возвратность является кредита ролью сущностной особенностью принципом функцией
Сущность, функции и роль кредита. Функции государственного и международного кредита
Сущность и функции кредита
Сущность и функции кредита являются неотъемлемыми понятиями, характеризующими частные, государственные и международные кредитные отношения.
Кредит – это займ, выраженный в денежном или товарном эквиваленте, предоставляемый на условиях обязательной возвратности, срочности и платности. Благодаря кредиту возникает возможность приобретения товара не за наличные деньги, а при помощи рассрочки платежа.
Как и во всех экономических категориях, функции кредита выражают его сущность, имеют объективный характер и показывают взаимодействие экономических субъектов с внешним окружением (международный кредит или государственный).
Какие функции выполняет кредит
Независимо от того, международный это или государственный займ, в экономике кредит выполняет функции:
Далее рассмотрим детально основные функции кредита, среди которых выделим перераспределительную, эмиссионную и контрольную.
Перераспределительная функция кредита
Перераспределительная функция кредита заключается в перемещении денежных ресурсов между субъектами экономической деятельности на возвратной основе. Благодаря перераспределению в сфере экономики появляется возможность перенаправить денежные средства из одних звеньев процесса воспроизводства в другие, что помогает ускорить расширение производства и оборот капиталовложений. Также свободные денежные средства путем кредитования направляются в ту сферу производства, на продукцию которого прогнозируется повышение спроса и, следовательно, увеличения прибыльности.
Эмиссионная функция кредита
Коммерческое кредитование способствует появлению (имитированию) новых денежных средств. Банки быстро реагируют на потребность в денежной эмиссии, поэтому оперативно наращивают платежную массу. Центральный банк и вся банковская система эмитируют деньги на кредитной основе. Процесс кредитования и рефинансирования банков Центральным банком определяет масштаб выпуска денежных средств в оборот, а погашение задолженности по полученным кредитам способствует изъятию денежной массы из оборота.
Контрольная функция кредита
Для обеспечения мониторинга за соблюдением принципов и условий кредитования субъектами кредитных соглашений выполняется контрольная функция кредита. Контрольная функция является стимулирующим инструментом, который оказывает административно-волевое влияние на контрагента. Таким образом благодаря данному виду мониторинга проверяется соблюдение условий кредитного договора, кредитоспособность заемщика, прогноз рисков перед выдачей кредита.
Функции международного кредита
Международный кредит – элемент макроэкономических отношений, связанных с движением ссудного капитала, основной целью которых является предоставление товарных и валютных ресурсов с условием обязательной возвратности, обеспеченности, срочности и уплаты процентных ставок.
Международный кредит имеет важные для экономики функции, суть которых заключается:
Функции государственного кредита
Функции государственного кредита заключаются в распределении, регулировании и контроле денежных ресурсов страны.
Распределение позволяет сформировать государственные централизованные денежные фонды, принципом действия которых является срочность, возвратность и возмездность. При помощи данной функции налоговая нагрузка на налогоплательщиков распределяется во времени более равномерно. Когда бюджет финансируется благодаря государственным займам, погашение кредита идет постепенно за счет регулярных поступлений денежных средств от налогоплательщиков.
Регулирующая функция помогает вести финансовую политику. Государство имеет влияние на денежное обращение, производственную деятельность и занятость населения, которые обеспечивают эффективность использования бюджетной ссуды.
Контрольная функция позволяет осуществлять мониторинг целевого использования средств, сроков их возврата и своевременности выплаты денежных средств по процентным ставкам.
Функции и законы кредита
15.1. Функции кредита
В российской науке о кредите функция чаще всего воспринимается как проявление его сущности. Недостаток такого определения состоит в том, что анализ обращен не столько к самой сущности, сколько к явлению, проявлению сути кредита.
При рассмотрении функций кредита сохраняют свое значение методологические принципы, на которых был построен анализ сущности кредита как экономической категории. Их можно свести к следующему.
Прежде всего функция так же, как и сущность кредита, имеет объективный характер. Функция характеризует определенную зримую работу, которую выполняют кредитор и заемщик, вступив в кредитные отношения. Как взаимодействие функция может быть скрыта от исследователей, однако от этого она не перестает существовать. По мере раскрытия сущности кредита обнажаются более рельефно его качества, общество получает возможность определить новые направления взаимодействия кредита или его функции.
При анализе функций кредита важно учесть еще одно обстоятельство: в процессе своего движения в каждый данный момент кредит проявляет сущность не посредством всех своих функций, а какой-то одной или нескольких из них.
Функция выражает специфическое взаимодействие кредита как целостного процесса. Это позволяет сделать три вывода.
Во-первых, функция относится к кредиту как целому, а не в отдельности к кредитору или заемщику; действие кредита может быть квалифицировано как его функция только в том случае, если оно в равной степени касается всех элементов кредита.
В-третьих, функция характеризует такое взаимодействие кредита с внешней средой, которое направлено на его сохранение как целостного образования.
Первая функция кредита
Итак, перераспределительной функции кредита свойственно перераспределение стоимости. Оно может происходить по территориальному и отраслевому признакам. В кредитные отношения могут вступать различные организации и лица независимо от их месторасположения. Для кредита не имеет значения отдаленность друг от друга кредитора и заемщика. Подобное перераспределение стоимости можно назвать межтерриториалъным.
Внутриотраслевое перераспределение стоимости на началах возвратности можно наблюдать при получении кредита предприятиями от отраслевых банков.
Перераспределение ресурсов посредством кредита можно рассматривать на разных уровнях. На уровне предприятий как субъектов кредитных отношений, в рамках индивидуального кругооборота и оборота стоимости перераспределяются товарно-материальные ценности и денежные средства. На народнохозяйственном уровне в рамках совокупного кругооборота стоимости ее движение воплощается в перераспределении посредством кредита валового продукта, национального дохода. Причем как на народнохозяйственном уровне, так и на уровне индивидуального кругооборота и оборота стоимости ее перераспределение посредством кредита становится возможным только благодаря движению материальных потоков, валового продукта, национального дохода, приобретающих денежную, производственную или товарную формы.
Первая особенность перераспределения ресурсов при помощи кредита заключается в том, что оно может затрагивать не только сумму материальных благ, средств производства и предметов потребления, произведенных обществом за год, т. е. валовой продукт, но и средства производства и предметы потребления, созданные в предшествующий период развития той или иной страны.
Важна и четвертая особенность перераспределительной функции кредита. Как мы уже говорили, объективно кредит носит производительный характер. Стоимость передается заемщику, и уже в этом заключается ее использование, предполагающее вовлечение «осевших» средств в хозяйственный оборот. Получение временно высвободившейся стоимости заемщиком сопровождается активной ее «работой» в хозяйстве: ссуда расходуется на разнообразные производственные нужды. Таким образом, в перераспределительной функции существенным является передача временно высвободившейся стоимости во временное пользование.
Вторая функция кредита
Второй функцией кредита, признанной в отечественной экономической литературе, выступает замещение действительных денег кредитными операциями. В современном кредитном хозяйстве созданы необходимые условия для такого замещения. Перечисление денег с одного счета на другой в связи с безналичными расчетами за товары и услуги, зачет взаимной задолженности, перечисление только сальдо взаимных зачетов дают возможность сократить налично-денежные платежи, улучшить структуру денежного оборота.
Это относится в равной степени и к стимулированию экономии ресурсов, которое объявляется некоторыми экономистами функцией кредита. Заключение кредитной сделки сопровождается возникновением взаимных обязательств ее участников. Кредит как экономическое отношение побуждает к рациональному использованию выделенных ресурсов для возврата временно заимствованной стоимости. Заемщик должен так использовать полученную ссуду, чтобы вовремя возвратить ее банку, причем возвратить с приращением в виде процента. Однако определенные обязательства сторон образуются в любом экономическом отношении. Стимулирование экономного ведения хозяйства свойственно и цене, и финансам, и прибыли, и другим стоимостным категориям. Данное свойство связано с содержанием совокупности экономических отношений и потому не может быть функцией кредита. Под функцией понимается не общее, а специфическое взаимодействие кредита с внешней средой.
Сущность и функции кредита
5.2. Функции и роль кредита в экономике
Функции кредита, как и любой другой категории, должны отражать его определенные сущностные черты, особенности. Причем функции должны характеризовать специфику проявления содержания кредита во всех его формах и видах. Другими словами, важно, чтобы функции подходили в равной степени как банковскому, так и коммерческому, государственному кредиту. С учетом этого выделяют перераспределительную функцию кредита и функцию замещения действительных денег кредитными деньгами и кредитными операциями. Данные функции общепризнаны.
Кредитные отношения, как было выяснено выше, возникают не на стадии производства, а в процессе обмена и перераспределения стоимости. Поэтому важнейшей функцией кредита является функция перераспределения денежных средств и материальных ценностей.
Посредством кредита происходит накопление временно свободных денежных средств организаций, населения, государства и направление их для удовлетворения временной потребности других хозяйствующих субъектов. Такое движение ресурсов осуществляется через банковскую систему на основе принципов срочности, возвратности, обеспеченности, платности.
Денежные средства могут перераспределяться на разных уровнях: между территориями, регионами, а также между отраслями.
В банковской системе кредитные ресурсы формируются за счет свободных средств предприятий одних отраслей, а затем используются для кредитования других отраслей и секторов экономики. Так происходит межотраслевое перераспределение. Аналогично осуществляется перелив банковских ресурсов между территориями, что характерно для кредитной деятельности межрегиональных коммерческих банков.
Кроме того, в экономической литературе называются и такие функции кредита, как контрольно-стимулирующая, эмиссионная, опосредование кругооборота денежными средствами. При подобном подходе функции кредита смешиваются с отдельными функциями банков. Это касается прежде всего эмиссионной и контрольной функций.
Роль кредита выражает результат кредитных отношений. С помощью кредита экономика регулируется как на макроуровне через проведение государством в лице центрального банка денежно-кредитной политики, так и на микроуровне в процессе кредитования заемщиков коммерческими банками. Таким образом, роль кредита состоит в том, что с его помощью поддерживаются определенные пропорции между денежной и товарной массой, осуществляется воздействие на инфляционные процессы, регулируется денежное обращение.
Роль кредита можно рассматривать и в другом аспекте. Испытывая временную потребность в денежных средствах, организации обращаются в банк за ссудой, т. е. кредит выступает в качестве источника формирования основного и оборотного капитала. В результате использования кредита происходит ускорение воспроизводственного процесса, кругооборота средств.
С помощью кредита создается будущий доход. Это выражается в том, что накопления, сформированные в прошлом, используются для будущих инвестиций. Кредит способствует соединению разрозненных в пространстве накоплений, временно свободных средств и направлению их нуждающимся субъектам.
Таким образом, кредит содействует регулированию экономики, ускорению кругооборота капитала в организациях, обладает созидательной силой.
Следует заметить, что роль кредита не может реализоваться автоматически. Все зависит от многих субъективных факторов, в том числе от методов и принципов работы банковской системы. Поэтому кредит может оказывать и негативное влияние на экономику. Возможность такого влияния связана с функцией создания и введения дополнительных платежных средств как в наличной, так и в безналичной формах. Следовательно, нерациональное использование кредита всегда приводит к инфляции, росту денежной массы.
Во избежание негативного результата кредитных отношений необходимо учитывать следующие условия:
Г) все вышеперечисленное;
д) все ответы не верны.
14.Источники ссудного капитала:
а) средства, высвобождающиеся в процессе кругооборота промышленного капитала;
б) сбережения населения;
В) временно свободные средства государства, кредитных и других организаций;
г) тезаврация денег;
д) все ответы не верны.
15.Основные функции кредита:
а) Контрольная – контроль распределительного процесса;
б) Перераспределительная – перераспределение материальных ценностей и денежных средств;
в) Замещения действительных денег кредитными деньгами и кредитными операциями; Аккумулирующая – аккумуляция и мобилизация денежного капитала;
г) Распределительная – обеспечение каждого хозяйствующего субъекта необходимыми ему ресурсами; Ускорения, концентрации и централизации капитала.
д) все ответы верны.
16. Перераспределительная функция кредита проявляется при:
а) аккумуляции средств;
Б) не только при аккумуляции средств, но и при их размещении;
в) размещении средств;
г) возврате кредита;
д) все ответы верны.
17. Что перераспределяется с помощью кредита:
А) стоимость, занятая в сфере производства и обращения;
б) исключительно товары или денежные средства;
в) ценности, созданные в предшествующие периоды развития;
г) временно высвободившаяся стоимость;
д) ссудная задолженность.
18. К законам кредита относятся:
а) закон сохранения ссужаемой стоимости;
б) закон возрастания ссужаемой стоимости;
в) закон движения ссужаемой стоимости;
г) закон равновесия между высвобождаемыми и перераспределяемыми на началах возвратности ресурсами.
д) все ответы верны.
19. Роль кредита в развитии и повышении эффективности экономики, проявляется в том, что кредит:
а) регулирует процесс воспроизводства;
б)способствует непрерывности воспроизводственного процесса;
в) служит основой концентрации и централизации капитала;
г) способствует концентрации временно свободных денежных средств в банке;
д) все ответы верны.
20. Экономической основой кредитных отношений выступают:
а) Финансовые отношения;
б) Кругооборот и оборот средств (капитала);
в) Денежные отношения;
г) Стоимость и потребительская стоимость денег.
д) все ответы верны.
21. Кредит удовлетворяет…потребности участников кредитной сделки.
Б) Временные;
д) все ответы верны.
22. Элементами структуры кредитных отношений являются:
а) Кредитор и заемщик;
б) Ссуженная стоимость и цель кредита;
В) Кредитор, заемщик и ссуженная стоимость;
г) Кредитор, заемщик и цель кредита.
д) все ответы верны.
23. Функции кредита – это … категория.
а) Меняющаяся лишь в пространстве;
Б) Неизменяющаяся;
д) все ответы верны.
24. Перераспределительная функция охватывает перераспределение … стоимости.
а) Находящейся в производственном процессе;
б) Находящейся в процессе создания;
в) Временно высвободившаяся;
Г) Созданной в процессе производства;
д) все ответы верны.
25. Возвратность является … кредита.
А) Принципом;
б) Сущностной особенностью;
д) все ответы верны.
26. Роль кредита характеризуется:
а) Степенью его взаимодействия с финансовыми и страховыми отношениями;
б) Заинтересованностью заемщика в получении дешевых ссуд;
в) Результатами его применения и методами их достижения;
г) Наличием ресурсов у банков и платежеспособностью населения.
Функции кредита
Сущность кредита как экономической категории проявляется и в выполняемых им функциях.
В теории кредита отсутствует единство взглядов на количество и содержание функций кредита.
С учетом вышеизложенного целесообразно выделить такие основные функции кредита, как перераспределительная и функция замещения наличных денег кредитными операциями.
Перераспределительная функция кредита. Кредит возникает в сфере обмена, где кредитор и заемщик вступают в отношения по поводу возвратного движения ссужаемой стоимости. С помощью кредита происходит перераспределение ценностей. В то же время кредитные отношения опосредствуют не все перераспределительные процессы в обществе. Значительная часть денежных ресурсов перераспределяется через финансовую систему и систему ценообразования. Однако перераспределительной функции кредита присущи особые черты, отличающие ее от перераспределительных функций других экономических категорий и характеризующие специфику именно кредитного перераспределения.
Данная функция кредита проявляется как при привлечении средств, так и при их размещении, т. е. посредством кредита происходит распределение денежных средств на возвратной основе. Перераспределительная функция четко проявляется в процессе предоставления средств предприятиям и организациям для удовлетворения их временных потребностей в денежных ресурсах. Так субъекты хозяйствования обеспечиваются необходимым оборотным капиталом и ресурсами для инвестиций.
Таким образом, особенности кредитного перераспределения заключаются в следующем.
1. Кредитное перераспределение охватывает, как правило, только временно свободные ресурсы. При коммерческом кредитовании предварительного высвобождения ресурсов нет, но и в этом случае предоставление кредита возможно только при условии наличия у кредитора свободных ресурсов, а при их отсутствии — возможности их позаимствования на возвратных началах. Следовательно, имеет место вторичное распределение ресурсов, т. е. реализация перераспределительной функции кредита.
2. Особенностью кредитного перераспределения является удовлетворение только временной потребности в дополнительных средствах, когда перераспределяемая стоимость поступает заемщику в пользование лишь на определенный срок, а затем возвращается кредитору.
3. Спецификой перераспределения посредством кредита является то, что оно затрагивает не только стоимость валового национального продукта, произведенного в данном периоде, но и стоимость средств производства и предметов потребления, созданных в предыдущие периоды. В частности, в кредит могут быть выданы временно свободные ресурсы, аккумулированные в амортизационных фондах предприятий; распространено предоставление во временное пользование ранее произведенного оборудования на условиях лизинга и т. д. Следовательно, в процесс перераспределения через кредитную сферу может включаться все национальное богатство общества в отличие, например, от перераспределения через государственный бюджет.
4. Характерной чертой перерераспределительной функции кредита является то, что с ее помощью перераспределяются не только денежные, но и товарные ресурсы. В товарной форме выступают коммерческий и лизинговый кредит, частично — потребительский и международный кредит. Возможность предоставления кредита в товарной форме значительно расширяет границы перераспределения ресурсов через кредитную сферу.
5. Перераспределение при помощи кредита носит главным образом производительный характер. Стоимость передается заемщику, и уже здесь заключено ее использование, предполагающее вовлечение средств в хозяйственный оборот. Получение заемщиком временно высвободившейся стоимости сопровождается активной ее “работой” в хозяйственной деятельности; ссуда используется на различные производственные нужды. Эта особенность обусловлена такой сущностной чертой кредита, как возвратность. Для того чтобы иметь возможность возвратить ссуженные ресурсы в срок и с уплатой ссудного процента, заемщик должен использовать полученные средства эффективно, вложить их в воспроизводственный процесс возрастания стоимости.
6. Перераспределение посредством кредита имеет, как правило, прямой характер. Кредитные сделки совершаются в большинстве случаев без посредников, кредитор и заемщик непосредственно контактируют друг с другом. Это не исключает случаи, когда кредит может предоставляться при наличии третьего субъекта — гаранта (поручителя) или посредника, как юридического, так и физического лица.
Перераспределительная функция кредита охватывает различные аспекты и уровни движения ссужаемой стоимости. Так, перераспределение может происходить между отдельными территориями. В кредитной сделке принимают участие хозяйствующие субъекты независимо от их местонахождения.
В связи с этим кредитные ресурсы, мобилизованные в одном регионе, могут быть использованы для кредитования в другом.
В этом случае имеет место межтерриториальное перераспределение.
В настоящее время благодаря коммерческим банкам возрастающую роль играет перераспределение кредитных ресурсов через кредитный рынок, т. е. рыночный механизм перераспределения. В связи с этим кредитное перераспределение все в большей мере децентрализуется. Соответственно меняются приоритеты перераспределения.
Рыночные отношения обусловливают реализацию интересов банков в получении возможно большей прибыли, что достигается главным образом в случае, если банк ссужает средства высокодоходным предприятиям, продукция которых пользуется устойчивым спросом на рынке. Таким образом, кредитное перераспределение становится все более активным фактором формирования эффективной структуры экономики. Однако в условиях современных темпов инфляции такая положительная переориентация перераспределения в определенной мере затруднена.
В соответствии с объективным процессом усиления роли кредита как одного из самых эффективных рыночных инструментов создаются предпосылки для расширения масштабов его функционирования, увеличения его доли в средствах хозяйствующих субъектов за счет снижения объемов бюджетного финансирования. В настоящее время доля средств, предоставляемых национальной экономике, составляет 9,1% всех расходов федерального бюджета.
Перераспределительная функция кредита является общепризнанной в экономической литературе. Однако ее содержание характеризуется в зависимости от того, каких взглядов на сущность кредита придерживается тот или иной автор. Сущест вует точка зрения, что с помощью кредита перераспределяется не стоимость, а денежные средства, т. е. кредитор передает в ссуду денежные знаки, являющиеся деньгами только по форме и лишенные стоимости как таковой. Соответственно, перераспределительный процесс реально наполняется стоимостным содержанием только на этапе использования ссуды в хозяйстве заемщика, когда на полученные в кредит деньги приобретается сырье, оборудование и т. д.
Имеют место различия мнений в понимании того, каким образом происходит распределение ресурсов через кредитную сферу. Большинство экономистов считает, что перераспределение включает обязательную предварительную аккумуляцию средств и последующее их предоставление в ссуду как самостоятельные процессы, относящиеся к кредиту. Их оппоненты, признавая определенную взаимосвязь аккумуляции с кредитными отношениями (а именно с банковским кредитом), в качестве процесса, относящегося к сути кредита, рассматривают лишь размещение средств. Кроме того, некоторые экономисты полагают, что поступление средств на счета в банки является лишь перераспределением уже имеющихся кредитных ресурсов, а аккумуляция их имеет место в случае, если средства поступили за счет вступления в оборот вновь созданной стоимости или эмитированных денежных знаков.
Отдельные экономисты считают, что перераспределительные свойства кредита точнее было бы интерпретировать в качестве его роли, а не функции. Они рассматривают перераспределительную функцию сферы обмена в целом, которая складывается, по их мнению, из перераспределительных отношений этой сферы: собственно денежных отношений, кредитных и финансовых.
Функция замещения денег кредитными операциями. Данная функция связана со спецификой современной организации денежного оборота, его функционированием в основном в безналичной форме, поскольку основная часть расчетов и предоставление кредита осуществляются посредством расчетных операций с использованием банковских счетов. Помещая и храня деньги в банке, клиент тем самым вступает в кредитные отношения с ним и, кроме того, создает условия для замены наличных денег в обороте кредитными операциями в виде записей по банковским счетам. Становится возможным предоставление ссуды и возврат ее в безналичном порядке, что позволяет сократить налично-денежные платежи, улучшить структуру денежного оборота.
Функцию замещения наличных денег признает большинство экономистов, но наиболее распространенной ее трактовкой является замещение действительных денег кредитными орудиями обращения и кредитными операциями. Тем самым, наряду с развитием безналичного оборота, выделяется такое функциональное назначение кредита, как замещение в обращении золота кредитными деньгами.
В настоящее время действительные деньги (золотая монета) не обращаются: в обращении находятся денежные знаки, выпускаемые на основе кредитных операций. Это дает возможность ряду авторов считать, что функция замещения действительных денег прекратила существование. Следует полагать, что в современных условиях вхождение ссуженной стоимости в хозяйственный оборот выполняет не функцию всеобщего замещения денег, а функцию их временного замещения в экономическом обороте. Ссуженная стоимость, полученная заемщиком и используемая в хозяйственной деятельности, начинает выполнять работу, свойственную деньгам (использоваться для приобретения товарно-материальных ценностей, выплаты заработной платы и т. д.).
В процессе движения кредита создаются кредитные средства обращения, заменившие в современных денежных системах средства обращения и действительные деньги. К ним относятся знаки стоимости в виде банкнот, векселей, чеков, акций, депозитных сертификатов, облигаций и т. п. Однако процесс демонетизации золота, состоящий в потере им свойств денежного товара, всеобщего эквивалента, завершился в 70-е гг. прошлого столетия.
Произошло абсолютное вытеснение золота из обращения кредитными деньгами, что согласуется со всеобщим законом экономии общественного труда, который относительно сферы обращения находит выражение в экономии общественных издержек денежного обращения. В соответствии с этим законом новая форма денег вытесняет предыдущую, если она более экономична и может обеспечить более рациональную организацию производства.
Некоторые экономисты, исходя из того, что золото ушло из оборота и обращаются только кредитные деньги, обосновывают развитие и перерастание функции замещения в функцию эмиссии денег в сфере безналичного денежного оборота. Эта точка зрения основывается на представлении, что размещение ссуд в наличной форме является перераспределением предварительно аккумулированных ресурсов, а размещение ссуд в безналичной форме означает одновременное создание кредитных ресурсов, т. е. эмиссию.
В процессе кредитных отношений осуществляется контроль за деятельностью заемщиков и кредиторов, оцениваются кредитоспособность и платежеспособность хозяйствующих субъектов, соблюдение принципов кредитования. Это дало некоторым авторам основание говорить о присущей кредиту контрольной функции. Любой кредитор — будь то банк, предприниматель или физическое лицо — своеобразно через ссуду контролирует состояние заемщика, стремясь предотвратить несвоевременный возврат долга. Все кредитное дело построено, с юридической точки зрения на гражданском законодательстве страны, где, наряду с актами купли-продажи, аренды, найма, перевозки и т. д., четко охарактеризованы денежные обязательства, расчеты, кредитование, комиссионные и другие операции, повседневно совершаемые при посредстве денежных операций.