возврат ндфл по брокерскому счету

Как получить налоговый вычет по ИИС

Итак, вы заключили договор с брокером, открыли индивидуальный инвестиционный счет и положили на него деньги. Пора получить доход.

Нам нужно будет пройти три этапа: установить контакт с налоговой, подать документы и получить решение о вычете.

Что такое налоговый вычет по ИИС

Речь о налоговых вычетах и льготах, которые даются по программе индивидуальных инвестиционных счетов. Государство хочет, чтобы вы много и хорошо вкладывали, поэтому делает для вас более выгодные инвестиционные условия, чем по обычным брокерским счетам.

ИИС — это вид брокерского счета, только со специальными налоговыми льготами.

Налоговая дает два типа вычетов по ИИС: либо вычитает ваши инвестиции из налогооблагаемого дохода, либо не облагает налогом ваш инвестиционный доход. Первый вариант самый популярный, потому что прибавляет к вашей доходности 13%.

Чтобы воспользоваться государственными бонусами, нужно учесть некоторые нюансы — об этом мы писали в статье об ИИС. Прочитайте ее сначала, если вы не понимаете, о чем речь.

Кто может получить налоговый вычет по ИИС

Вычеты положены налоговым резидентам России. Резидент — это тот, кто живет в стране от полугода. При этом надо соответствовать требованиям: не закрывать ИИС хотя бы три года с даты открытия и не иметь других ИИС одновременно с тем, по которому хотите вычет.

ИИС обычно открывают с 18 лет, как и обычные брокерские счета и счета доверительного управления. Некоторые брокеры и УК могут открывать счета с более раннего возраста, например с 16 или даже 14 лет, но для сделок потребуется письменное согласие законных представителей ребенка.

Как получить налоговый вычет по ИИС: пошаговая инструкция

С 2022 года вычет можно получить и в упрощенном порядке. Брокер или УК сообщит в налоговую, что инвестор пополнил ИИС, и налоговая подготовит заявление о вычете. Его надо будет подписать в личном кабинете на сайте налоговой.

Так как вычет налоговый, вам придется общаться с налоговой службой. Вот как это происходило у меня.

На сайте ФНС я нашел свое отделение налоговой и ее телефон.

Дома я зашел в личный кабинет по логину и временному паролю. Пришлось примерно три дня ждать, пока в личном кабинете появилась вся информация: объекты налогообложения, справки 2-НДФЛ и так далее.

Если у вас есть аккаунт на портале госуслуг и ваша учетная запись подтверждена, можно войти в личный кабинет на сайте налоговой через него. Если аккаунта на портале госуслуг нет, его тоже придется подтверждать лично

После этого можно считать, что контакт с налоговой установлен.

Что можно делать через личный кабинет на сайте налоговой

Налоговая декларация — официальный документ, на котором должна стоять ваша подпись. Если вы подаете декларацию через интернет, на ней должна стоять электронная подпись.

Получить сертификат электронной подписи тоже можно в личном кабинете на сайте налоговой, для этого надо зайти в свой профиль и выбрать вкладку «Получить ЭП».

Вас попросят придумать и ввести пароль для доступа к сертификату электронной подписи. Этот пароль — главное, что нужно запомнить.

После этого можно заполнять документы на вычет по ИИС.

Эта подпись — неквалифицированная

Важно: электронная подпись, которую можно получить на сайте налоговой, — неквалифицированная. Это самая простая электронная подпись. Ей нельзя подписывать никакие другие документы, кроме документов на сайте налоговой.

Про квалифицированную электронную подпись мы напишем отдельную статью.

Чтобы получить вычет по ИИС, нужно подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую вместе с пакетом документов. Вот что нужно собрать.

Справку о доходах по форме 2-НДФЛ за тот год, в котором вы вносили деньги на ИИС. Она подтверждает, что вы получали доход и платили налог по ставке 13% в этом налоговом периоде. Справку можно получить в бухгалтерии по месту работы.

С 01.01.2019 справка 2-НДФЛ называется «Справка о доходах и суммах налога физического лица»

Скан договора об открытии брокерского счета. Это может быть договор на ведение ИИС, договор о брокерском обслуживании с использованием ИИС, заявление, уведомление или извещение о присоединении к регламенту или договору брокерского обслуживания с использованием ИИС или генеральное соглашение. У каждого брокера этот документ называется по-своему.

Начать инвестировать никогда не поздно

Подтверждение зачисления средств на ИИС. Если деньги вносились наличными в кассу — это приходный кассовый ордер. Если деньги переводились с банковского счета — это платежное поручение. Если деньги переводились с другого брокерского счета — это поручение на перечисление денежных средств и отчет брокера.

Например, Роман внес денежные средства в кассу банка, а банк по его поручению перечислил деньги брокеру для зачисления на ИИС. В кассе банка ему выдали приходный кассовый ордер и квитанцию, их он и приложил к декларации.

Декларацию можно заполнить в интернете, а можно загрузить файл, созданный в программе «Декларация». Для примера мы будем заполнять онлайн в личном кабинете налогоплательщика.

В разделе «Жизненные ситуации» выберите пункт «Подать декларацию 3-НДФЛ» :

Заполнять декларацию в интернете просто: все интуитивно понятно. Большая часть информации там будет уже заполнена автоматически.

Сначала выберите год, за который подаете декларацию. Нужно выбирать тот год, в котором вы вносили деньги на ИИС:

На втором этапе нужно указать доходы и их источники. Если ваш налоговый агент — обычно это работодатель — уже сдал годовую отчетность, данные о доходах можно загрузить из справки, которую он передал в налоговую. Для этого надо отметить галочкой работодателя и нажать кнопку «Заполнить из справки».

Если ваш работодатель еще не сдал отчетность, заполнять раздел придется вручную на основании вашей справки 2-НДФЛ.

На третьем этапе нужно выбрать вычеты, которые будут заявлены в декларации. Вычет по ИИС относится к инвестиционным вычетам, их нужно отметить галочкой.

После этого надо указать сумму инвестиционного вычета — то есть ту сумму, которую вы за год внесли на ИИС.

Р » loading=»lazy» data-bordered=»true»>

Если у вас нет долгов по налогам, вы можете получить сумму возврата на свой банковский счет, реквизиты которого указываются в этом же разделе.

Останется только ввести пароль от своей электронной цифровой подписи и нажать кнопку «Подтвердить и отправить». Поздравляем, декларацию вы отправили.

Ждать денег приходится в среднем четыре месяца. Три месяца — это официальный срок рассмотрения декларации со дня ее представления.

Сам возврат должен быть осуществлен в течение одного месяца со дня подачи заявления на возврат, но не ранее завершения рассмотрения декларации.

В случае с упрощенным порядком камеральная проверка должна занимать не более месяца, а на перевод денег дается 15 дней.

Итоги

Получать вычет через сайт налоговой намного проще и понятнее, чем может показаться. А мой единственный поход в ФНС был очень полезным, потому что доступ в личный кабинет пригодится еще много раз.

Источник

Возврат ндфл по брокерскому счету

1. Перенести можно только убытки, полученные начиная с 2010 года.

Вы начали торговать ценными бумагами в 2009 году и получили убыток 35 000 ₽. В 2016 году вы вернулись на рынок и заработали 40 000 ₽. Но зачесть убыток 2009 года не получится.

2. Налоговая служба считает доход и убытки только в пределах одной категории финансовых инструментов.

Вы заработали на акциях и облигациях (это ценные бумаги), но потеряли на операциях с валютой и фьючерсами (это так называемые производные финансовые инструменты). В этом случае доходы и убытки не зачтут и деньги не вернут.

3. Если убытки были более чем в одном году, они переносятся последовательно.

В 2020 году вы продали ценные бумаги и получили доход 100 000 ₽. До этого у вас были неудачные сделки: в 2018 году вы получили убыток 30 000 ₽, а в 2019 году — убыток 70 000 ₽.

Чтобы вернуть налог за 2020 год, сначала нужно учесть убыток из 2018 года: 100 000 ₽ — 30 000 ₽ = 70 000 ₽.

После того как вы учли убыток 2018 года, можно зачесть убыток 2019 года: 70 000 ₽ — 70 000 ₽ = 0 ₽.

Так вы можете полностью обнулить налогооблагаемую базу, и налоговая вернет вам весь уплаченный налог за 2020 год.

4. Перенос убытка можно сделать в течение 10 лет, следующих за годом его получения.

В 2018 году вы получили убыток 20 000 ₽. Вы сможете вычесть его из прибыли от инвестиций, полученной вплоть до 2028 года.

5. Заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога нужно подать в течение трех лет со дня уплаты НДФЛ.

В 2016 году вы получили убыток, а в 2018 году — доход. Вы можете подать заявление на возврат излишне удержанного налога в течение 3 лет — то есть до 2021 года включительно.

Если не успели, можно учесть убыток в счет следующего прибыльного года — пока не пройдет 10 лет с 2016 года, когда был получен убыток.

Оставьте заявку на брокерский счет в Тинькофф

Понадобится только паспорт

Другие статьи по этой теме

Купонный доход по облигациям

Что такое купон и как его получить. Когда и в какой валюте купон приходит на брокерский счет.

Читать

Дивидендный доход по акциям

Что такое дивиденды, кто и как их платит. Когда и в какой валюте дивиденды приходят на счет.

Источник

Какие налоговые вычеты можно получить через брокера?

Инвесторы, которые являются налоговыми резидентами РФ, вправе воспользоваться вычетами, предусмотренными Налоговым кодексом. Право на вычеты носит заявительный характер, а это значит, что без заявления с вашей стороны вычет не будет предоставлен. Что нужно сделать, чтобы не упустить возможность получить вычет через брокера, а также какие вычеты можно получить только через налоговую инспекцию — читайте в этой статье.

Для инвесторов существуют следующие налоговые вычеты (не путать с налоговыми льготами, предусмотренными статьёй 217 НК РФ):

Вычет на взносы можно получить только через налоговую инспекцию. Он представляется исходя из денежных средств, внесённых на ИИС (до 400 000 руб.), но не более НДФЛ по ставке 13%, уплаченного за календарный год (подробнее о применении данного вычета). Данный вычет можно получать ежегодно, если вы каждый год пополняете ИИС и имеете уплаченный налог. Вычет на взносы представляется налоговой инспекцией после сдачи декларации 3-НДФЛ. За каждый год должна быть сформирована своя декларация.

подп. 2 п. 3 ст. 219.1 НК РФ

Вычет на доход вы вправе по своему выбору получить через брокера либо через налоговую инспекцию. Данный вычет предусматривает освобождение прибыли по операциям с ценными бумагами и ПФИ от НДФЛ при закрытии счёта по истечении не менее 3 лет с даты подписания договора по ведению ИИС (подробнее об условиях применения вычета). Если вы хотите получить вычет через брокера, то перед закрытием ИИС предоставляете справку из налоговой, что вы не получали вычет со взносов и у вас не было задвоения ИИС. Только потом закрываете ИИС — и брокер предоставляет вам вычет. Если же вы хотите получить вычет через налоговую инспекцию, то закрываете ИИС без справки, а по окончании года, в котором закрыт ИИС, предоставляете декларацию в инспекцию.

подп. 3 п. 4 ст. 219.1 НК РФ

Вычет по долгосрочному владению вы вправе получить по своему выбору через брокера либо через налоговую инспекцию. Если вы владеете ценными бумагами не менее трёх лет, то прибыль, полученная при продаже (погашении) ценных бумаг, освобождается от обложения НДФЛ в определённом размере (об условиях, а также об ограничениях вы можете узнать из нашей статьи ). Если вы хотите получить вычет через брокера, то в календарном году продажи (погашения) ценных бумаг, подпадающих под вычет, следует предоставить заявление брокеру. Форма данного заявления обычно разрабатывается брокером. На его основании брокер не будет облагать вашу прибыль от реализации НДФЛ.

подп. 4 п. 2 ст. 219.1 НК РФ

Без заявления вычет не может быть предоставлен.

письмо Минфина России от 01.09.2016 № 03-04-06/51247

Если вы хотите получить вычет через налоговую инспекцию, то уже по окончании календарного года, в котором были реализованы ценные бумаги, вы вправе предоставить декларацию 3-НДФЛ, где заявите право на вычет.

Вычет по переносу убытков на будущие прибыльные налоговые периоды можно получить только через налоговую инспекцию. Например, если вы получили убыток по ценным бумагам по итогам 2017 года, то его можно перенести на прибыль 2018 года по ценным бумагам.

Декларация может быть представлена не ранее, чем прибыльный год будет закончен. То есть в 2019 году вы вправе предоставить декларацию за 2018 год, где отразите прибыль и уменьшите ее на убыток 2017 года. А значит, налогооблагаемая база будет уменьшена, а налог — возвращён.

Напомним, что декларацию на вычет вы вправе предоставить в течение трех лет. То есть если вы имеете право на вычет за 2017 год, то предоставить декларацию на вычет вы вправе до конца 2020 года. Учтите, налоговое законодательство прямо предусматривает, какой из вычетов каким способом можно получать. В связи с этим брокер не вправе предоставлять вам вычет, который вы можете получить только через налоговую инспекцию.

Москва, ул. Летниковская, д. 2, стр. 4

Размещённые в настоящем разделе сайта публикации носят исключительно ознакомительный характер, представленная в них информация не является гарантией и/или обещанием эффективности деятельности (доходности вложений) в будущем. Информация в статьях выражает лишь мнение автора (коллектива авторов) по тому или иному вопросу и не может рассматриваться как прямое руководство к действию или как официальная позиция/рекомендация АО «Открытие Брокер». АО «Открытие Брокер» не несёт ответственности за использование информации, содержащейся в публикациях, а также за возможные убытки от любых сделок с активами, совершённых на основании данных, содержащихся в публикациях. 18+

АО «Открытие Брокер» (бренд «Открытие Инвестиции»), лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской деятельности № 045-06097-100000, выдана ФКЦБ России 28.06.2002 (без ограничения срока действия).

ООО УК «ОТКРЫТИЕ». Лицензия № 21-000-1-00048 от 11 апреля 2001 г. на осуществление деятельности по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами, выданная ФКЦБ России, без ограничения срока действия. Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг №045-07524-001000 от 23 марта 2004 г. на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами, выданная ФКЦБ России, без ограничения срока действия.

Источник

Как получить 52 000 рублей за вложение денег на индивидуальный инвестиционный счет (ИИС)

Если вы инвестируете деньги в ценные бумаги на брокерском счете, то получаете определенный доход. А если инвестируете деньги на индивидуальном инвестиционном счете, то увеличите доход сразу на 13 %. Давайте разбираться, как это сделать.

Что нужно знать об ИИС в 2020 году

Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) открывают у биржевого брокера или доверительного управляющего. Разница в способе управления счетом: в первом случае — самостоятельное управление, во втором — доверительное. Инвестировать через брокера выгоднее — меньше процент комиссии.

Подробно о каждом типе ИИС и особенности получения вычета по нему разберем ниже. Но выбрать можно только один тип счета.

В 2019 году вы открыли ИИС и внесли 400 тыс. рублей. В 2020 году подали декларацию, и вернули налог — 52 тыс. рублей (13%*400 тыс. рублей). В этом же году решили вывести с ИИС — 452 тыс. рублей. В таком случае, вам придется вернуть в налоговую полученный ранее налог — 52 тыс. рублей.

Пример 2:

Вы открыли в 2018 году ИИС в управляющей компании. А в 2019 году узнали, что можно открыть ИИС у брокера и не платить дорогие комиссии за управление счетом. Но второй ИИС открыть не получится, пока не закроете первый или не переведете ценные бумаги от управляющей компании к брокеру.

Кто может получить вычет по ИИС

Открыть ИИС могут только налоговые резиденты РФ. По закону это лица, фактически находящиеся в Российской Федерации от 90 до 182 календарных дней включительно в течение периода с 1 января по 31 декабря 2020 года, (Федеральный закон от 31.07.2020 № 265-ФЗ). ИИС предусмотрен как для физический лиц, так и для индивидуальных предпринимателей на общем режиме налогообложения. Главное условие — наличие официального дохода, облагаемого налогом по ставке 13 % (НДФЛ).

Вы получите вычет по ИИС, если:

Вычет типа А — на взносы

Максимальный взнос на ИИС, с которого государство вернет 13 % НДФЛ — 400 тыс. рублей в год. Вы получите на свой счет не больше 52 тыс. рублей (400 тыс. рублей*13%). Если работодатель уплатил за вас НФДЛ более 52 тыс. рублей в год, то вернете налог в максимальном размере. Вернуть НДФЛ можно за три прошлых года. Если доходы позволяют, то хоть каждый год возвращайте 52 тыс. рублей и реинвестируйте деньги дальше. Вот как это работает.

Вы открыли ИИС и внесли деньги в 2019 год. Подать декларацию на вычет нужно до 2022 года. Если подадите позднее, то вычет не получите. В 2020 году — получите вычет за 2019 год, в 2021 году — вычет за 2020 год, в 2022 году — вычет за 2021 год.

Пример 2:

Вы открыли ИИС в 2020 году. В декабре 2022 года завели на счет 400 тыс. рублей. В январе 2023 года заявили вычет с максимальной суммы взноса — 400 тыс. рублей, и закрыли ИИС, чтобы вывести деньги обратно. В течение трех месяцев (срок камеральной проверки) вам на счет вернут налог — 52 тыс. рублей. В таком случае, вам не придется ждать 3 года, чтобы вывести деньги.

Пример 3:

В 2020 году внесли на ИИС — 500 тыс. рублей и купили на них ценные бумаги. За 2020 год работодатель уплатил за вас НДФЛ — 60 тыс. рублей. В 2021 году подаете декларацию на вычет. Максимальная сумма вычета — 400 тыс. рублей. Сумма уплаченного НДФЛ (60 тыс. рублей) позволяет вернуть на счет налог — 52 тыс. рублей (400 тыс. руб. * 13 %).

В декабре 2021 года заводите снова деньги на ИИС — 252 тыс. рублей (52 тыс. рублей — возврат налога и 200 тыс. рублей — свои средства). За 2021 год работодатель уплатил за вас НДФЛ — 50 тыс. рублей. В январе 2022 году подаете декларацию на вычет. Сумма уплаченного НДФЛ (50 тыс. рублей) позволяет вернуть 32 760 рублей (252 тыс. рублей * 13 %). В дальнейшем полученную сумму можете дальше реинвестировать на ИИС и получать налоговые вычеты.

Вычет типа Б — на доходы

По итогам года брокер (налоговый агент) уплачивает с ваших операций 13% НДФЛ. Такой процент существенно снижает доходность инвестиционного портфеля.

Получить вычет типа Б можно только при закрытии ИИС — когда пройдет 3 года. Если к окончанию срока ИИС ваш портфель показывает положительный финансовый результат (прибыль от продаж ценных бумаг превышает убытки), то вы можете не платить 13 % НДФЛ (п. 4 ст. 219.1 НК РФ).

Имейте в виду, не весь доход подлежит освобождению от НДФЛ. Освобождаются от налога доходы от продажи ценных бумаг, валютной переоценки и купоны. Дивиденды и корпоративные облигации, выпущенные после 1 января 2017 года (если купонный доход превышает ставку рефинансирования ЦБ, увеличенную на пять пунктов) не освобождаются от уплаты налогов (письмо Минфина России от 23.06.2017 № 03-04-06/39694).

В 2017 году вы купили ценные бумаги на 500 тыс. рублей, в 2018 году — на 700 тыс. рублей, в 2019 году — 800 тыс. рублей. В 2020 году (за 3 года) зафиксированы прибыльные сделки на 700 тыс. рублей, убыточные позиции — 40 тыс. рублей. Финансовый результат за 3 года — 660 тыс. рублей (700 тыс. рублей — 40 тыс. рублей). В 2020 году брокер удержал и уплатил с вас 85 800 рублей (660 тыс. рублей * 13 %). В декабре вы применили вычет по типу В. Таким образом, вы получите доход от ценных бумаг — 574 200 тыс. рублей (660 000-85 800) и возврат налога — 85 800 рублей.

Какой тип ИИС выбрать: тип А или тип Б

Вычет по типу А подойдет вам, если:

Вычет по типу Б подойдет вам, если:

Самый популярный вычет — типа А. Даже неопытные инвесторы могу увеличить доходность своего портфеля на 13 %.

Документы для оформления вычета по ИИС

Документы для налогового вычета на взнос (тип А):

Документы для налогового вычета на доходы (тип Б):

Если получать вычет через брокера или управляющую компанию, то:

Если получать вычет через налоговую инспекцию:

Как быстро и недорого оформить вычет

В процессе сбора документов для налоговой, вы не раз пожалеете, что взялись за это дело. Что точно повергнет вас в глубокое отчаяние, так это заполнение налоговой декларации. И в этой непростой ситуации специалисты компании Верните.налог помогут как можно скорее вернуть ваши деньги.

Меньше чем за 24 часа вас проконсультируют по вычетам, заполнят декларацию, подготовят и подадут документы в налоговую. От вас потребуется минимальное участие. Стоимость оформления вычета за один календарный год по пакету «Стандарт» — 1690 рублей.

В ходе проверки налоговая инспекция может ошибиться в размере вычета. Мы полностью берем на себя общение с налоговой инспекцией: будем следить за своевременной выплатой, звонить, оформлять жалобы и защищать ваши права согласно НК РФ. Пакет «Премиум» предлагает полное сопровождение проверки с момента подачи и до получения денег на ваш счет. Стоимость оформления вычета за один календарный год по пакету «Премиум» — 3190 рублей.

Источник

Может ли брокер предоставить стандартные, социальные или имущественные вычеты?

Физические лица, которые являются налоговыми резидентами РФ, вправе воспользоваться вычетами, предусмотренными Налоговым кодексом. Какие вычеты можно получить через брокера, а какие вправе предоставить работодатель, читайте в статье.

Существуют следующие группы налоговых вычетов:

Более подробно об условиях применения вычетов читайте в статье «Все налоговые вычеты для физических лиц».

Суть налоговых вычетов в том, что они уменьшают вашу налоговую базу, которая подлежит обложению НДФЛ по ставке 13% (п. 3 ст. 210 НК РФ).

Абсолютно все налоговые вычеты можно получить через налоговую инспекцию при представлении декларации 3-НДФЛ, которую можно сдать по окончании календарного года, когда возникло право на вычет. Но некоторые налоговые вычеты можно получить в текущем году через своего налогового агента. Право на вычеты носит заявительный характер, а это значит, что без заявления с вашей стороны вычет не будет предоставлен.

Расчёт финансового результата по операциям с ценными бумагами осуществляется по каждой операции/сделке отдельно на основании статьи 214.1 НК РФ. Общая налогооблагаемая база определяется сложением полученных финансовых результатов, положительных и отрицательных, нарастающим итогом за налоговый период по определённому алгоритму, прописанному в Налоговом кодексе.

Статьёй 214.1 НК РФ не предусмотрено при определении доходов от операций с ценными бумагами уменьшение их на налоговые вычеты социальные, стандартные и имущественные. Такую позицию подтверждает и Минфин России в своём письме от 30.08.2012 № 03-04-05/8-1029.

Однако то, что брокер не вправе предоставить данные вычеты в течение календарного года, не значит, что налогоплательщик не вправе применить их к доходу от инвестиционной деятельности.

Чиновники разъясняют, что в случае, если в течение налогового периода вычеты не предоставлялись, то по окончании календарного года на основании декларации и документов, подтверждающих право на такие вычеты, инспекцией производится перерасчёт налоговой базы с учётом их предоставления.

Таким образом, если нет работодателя и единственный источник дохода — брокер, то, когда год будет закончен с прибылью, с которой брокер удержит НДФЛ, налогоплательщик может сам заполнить декларацию 3-НДФЛ и заявить право на вычеты.

Напомним, что у инспекции будет не более трёх месяцев для проведения камеральной проверки и ещё месяц для возврата налога. Об этом читайте в статье «Декларация с вычетом: когда я получу деньги из налоговой?».

Источник