возврат ндфл тинькофф журнал
Все, что нужно знать о НДФЛ и вычетах
Пошаговые инструкции, разборы от экспертов и разъяснения налоговой
В России началась декларационная кампания. Это волшебное время, когда некоторым россиянам нужно рассказать налоговой о своих доходах и расходах.
Мы уже много написали о том, как все сделать правильно: получить больше, заплатить меньше и не нарваться на штрафы. Будем писать еще. Сделали подборку статей: здесь будет все про НДФЛ и вычеты.
Если не найдете ответ на свой вопрос, присылайте его нам через анкету.
У вас есть дети
Вам положен стандартный вычет. Обычно его предоставляют на работе по заявлению. Но можно получить его и в налоговой — тогда часть НДФЛ вернут на счет. Наш редактор Лена Глубко получает такой вычет на двоих детей. Она рассказала, что для этого нужно и какие есть нюансы для разведенных родителей, вторых браков и при распределении между супругами.
Проверьте, предоставили ли вам такой вычет на работе. Если нет, это можно исправить.
Вы приобрели недвижимость
Каждому человеку раз в жизни положен налоговый вычет при покупке жилья: квартиры, комнаты или дома. Сейчас у него лимит 2 млн рублей и есть возможность перенести остаток на другие объекты. Правда, с нюансами. Этот вычет — реальный шанс забрать у государства 260 тысяч рублей. Если вы покупали квартиру и пока не оформили вычет, вот вам пошаговая инструкция.
А вот при покупке гаража такой вычет не положен.
Купили квартиру в браке
Супруги могут заявить два вычета на одну и ту же квартиру — каждый за себя. И НДФЛ вернут каждому. Вместо 260 тысяч рублей можно вернуть 520 тысяч. Процентов по ипотеке это тоже касается — там свой лимит.
Оказывается, многие об этом не знали и оставили государству свои деньги. Еще есть шанс их вернуть. А если недавно купили квартиру, то правильно все оформите и получите больше, чем рассчитывали. Это не мы так думаем — это Минфин объяснил, а мы разложили по полочкам.
Застраховали квартиру и жизнь для ипотеки
Вам тоже положен вычет, но с условиями. Если их не выполнить, налог не вернут. Банк не всегда об этом предупреждает, а налоговая не спешит объяснять. Так люди теряют деньги. Объяснили, как оформить договор страхования при ипотеке, чтобы вернуть 13%.
Оплатили обучение за себя и детей
Государство хочет вернуть вам до 15 600 рублей за каждый год платной учебы. Можно заплатить за вуз, автошколу и даже детский сад и вернуть 13% от суммы расходов. Наш автор Настя Манухина уже забрала у государства 33 тысячи и рассказала, как это сделать быстро и с гарантией.
Лечились в платной клинике
Если вы тратились на анализы, стоматолога, консультации врачей или операцию для мамы, можно вернуть 13% с помощью социального вычета. Вот как это сделать по шагам.
Не хотите ждать следующего года
Открыли индивидуальный инвестиционный счет
Есть способ получить гарантированный доход выше, чем по вкладу, и попробовать себя в роли инвестора. Можно открыть ИИС и заработать на ценных бумагах, а потом получить еще 13% от государства. Это не шутки: Роман уже оформил такой вычет не выходя из дома и дает подробную инструкцию.
Хотите получить вычет за маму
Если вы уже получали вычет, а кто-то из родственников нет, передать свое право нельзя. Например, мама пенсионер и купила квартиру, а возвращать ей нечего. Вдруг вы решите получить вычет за нее — так не получится.
Заполняете декларацию
Продали недвижимость
При продаже квартиры нужно начислить налог. Но не всегда, а даже если он начислен, его можно уменьшить с помощью вычета. Вот сколько разных ситуаций мы разобрали на эту тему:
Продали Айфон, машину или гараж
Купили восьмой Айфон, а седьмой продали. Вот вам повод начислить налоги и подать декларацию. Но это нужно не всегда. Иногда надо подать декларацию, а налог платить не надо. А бывает, что делать вообще ничего не придется. Разбираться нужно самим: налоговая будет только рада доначислить вам пеней и штрафов. Вот подробный расклад о продаже Айфонов: подойдет и для другого имущества, кроме недвижимости.
Получали деньги или подарки
Если теща подарила вам денег, налог можно не платить. А вот если подруга мамы подарила участок, может возникнуть такая обязанность. Еще хуже, если вам подарил квартиру не родственник, а вы ее сразу продали.
Развелись и разделили имущество
Чтобы не попасть на налоги при расторжении брака, почитайте наш разбор на основании письма Минфина. Налоговая может начислить вам НДФЛ на ваше же личное имущество только потому, что вы что-то не так написали в документах или не тогда их оформили. Ох уж эта налоговая.
Любите дичь
Иногда налоговая одобряет вычет при покупке квартиры после проверки, а потом требует его вернуть. Надеяться на налоговую нельзя — нужно во всем разбираться самим. Конституционный суд разрешил забирать деньги, даже если налогоплательщик поверил налоговой, никого не обманывал и все потратил.
Зато налоговая может дать ваш вычет кому-то другому и вернуть ваш налог на чужой расчетный счет. В истории Вики из Фейсбука до сих пор нет ясности: налоговая так и не разобралась с ее вычетом, а полиция — с мошенниками. Они шлют друг другу отписки, а страдает человек. Что с деньгами, которые вместо Вики перевели кому-то другому, банк не говорит. А Вике скоро получать свой вычет, вот только он теперь под вопросом.
За списанные долги могут начислить НДФЛ без предупреждения. Например, вы рефинансировали валютную ипотеку и банк списал часть долга. А потом раз — и прислал справку с начисленным налогом на десятки тысяч рублей. Так было с нашим читателем. Хорошо, что он вовремя рассказал свою историю, прислал документы и мы во всем разобрались. Оказалось, банк ошибся. Теперь налог хоть и начислен, но платить его не придется.
Как получать вычеты и вернуть НДФЛ обычному человеку
Если рефинансируешь ипотеку, строишь дом, платишь за детей жены или опомнился спустя годы
Через анкету приходит много вопросов про налоговые вычеты. Вы спрашиваете, можно ли купить квартиру у мамы, кто из супругов имеет право на вычет и как вернуть максимум, если платишь ипотеку. Мы сделали подборку с пояснениями и ссылками на нормативные документы. Может быть, здесь есть ответ на ваш вопрос или похожая ситуация.
Но бывают детали
Ваши вопросы мы разбираем с учетом тех фактов, о которых вы рассказали. Но в каждой истории могут быть нюансы, о которых мы не знаем, а они очень важные. Возьмите наши ответы на заметку, пройдитесь по ссылкам в статье, почитайте письма Минфина — это поможет сориентироваться и найти нужное.
Если на кону важное решение, проконсультируйтесь с экспертом или напишите запрос в налоговую. Бывает всякое. Иногда даже Минфин не знает, как правильно.
Взял ипотеку, развелся и переоформил квартиру на себя. Что будет с налогом, если решу продать квартиру?
Ситуация. В 2012 году купили с женой квартиру в ипотеку. Кредит и право собственности оформил на себя. Супруга была поручителем. В марте 2017 года развелись. До развода подписали соглашение о разделе имущества: я передал бывшей супруге ее долю 1,1 млн рублей и оставил себе квартиру. Банк расторг договор о поручительстве.
Ответ. Право собственности будет считаться с 2012 года.
Вы не отчуждали квартиру, а изменения в свидетельстве не повод пересчитывать срок владения недвижимостью.
Для налоговой вы владеете квартирой больше пяти лет. Если соберетесь продавать квартиру, налог платить не придется. И декларацию подавать тоже не нужно.
Хочу получать социальные вычеты на своих детей от первого брака, но с зарплаты нового мужа
Ситуация. Я предприниматель и не имею права на вычеты. Есть дети от первого брака. Снова выхожу замуж, и стало интересно: может ли новый муж оформлять на себя социальные вычеты по расходам на моих детей? Например, мы оплачиваем курсы английского для моих детей.
Вопрос. Каков юридический статус моего мужа по отношению к моим детям от прошлого брака? Можем ли мы получать вычеты с его зарплаты?
Ответ. Чтобы получать социальные вычеты по расходам на обучение детей, нужно быть их родителями.
Супруг мамы не может использовать такой вычет, потому что он не отец детей.
А вот стандартные вычеты на детей жены получить можно. По закону они положены не только родителю, но и супругу родителя. Хоть это и не такие большие суммы, но почему бы этим не воспользоваться.
Ситуация. В 2017 году купила квартиру как физлицо. По документам прошла сумма покупки 2,2 млн. Еще 550 тысяч рублей оформили распиской, которую не указали в договоре. Собираюсь продать эту квартиру за 3 млн рублей. Про 5 лет с 1 января 2017 года в курсе. В договоре планирую указать полную стоимость.
Ответ. При такой схеме сэкономить не получится. Наоборот, вы потеряете деньги.
3 000 000 × 6% = 180 000 рублей
Расходы учесть не получится. Предприниматели на упрощенке не могут использовать вычеты и учитывать расходы, если платят 6% от доходов.
Если вы продадите квартиру как физлицо, а не предприниматель, то заплатите 13% от разницы:
(3 000 000 − 2 200 000) × 13% = 104 000 рублей
Продавать помещение как физлицо и использовать вычет в сумме подтвержденных расходов выгоднее.
Будьте осторожны и смотрите, чтобы налоговая сама не додумалась начислить вам 6% от общей суммы договора купли-продажи.
Хочу получить вычет при покупке квартиры, которая мне уже не принадлежит
Ситуация. В ноябре 2014 года купил квартиру по договору участия в долевом строительстве за 2,18 млн рублей в ипотеку. В феврале 2017 доплатил 40 тысяч за дополнительную площадь и подписал акт. В июле продал за 2,46 млн.
На проценты по ипотеке я потратил 85 тысяч рублей. Налоговый вычет ранее не получал. В 2018 году до 30 апреля надо сдать налоговую декларацию и заплатить налог 13% с разницы.
Что с дополнительными расходами: комиссиями, страховкой, нотариальными доверенностями? Их можно указать в качестве расходов для уменьшения налогооблагаемой суммы? И какие именно траты можно таким образом использовать?
Ответ. Вычет при покупке квартиры можно получить, даже если она продана.
Право на вычет 2 млн рублей при покупке квартиры возникло у вас в 2017 году, когда подписали акт. Такая же ситуация с процентами по ипотеке.
Вы можете заявить имущественный вычет и забрать свой НДФЛ — 260 тысяч при покупке квартиры плюс за проценты по ипотеке.
Так как в этом же году вы продали квартиру, придется начислить НДФЛ при продаже. При этом можно тоже использовать другой вычет — в размере фактических расходов на приобретение этой квартиры.
Вычет по страховке — отдельная история, это уже не имущественный вычет, а социальный. Для него есть свои лимиты и требования. Мы уже рассказывали об этих правилах и нюансах.
Когда вы начислите налог при продаже квартиры, в той же декларации за 2017 год вы заявите вычет при покупке. Налога к уплате не будет: вы просто уменьшите сумму, которую вам должен бюджет. Фактически это будет взаимозачет — так можно.
Остаток попросите вернуть по заявлению или получите у работодателя.
Рефинансировал ипотеку и хочу получить вычет по процентам
Ситуация. В январе 2016 года взял квартиру в ипотеку. В 2017 году получил за нее вычет почти целиком. В мае этого года оформил рефинансирование и снизил ставку до 10,5%.
Вопрос. Можно ли вернуть налог за проценты по ипотеке до 390 тысяч рублей? В интернете написано, что теперь из-за рефинансирования мне могут не дать вычет за проценты. А если всё же вернут, то за какой кредит? За оба или только за новый?
Ответ. При рефинансировании ипотечного кредита можно получить вычет на погашение процентов. Причем по новому кредиту.
Вы можете заявить вычет как по старому кредиту, так и по новому. Но общая сумма процентов, за которые можно получить вычет, при этом не удвоится.
Даже если вы еще раз решите рефинансировать ипотеку и правильно оформите документы, право на вычет по процентам не потеряете.
Следите, чтобы из договора было понятно, что новый кредит выдан на рефинансирование ипотеки. Это важно.
Можно ли получить вычет спустя 13 лет после покупки доли в квартире?
Ситуация. В 2004 году купил ½ доли однокомнатной квартиры на праве общей долевой собственности. В налоговой отговорили получать вычет, потому что тогда я не смогу вернуть налог за другую половину, если ее выкуплю. Вычет я получать не стал, но и вторую половину не выкупил.
Получу ли я налоговый вычет с полной стоимости всей квартиры, если выкуплю вторую половину и заявлю сразу всю сумму?
Ответ. Налогоплательщик может сам решать, как и когда ему удобнее получать вычет, если это в рамках закона. В налоговом кодексе нет ограничений, которые бы запрещали заявлять вычет через много лет после покупки квартиры.
Это можно сделать даже через 13 лет после покупки квартиры. Конечно, при условии, что раньше вы этот вычет не получали.
Если вы купили квартиру в 2004 году, можете заявить вычет в 2017 или 2018. Для этого не нужно идти в суд — достаточно подать декларацию или получить в налоговой уведомление о праве на вычет.
Если вы выкупите вторую часть квартиры и будет одно свидетельство на всю квартиру, сможете вернуть больше налога. Во-первых, потому что сможете подтвердить больше расходов. Во-вторых, потому что максимальная сумма вычета будет 2 млн рублей — как сейчас. А в 2004 году вычет был вдвое меньше.
Право на вычет связано с моментом перехода права собственности, а не с оплатой. При условии, что можно подтвердить расходы.
Имейте в виду, что в такой ситуации вы не можете вернуть налог за предыдущие годы, хоть и оплатили часть квартиры раньше. Зато можете подтвердить право на вычет и не платить НДФЛ прямо сейчас.
Если используете вычет сейчас, а потом выкупите вторую половину квартиры, вернуть налог с этой части стоимости уже не сможете. Для налоговой это повторное предоставление вычета — так нельзя.
Как получить вычет, если квартира оформлена на маму-пенсионерку
Ситуация. Банк отказал в ипотеке. Пришлось оформить кредит на маму, а платить самому. В этом году она вышла на пенсию. В следующем году, как мы понимаем, она не сможет получить налоговый вычет, так как официально не работает.
У нас теперь два варианта. Мне взять ипотеку, выкупить у нее квартиру и заявить вычет. Или продолжать платить, а потом самому получить вычет, когда сам решу купить квартиру.
Вопрос. Как лучше поступить, чтобы вернуть деньги? И правда ли, что нельзя получить вычет, если купить квартиру у родственников?
Ответ. На самом деле у вас не так много вариантов. Вы не получите вычет, если купите квартиру у мамы. Даже если переоформите на себя ипотеку или внесете всю сумму сразу.
Если купить недвижимость у близких родственников, права на вычет нет. Это требование закона. Родители, дети, супруг, братья и сестры — это взаимозависимые лица в силу закона.
По умолчанию теща и племянник не считаются взаимозависимыми лицами, но их могут признать такими. Например, если выяснится, что это повлияло на сделку.
Даже если вы купите квартиру по рыночной цене и банк повысит вам ставку по ипотеке — то есть не будет цели обмануть государство и вернуть больше денег, — это не поможет получить вычет. Верховный суд недавно объяснил это в своем определении.
Если мама вышла на пенсию в 2017 году, она может получить вычет за тот год, когда купила квартиру, и еще за три предыдущих. Мы подробно рассказывали об этом в другой рубрике. Обязательно почитайте: возможно, это ваш шанс.
Строим дом и хотим получить вычет
Ситуация. Мы с женой собираемся строить дом. Что-то будем делать сами, для чего-то наймем бригаду. При строительстве дома оформляем все необходимые документы, чтобы в будущем не было проблем.
Вопрос. Можно ли в будущем получить имущественный вычет, если это наша первая недвижимость?
Ответ. Строительство дома — это шанс получить имущественный вычет. Максимальная сумма вычета в вашем случае составит 2 млн рублей на каждого супруга.
Если дом будет оформлен в совместную собственность или на кого-то одного, вы с женой оба можете воспользоваться своим вычетом и вернуть максимум 520 тысяч рублей. Если, конечно, подтвердите расходы на 4 млн.
Заявить вычет по расходам на строительство можно, только когда будет свидетельство о праве собственности на дом. Пока вы строите, но не оформили недвижимость, вычет получить нельзя.
Минфин объяснил это в письме от 21 июля 2017 года № 03-04-05/46723.
Когда оформите свидетельство, начнете использовать вычет и возвращать налог. Но не за те годы, когда фактически тратились на строительство, а начиная с того года, когда оформили дом. Исключение есть только для пенсионеров.
Расходы, которые подтвердят право на вычет, — это то, что вы потратили на строительство, а не рыночная или кадастровая стоимость дома. На каждую сумму нужны документы: чеки, квитанции, выписки, договоры и акты. Если вы что-то делаете сами или покупаете материалы без документов, это учесть не получится.
Это не все вопросы про вычеты, которые вы нам прислали. Скоро разберем новые. Подпишитесь, чтобы ничего не пропустить.
Какие налоговые вычеты можно получить в 2021 году
Кому положены и как подтвердить
С помощью налоговых вычетов можно ощутимо сэкономить и поправить семейный бюджет.
Уже можно подавать декларацию в налоговую инспекцию и возвращать налог, уплаченный за прошлый год. При этом многие люди имеют право сразу на несколько вычетов, но сложно разобраться, какие нужны документы и как все оформить.
В этой статье я сделала подборку основных типов вычетов: кому положены, в какой сумме и как их подтвердить.
О чем расскажу в статье:
Что такое вычеты
Почти все мы платим НДФЛ — с зарплаты и других доходов. Если вы потратились на лечение, учебу, купили квартиру или пополнили индивидуальный инвестиционный счет (ИИС), то имеете право на вычет — возврат части уплаченного НДФЛ. Вычет можно получить двумя способами:
Получить вычет могут только те, у кого есть официальный доход, с которого платится НДФЛ по ставке 13%. Еще нужно быть резидентом РФ — проживать в России не менее 183 дней в календарном году. В 2020 году можно было стать резидентом, если прожить в стране 90 дней. Для этого нужно подать заявление в инспекцию до 30 апреля 2021 года. Нерезиденты воспользоваться вычетом не могут.
Чем раньше подать декларацию по итогам года, тем быстрее вернут деньги из бюджета.
Срок подачи декларации — до 30 апреля следующего года. Это касается только тех, кто обязан задекларировать свои доходы: например, если человек сдавал в аренду имущество или продал квартиру, которая находилась в собственности менее минимального срока владения — трех или пяти лет в зависимости от ситуации.
А те, кто хочет просто воспользоваться налоговым вычетом, например вернуть 13% от сумм за обучение или лечение, могут подать декларацию в течение трех лет с того года, как оплатили расходы. А вычетом на покупку жилья можно воспользоваться и спустя три года, и через десять лет после покупки — ограничений по срокам для этого вычета нет.
Какие бывают типы вычетов
По доходам за 2020 год можно воспользоваться следующими видами вычетов:
По доходам, которые получили с 2021 года, можно будет также воспользоваться новыми видами вычетов. О них мы расскажем в отдельных статьях.
Как победить выгорание
Что изменилось в вычетах в 2021 году
26 января 2021 года первое чтение в Госдуме прошел законопроект, который упростит процедуру получения некоторых вычетов: воспользоваться вычетом можно будет «в один клик». Это новшество коснется, скорее всего, вычетов на лечение и обучение, имущественного вычета при покупке жилья, расходов на уплату процентов по ипотеке, а также инвестиционных вычетов по операциям на ИИС. Но пока этот закон не принят, продолжает действовать старый порядок.
До 2021 года применять вычеты можно было ко всем доходам, которые облагаются по ставке 13%, кроме дивидендов. С 2021 года доходы физлиц разделяются на налоговые базы — неосновную и основную:
К доходам из основной налоговой базы вычеты можно будет применять свободно, из неосновной — только три вычета:
Но эти новшества нужно будет учитывать при заявлении вычетов на расходы, которые были в 2021 году, то есть при подаче декларации в начале 2022 года. Пока же отчитываемся перед налоговой за 2020 год в старом порядке — только по тем доходам, которые облагаются по ставке 13%.
Имущественные налоговые вычеты
Имущественные вычеты может получить человек, который совершал операции с недвижимостью. В частности:
Полный перечень операций, по которым можно получить имущественный вычет, а также порядок их предоставления прописан в статье 220 НК РФ.
Рассмотрю вычеты, которые вызывают больше всего вопросов.
При покупке квартиры в новостройке или на вторичном рынке можно воспользоваться вычетом по расходам на приобретение жилья.
Если квартиру приобретать в ипотеку, то государство вернет еще больше: кроме вычета на жилье можно воспользоваться и вычетом на проценты.
Кому положены. Вычет может получить человек, который приобрел квартиру и заплатил за нее полностью или частично. От расходов будет зависеть сумма вычета. По квартирам, которые получены по наследству или подарены, получить вычет нельзя: за них приобретатель ничего не платил.
Получить вычет можно только после того, как оформлен правоустанавливающий документ на квартиру.
В случае новостройки — когда дом сдан и подписан акт приема-передачи.
На вторичном рынке — свидетельство о праве собственности или выписка из ЕГРН.
Если квартира приобретена в браке, то она считается совместной собственностью. Не важно, на кого оформлена квартира, кто за нее платил, — вычет могут получить оба супруга.
Если квартиру приобрели супруги, то вычеты могут быть распределены между ними по заявлению в любых пропорциях независимо от того, на кого оформлена квартира и кто за нее платил.
Кроме того, распределять вычет нужно, только если второй супруг тоже хочет получить вычет по этой квартире. Если такого желания второй супруг не изъявляет, то вычет получит только один супруг, без заявления о распределении вычета.
Неиспользованный остаток вычета на проценты нельзя переносить на другие объекты. Он дается только на один объект. То есть неиспользованный остаток вычета просто сгорит.
Вычет на проценты также можно распределять между супругами по их заявлению. При этом не важно, на кого оформлен кредитный договор и кто платит банку. В отличие от вычета на покупку квартиры, заявление можно писать каждый год и перераспределять проценты.
Проверьте, сколько вам вернут при покупке квартиры, в нашем калькуляторе:
Документы. Воспользоваться вычетом можно двумя способами:
Если квартира в новостройке, то в инспекцию необходимо представить такие документы:
Если квартира куплена на вторичном рынке, то подтвердить право на вычет можно такими документами:
Для получения вычета на проценты, уплаченные банку, представляются такие документы:
Если вычет заявляется супругами, то необходимо представить заявление о распределении вычета.
Нюансы, о которых мы писали в Т—Ж:
Если квартира находилась в собственности пять лет, а в определенных случаях — три года, при ее продаже не нужно платить налог и подавать декларацию.
Если продать квартиру раньше этого срока, то придется отчитаться перед налоговой инспекцией. Что касается налога, либо его можно уменьшить, либо его совсем может не быть — если воспользоваться имущественным вычетом.
Кому положены. Вычетом могут воспользоваться продавцы квартир. Им также можно воспользоваться при продаже долей, жилых домов, комнат, включая приватизированные жилые помещения, садовых домов или земельных участков или доли в этом имуществе.
При продаже квартиры, которая находится в общей долевой или совместной собственности, вычет в 1 000 000 Р распределяется между совладельцами квартиры пропорционально их доле. Либо это делается по договоренности между совладельцами долей, не выделенных в натуре.
Вычет на продажу квартиры, в отличие от вычета на покупку квартиры, можно применять неограниченное количество раз. То есть его можно использовать хоть каждый год.
Вычет в размере документально подтвержденных расходов на покупку квартиры. Когда все документы на руках, лучше применить этот вычет.
Чтобы посчитать, какой налог нужно заплатить при продаже квартиры, воспользуйтесь нашим калькулятором:
Документы. Для применения вычета 1 000 000 Р нужно подать в инспекцию декларацию и приложить к ней копию договора купли-продажи.
Если доход от продажи квартиры уменьшать на расходы, которые были при покупке этой квартиры, то дополнительно нужно представить копии документов по предыдущей сделке:
Стандартные налоговые вычеты
Кому положены. Стандартные налоговые вычеты делятся на две категории: вычеты на себя и на детей.
Вычеты на себя. Вычет предоставляется определенным категориям физлиц. Например, инвалидам с детства, инвалидам первой и второй групп, «чернобыльцам», родителям и супругам военнослужащих, погибших при исполнении военных обязанностей, и другим. Перечень лиц, которые могут претендовать на стандартный налоговый вычет, есть в законе.
Вычет на ребенка (на детей). Эти вычеты предоставляются обоим родителям. На вычет также могут претендовать усыновители, опекуны, попечители, приемные родители. Важно, чтобы ребенок находился на их обеспечении.
Вычет предоставляется с месяца, в котором родился ребенок, и до конца того года, в котором он достиг 18 или 24 лет, если продолжает учиться очно.