал Акт приема-передачи квартиры. Свидетельство о регистрации права было оформлено только в начале 2021 года.

Так как Акт приема-передачи был подписан в 2020 году, то в начале 2021 года Орехов А.И. подал документы на налоговый вычет за 2020 год и вернул уплаченный им в течение 2020 года налог на доходы (НДФЛ).

Получение имущественного вычета при приобретении квартиры по договору уступки прав требований

Аналогично приобретению квартиры по договору долевого участия имущественный вычет можно получить и в случае приобретения жилья по договору уступки прав требований.

В этом случае право на вычет также возникает с момента подписания Акта приема-передачи жилья. В соответствии с разъяснениями Минфина РФ в этом случае в налоговую инспекцию необходимо предоставить копию договора долевого участия, по которому происходила переуступка права требования (Письмо Минфина России от 29.08.2014 N 03-04-05/43347).

Пример: В 2019 году Петрова С.Ф. приобрела квартиру в строящемся доме по договору уступки прав требований. В 2020 году строительство дома было окончено, и Петрова С.Ф. подписала Акт приема-передачи квартиры.

В начале 2021 года Петрова С.Ф. подала документы на налоговый вычет в налоговую инспекцию и, приложив к ним договор уступки прав требований, вернула уплаченный за 2020 год налог на доходы (НДФЛ).

Получение имущественного вычета при покупке квартиры по договору паенакопления с ЖСК

Еще одним распространенным вариантом приобретения жилья в строящемся доме является покупка квартиры по договору паенакопления с жилищно-строительным кооперативом (ЖСК).

Согласно позиции контролирующих органов (Письма ФНС России от 14.03.2016 N БС-4-11/4127@, Минфина России от 23.04.2013 N 03-04-05/4-403) налогоплательщик приобретает в этом случае право на имущественный вычет при соблюдении двух условий:
— должен быть подписан Акт-приема передачи квартиры или иной документ, подтверждающий предоставление члену кооператива квартиры;
— член ЖСК должен полностью внести свой паевой взнос.

С момента, когда оба эти условия были выполнены, можно получать имущественный вычет.

Пример: Артемов С.И. является членом ЖСК. В 2019 году он заключил договор паенакопления и полностью внес свой паевой взнос. В 2020 году строительство многоквартирного дома было завершено и Артемов С.И. принял квартиру в использование, подписав Акт-приема передачи квартиры. Учитывая полное внесение паевого взноса, Артемов С.И. имеет право на получение имущественного вычета с 2020 года, когда он подписал Акт приема-передачи квартиры.

Если вы еще не приобрели жилье, рекомендуем сайт-методичку нашего партнера КВАРТИРА-БЕЗ-АГЕНТА.ру. Это учебный сайт для тех, кто хочет разобраться в правилах купли-продажи квартир.

Источник

Как получить налоговый вычет за дом

Все знают, что покупатели квартиры могут вернуть часть потраченных на нее денег в форме налогового вычета; такая же возможность есть у россиян, которые построили себе дома.

Индивидуальное домостроение в нашей стране становится все популярнее: в прошлом году 46% от всего введенного в эксплуатацию жилья – частные коттеджи.

Получить налоговый вычет за построенный дом можно двумя способами:

Отправить налоговую декларацию можно посредством электронного сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» или лично посетив налоговую инспекцию.

В налоговой инспекции вам обязаны дать список документов, необходимых для вычета. У нас есть специальный инспектор, который принимает таких вот новичков, дает им список, объясняет, потом приносишь ему, что надо, он убеждается, что это именно то, что надо, и тогда уже идешь к тому, кто конкретно принимает документы к исполнению. Самое сложное там правильно заполнить декларацию, но есть специальные программки, туда просто подставляешь данные из 2-ндфл, которые тебе дали на работе, и она формирует декларацию.

Что нужно, чтобы получить вычет

Единственное условие для этого (за исключением очевидных: быть гражданином России, платить налоги, не использовать свое право на налоговый вычет раньше, а дом должен быть построен на территории РФ и быть жилым) – иметь документы, которые будут подтверждать расходы на стройку. Поэтому эксперты всегда настойчиво рекомендуют собирать платежные документы, чеки и пр.

При выполнении этих условий, вычет может получить каждый, кто

Но пока право собственности на дом не зарегистрировано, ни о каких налоговых вычетах не может идти и речи.

Какие расходы учитываются

Прямые расходы на стройку: на покупку участка, недостроя, стройматериалов, отделочных материалов, на работы или услуги по строительству и отделке, на составление проектно-сметной документации, на подключение к инженерным сетям и коммуникациям. Этот перечень прописан в ст. 220 Налогового кодекса.

Какие расходы не учитываются

Нельзя получить налоговый вычет

Каким будет размер вычета

Здесь все так же, как в других видах имущественного вычета: до 13% от совокупной суммы расходов на строительство и отделку жилья, но максимум от 2 млн руб. Получается, что даже если человек потратит на стройку 6 миллионов рублей, он может вернуть максимум 260 тыс. руб. При этом учитывается, сколько налогов вы перечислили за год – больше этой суммы вернуть нельзя, остаток перейдет на следующий год. Еще: обращаться в налоговую структуру за вычетом нужно, когда закончился календарный год, в который был построен дом.

На FORUMHOUSE можно задать вопрос на тему налогового вычета и получить ответ консультантов или тех, кто уже прошел этот квест.

Источник

Налоговый вычет при строительстве дома: все тонкости процедуры

Каждый работающий гражданин платит 13% от своего дохода. Государство, со своей стороны, готово финансово поддержать их. Для этого существуют различные налоговые льготы, и одна из таких – имущественный вычет при строительстве дома. Чтобы воспользоваться правом на возврат налога, необходимо понимать особенности и обстоятельства для его получения. Ниже мы расскажем, что такое вычет, кто может им воспользоваться и на каких условиях.

Общие понятия

Право на получение налогового вычета (НВ) регламентировано главным нормативным правовым актом – Налоговым кодексом РФ (далее НК РФ) и другими подзаконными актами (Постановления правительства, указы Президента, НПА органов местного самоуправления и письма Минфина).

В подпунктах 3 и 4 п. 1 ст. 220 НК РФ предусмотрен имущественный НВ в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство жилого дома на территории России. Расходы могут быть как из собственных, так и из заемных средств, фактически направленных на строительство дома.

Важно! Получить налоговый вычет при строительстве частного дома за счет материнского капитала или другой программы государственной поддержки нельзя!

Данный вычет предусматривает право граждан на уменьшение налоговой нагрузки или на возврат части средств, уплаченных в бюджет государства. Это значит, что если вы построили дом, то вы можете уменьшить сумму налога или вернуть определенную часть своих или кредитных денег, потраченных на возведение жилья.

Для возврата НДФЛ считаются следующие расходы при строительстве:

Данный перечень расходов исчерпывающий и содержится в пп. 3 п. 3 ст. 220 НК РФ.

Правом на получение компенсации обладают только налоговые резиденты РФ, т. е. граждане, которые проживают в России более 183 дней подряд и отчисляют подоходный налог.

Рассчитывать на возврат потраченных средств при строительстве могут лица, которые:

Таким образом, если гражданин относится к одному из вышеперечисленных пунктов, но не является налоговым резидентом (и наоборот), то рассчитывать на получение возврата не может.

Согласно нормам ст. 220 НК РФ, получить компенсацию может каждый гражданин только один раз. При этом можно рассчитывать на основной вычет и вычет по процентам ипотечного кредита. Также законом предусмотрено право на получение возврата обоими супругами в полном объеме и получение вычета в долевом соотношении.

Сумма налогового вычета при строительстве

Получить НВ можно только за последние 3 года. Если заявитель не работал последнее время, то получить можно за 3 налоговых периода, предшествующих увольнению. С 2014 г. законом предусмотрен максимальный размер основного НВ 2 млн. руб., и 3 млн. р. – вычет по процентам ипотеки. Это суммы, с которых будет производиться расчет компенсации. Таким образом, сумма возврата в первом случае будет не более 260 тыс. рублей, а во втором – 390 тыс. рублей. Если расходы на строительство дома меньше предельной суммы, то можно повторно оформить компенсацию на оставшийся размер.

При этом предельный размер имущественного вычета равен размеру, действовавшему в налоговом периоде, в котором у налогоплательщика впервые возникло право на получение имущественного налогового вычета, в результате предоставления которого образовался остаток, переносимый на последующие налоговые периоды.

Ниже приведем примеры, как рассчитать НВ.

Пример 1

На строительство было затрачено 1 125 тыс. рублей.

Размер вычета = 1 125 000*13% = 146 250 руб.

В будущем можно получить оставшуюся сумму НВ – 113 750 руб.

Пример 2

На строительство было затрачено 4 350 тыс. руб.

Из них 3 750 000 – собственные средства, 600 тыс. руб. – ипотека.

Процентная ставка – 10% годовых.

Срок кредита – 6 лет.

Сумма процентов – 200 596 рублей.

Получить НВ с ипотеки можно будет только после выплаты банку всей суммы процентов по договору.

Расчет производится следующим образом:

Основной вычет – 260 000 руб., поскольку максимальный размер – 2 млн. руб.

2 000 000*13%=260 000

Вычет по процентам = 200 596*13% = 26 077, 48 руб.

260 000 + 26 077,48 = 286 077, 48.

Таким образом, получить НВ можно до 286 077, 48 руб.

Пример 3

На строительство дома было затрачено 1 650 000 рублей.

Из них 1 250 000 – собственные средства.

400 000 – средства, предоставленные из государственного бюджета по социальной программе.

Таким образом, рассчитывать можно только на вычет 162 500 рублей.

1 250 000*13% = 162 500 рублей.

В будущем можно получить оставшуюся сумму 87 500 рублей.

Пример 4

На строительство было затрачено 2 млн. руб. Дом находится в долевой собственности.

Дольщики подали заявление на НВ, указав соотношение долей 50/50.

Размер компенсации – 260 000 рублей.

Каждый из дольщиков получит по 130 000 рублей.

Если возврат получит один из дольщиков в полном объеме, то второй сможет оформить НВ в будущем на покупку квартиры, дома или доли, а также и на строительство.

Пример 5

На строительство было затрачено 4 250 000 рублей.

Супруги оформили документы на получение НВ. Каждый подает заявление на компенсацию с суммы 2 000 000 рублей.

В этом случае размер вычета составит по 260 000 рублей для каждого из супругов. Государство предоставит семье возврат налога до 520 000 рублей.

Перечень условий для получения возврата налога/вычета при строительстве дома

Для того чтобы получить возврат налога, требуется соблюдать следующие условия:

Перечень данных условий закрытый. Любое нарушение повлечет отказ в предоставлении НВ.

Пошаговая инструкция по получению имущественного вычета при строительстве дома

Получение НВ – несложная процедура, но следует соблюдать определенный порядок.

Шаг 1. Сбор необходимых документов

Это основной перечень документов. Дополнительно, в зависимости от ситуации, он может включать свидетельства о заключении брака, о рождении, постановление об установлении опеки.

Шаг 2. Передача документов налоговому агенту

После того как пакет документов будет подготовлен, необходимо предоставить его в налоговый орган по месту жительства. Это можно сделать непосредственно в ФНС, в подразделении МФЦ или через портал Госуслуг.

Шаг 3. Получение НВ или отказа

После приема документов у ФНС есть 3 месяца для проверки документов. Далее в течение 10 дней заявителю направляется ответ, и не более чем через месяц деньги поступят на счет.

Если налоговый агент откажет в возврате налога, то можно обжаловать решение в судебном порядке.

Существует другой способ получения НВ – через работодателя. При таком варианте возврат будет осуществляться в виде налогового послабления, т. е. работодатель не будет удерживать тринадцать процентов от заработной платы.

Чтобы оформить НВ таким способом, необходимо предоставить в бухгалтерию по месту работы соответствующий пакет документов (см. Шаг 1.). Обязательно предоставить оригиналы этих документов налоговому агенту. По истечении 30 дней заявитель получает решение, и можно будет предоставить его работодателю.

Отказ в налоговом вычете при строительстве дома

Налоговый орган по результатам камеральной проверки вправе отказать в предоставлении НВ. Причинами могут стать следующие обстоятельства:

Если вы считаете отказ ФНС необоснованным, то можно в течение месяца обжаловать решение.

Способы обжалования

Нюансы получения налогового вычета на строительство дома

Получение налогового вычета имеет некоторые особенности:

Получение НВ при строительстве это право каждого гражданина, однако, оно осуществляется только при соблюдении законодательства и выполнении определенных условий. Любая попытка мошенничества при оформлении компенсации может привести к негативным последствиям.

Источник

Налоговый вычет на строительство дома

Налоговый Кодекс, а именно – 220 статья пп.3 п.1. позволяет получить налоговый вычет не только за покупку, но и за строительство жилья. Более того, в налоговый вычет можно включить не только расходы на строительство дома, но также и % по ипотеке, взятой на строительство.

Разберем детально, кому положен налоговый вычет, какие необходимы условия для его получения при постройке дома с нуля, а какие при покупке недостроенного дома; что можно включить в сумму расходов, как документально подтвердить свои расходы и какие документы для оформления потребуются.

Возврат подоходного налога при строительстве жилья

По факту это своеобразная льгота от государства, благодаря которой вы можете возместить часть потраченных средств за счет ранее уплаченных налогов.

С помощью налогового вычета за строительство можно вернуть ранее уплаченный налог.

Мы уже рассказывали о имущественном налоговом вычете за покупку квартиры и другого жилья, а в этой статье расскажем именно о строительстве.

Как получить возврат налога за строительство

Когда наступает право на налоговую “льготу”

Разберемся, как действовать, чтобы оформить возврат НДФЛ, если вы приобрели землю и возвели дом с нуля или купили участок с недостроенным домом.

Если вы построили дом

Если вы возвели дом на земельном участке и, главное, зарегистрировали его, как жилой, вы можете оформить возврат НДФЛ за строительство частного дома.

Пример:
Сидоров стал владельцем земельного надела и построил дом. Зарегистрировал его, как жилой. Он имеет право получить налоговый вычет на строительство дома своими силами. Иванов приобрел участок, построил дом, но построенный дом не является жилым, так как оформлен строением без права регистрации. То есть при постройке такого дома Иванов не может рассчитывать на какие-либо компенсации.

Если участок с недостроенным домом

И после того, как вы его достроите и оформите жилым, вы будете иметь право на налоговый вычет.

Если вы купили недостроенный дом, чтобы получить возврат, дом нужно достроить и оформить жилым.

Если дом был нежилым, но его переоформили, как жилой

В этом случае вы все равно не сможете получить возврат НДФЛ, так как важен первоначальный статус дома.

Сумма налогового вычета при строительстве

Имущественный налоговый вычет условно можно разделить на два вида: основной и по уплаченным процентам по ипотеке. Каждый из них ограничен определенными суммами.

Основной налоговый вычет

Его максимальный размер составляет 2 миллиона ₽. По факту максимально вы можете получить к возврату 13% от этой суммы. В цифрах это 260 000 рублей.

Независимо от потраченной вами суммы, максимальный размер возврата НДФЛ за строительство по основному вычету составляет 260 000 рублей.

Как вернуть 13 процентов, если строительство было в ипотеку

В этом случае собственник имеет право подать не только на основной имущественный вычет, но и на возврат по уплаченным процентам.

Для налогового вычета на строительство при ипотечном займе действуют другие ограничения, и максимальная сумма вычета по уплаченным % по ипотеке составляет 3 миллиона рублей. То есть максимум, который вы можете вернуть, составляет 390 000 рублей.

Чтобы посчитать, сколько денег вам положено к возврату, воспользуйтесь нашим удобным калькулятором.

Пример:
Петров взял ипотеку на строительство жилого дома на сумму 6 миллионов рублей. Сумма начисленных и уплаченных процентов за год составила 400 000. Петров имеет право: вернуть за строительство 260 тысяч ₽ и еще 52 тысячи ₽ (400 000*13%) за возврат % по ипотеке.

Максимально за строительство жилья в ипотеку вы можете вернуть до 650 000 рублей.

Если строительство жилья было в браке

Если жилой дом был построен в браке, то на налоговый вычет за строительство имеют право оба супруга.

Что можно включить в расходы имущественного вычета за строительство?

За что нельзя получить возврат 13%

То есть если вы наняли работников для достройки, облицовки стен, покрытия пола, подключения к коммуникациям (электричество, водоотведение и т.д.) и других строительных и отделочных работ, то вы можете учесть все эти расходы и получить за них возврат налога.

Но покупка мебели, сантехники, дизайнерские услуги по благоустройству и т.д. в этот перечень не входят, и за эти траты деньги вернуть не удастся.

Кто может возместить часть расходов на строительство

Налоговый Кодекс предъявляет ряд требований к лицам, которые могут обращаться в ФНС для оформления возврата.

С 2021 г. изменился перечень доходов, которые можно учитывать к имущественному вычету. Такими доходами могут быть:

Если вы не удовлетворяете этим требованиям, то налоговый вычет за строительство вам предоставляться не будет.

Проверьте себя, имеете ли вы право вернуть налог, помощью нашего теста.

Когда можно оформить возврат?

Компенсация за строительство возможна лишь только после оформления права собственности на дом ( ст. 220 п. 3 пп. 6 НК РФ ). Поскольку обязательным документом для того, чтобы вернуть налог за строительство, является выписка из ЕГРН.

Если отделка была уже после получения выписки из ЕГРН

Многих интересует, как действовать, если, например, вы уже зарегистрировали дом, а отделочные и траты на них, соответственно, были позже. Можно ли учесть такие расходы и получить компенсацию и за них.

Из Письма ФНС России от 22.04.2016 № БС-4-11/7253@, Минфина России от 22.04.2016 № 03-04-05/23340 следует, что траты, связанные с отделкой, которые были уже после регистрации прав собственности, можно включить в налоговый вычет.

Право на налоговый вычет за строительство не имеет временных ограничений. Но учитывайте, что вернуть налог можно только за три предшествующих года. То есть в расходах можно указать всю сумму, но вернут уплаченный НДФЛ вам только за три последних года.

Если вы оформили право собственности на жилой дом в 2016 году, вы можете оформить возврат в 2022, но вернуть налог удастся только за 2021, 2020, 2019 гг.

Как получить налоговый вычет?

На данный момент есть три способа, как это сделать:

Разберемся с каждым из вариантов подробнее.

Перечень требуемых документов стандартен, даже образец 3-НДФЛ декларации на строительство жилого дома можете скачать у нас на сайте.

Вернуть налог через ФНС

На данный момент есть два варианта оформления имущественного налогового возврата через ФНС:

Именно он подойдет для такого оформления возврата. Вы подаете декларацию 3-НДФЛ и документы, необходимые для возврата НДФЛ, ждете окончания камеральной проверки (она длится три месяца) и получаете деньги на расчетный счет.

Увидеть, какие документы на возврат НДФЛ нужны, можно здесь.

Имейте в виду, вы не можете оформлять налоговый возврат в том же году, когда вступили в право собственности. Для получения возврата через ФНС вам нужно будет дождаться окончания календарного года, в котором вы вступили в право собственности. До этого момента налоговый вычет предоставляться не будет.

В некоторых случаях вы можете воспользоваться упрощенным порядком. Пока что инициировать его самостоятельно нет возможности. Воспользоваться им вы можете, только в том случае, если в личном кабинете налогоплательщика вам будет предложено получить налоговый вычет в конкретной сумме.

Как оформить через работодателя

В этом случае вам не понадобятся для оформления ни 3-НДФЛ, ни 2-НДФЛ. Вам нужно будет получить в налоговой специальное уведомление для работодателя. С вашей зарплаты в счет налогового вычета не будут удерживать подоходный налог.

Возврат через Налогию

Вы можете воспользоваться услугами наших специалистов, которые рассчитают максимально положенный вам налоговый вычет за строительство дома, а также расскажут все тонкости оформления. Мы много лет помогаем возвращать налог и делаем это профессионально.

Источник