вычет за спортзал 2020 налоговый с какого числа
Что известно про налоговый вычет за спорт и фитнес: основные условия
Радоваться пока рано: у этого вычета все еще слишком много неизвестных. А использовать его можно не раньше 2022 года.
Что это за вычет
Налоговые вычеты предоставляются за расходы на какие-то полезные с точки зрения государства цели. Они уменьшают налоговую базу при расчете НДФЛ, а образовавшуюся при этом переплату можно вернуть из бюджета. Если налог только начисляется, но не уплачен, сумма станет меньше — получится экономия.
Есть разные виды вычетов: имущественные, социальные, инвестиционные, стандартные, профессиональные. Новый закон коснулся группы социальных налоговых вычетов. До изменений она объединяла такие статьи расходов:
Теперь в этом списке появятся еще и физкультурно-оздоровительные услуги.
То есть расходы на них будут уменьшать налоговую базу — и появится шанс вернуть из бюджета немного денег за занятия спортом.
Кто получит вычет за спорт
Вернуть или уменьшить НДФЛ за физкультурные услуги можно при таких условиях:
Должны соблюдаться и общие условия для вычета: его заявляет резидент РФ, который платит НДФЛ по ставке 13%. Например, ИП на упрощенке и самозанятые без дополнительных доходов не смогут вернуть налог таким способом.
Какие расходы подходят для вычета
В налоговом кодексе будет только общий термин — физкультурно-оздоровительные услуги. А какие именно — это еще предстоит решить правительству. Есть время до 2022 года.
Как победить выгорание
Где можно платить за спорт ради вычета
Пока понятно, что у организаций и ИП, оказывающих услуги, основной ОКВЭД должен быть связан со спортом. Совсем не обязательно у вашего фитнес-клуба именно так. Он может иметь основной код вида деятельности, связанный с красотой, медициной или гостиничными услугами. Тогда расходы не подойдут для вычета.
Еще организация должна быть в списке Минспорта. Туда предстоит как-то попасть — скорее всего, придется подтверждать соответствие каким-то требованиям. И тоже не факт, что ваш любимый фитнес-клуб это сделает. Но нет в списке Минспорта — нет и вычета за спорт.
Могут возникнуть проблемы и с набором услуг. Если в абонемент входят тренировки, массаж и сауна, запросто может оказаться, что для вычета подойдут только тренировки и надо как-то разделить расходы. Как с детскими садами и лекарствами: попробуйте оформить вычет за образовательные услуги или получить рецепт на мазь для суставов. Проще отказаться от вычета.
Возможно, все будет легко и удобно: организации попадут в список Минспорта по одной электронной заявке, для подтверждения расходов хватит чека, а в перечень оздоровительных услуг войдет массаж улитками и танцы на пилоне. Пока ждем.
Сколько денег можно вернуть при оплате фитнеса
Сумма к возврату составит 13% от расходов — с учетом годового лимита.
Расходы на физкультурно-образовательные услуги войдут в максимальную сумму социального вычета. Она составляет 120 000 Р в год, и пока разговоров об увеличении лимита нет.
То есть расходы на свое обучение и образование братьев и сестер, медицинские услуги для себя и членов семьи, страхование, пенсионные взносы и абонемент в фитнес-клуб позволят вернуть максимум 15 600 Р за год: 120 000 Р × 13%.
Когда можно вернуть налог за спорт
Этот вычет будет применяться только с 2022 года. То есть НДФЛ получится вернуть при оплате фитнеса в 2022 году и позднее. При покупке абонемента в 2021 году вернуть налог нельзя — даже если заплатить за год вперед. Важен не период занятий, а дата оплаты.
При оплате спортивных услуг в 2022 году налог можно будет вернуть практически сразу — через работодателя. Или по окончании года — с помощью декларации.
Никакие спортивные расходы до 1 января 2022 года для вычета использовать точно не получится.
Если купить абонемент и не ходить на тренировки
Для этого вычета важна оплата. Ходите вы на тренировки или нет — проверять никто не будет. Налоговой не так уж важно, удалось ли налогоплательщику похудеть, накачать мышцы или научиться плавать брассом. Главное — потратиться на что-то полезное.
Это как с учебой: можно оплатить занятия в автошколе, но не закончить ее — и все равно получить вычет.
Как получить налоговый вычет за занятия спортом
Что такое налоговый вычет?
Это сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого уплачивается налог, — так называемую налогооблагаемую базу.
Иногда это возврат части ранее уплаченного налога на доходы физлица, например в связи с покупкой квартиры, расходами на лечение, обучение и т. д.
По новому закону такой вычет в связи с занятиями фитнесом будет применяться к доходам, полученным налогоплательщиками начиная с 1 января 2022 года.
Как отметил Председатель ГД Вячеслав Володин
«Новый налоговый вычет на физкультурно-оздоровительные услуги — это расходы на здоровье наших граждан. Его появление говорит о том, что государство приравнивает такие расходы к социально значимым», — написал Вячеслав Володин.
Подробнее о вычете за спорт
Его можно будет получить на услуги организаций и индивидуальных предпринимателей, включенных в соответствующий список Минспорта, сформированный на основании данных, которые предоставят регионы. Порядок ведения такого перечня и критерии включения в него организаций и ИП определит Правительство.
Для получения вычета налогоплательщик должен будет предоставить документы, подтверждающие фактические расходы на оплату физкультурно-оздоровительных услуг. Это копия договора и кассовый чек.
«Спортивный» вычет можно будет получить не только на себя, но и на детей.
Также получить вычет можно следующим образом: подать заявление о вычете работодателю, и тогда он может временно перестать удерживать 13 % от вашего дохода, пока не будет исчерпана сумма вычета, или ежемесячно уменьшать налогооблагаемую базу на сумму вычета (если речь, например, идет о стандартных налоговых вычетах).
Кто может получить налоговый вычет?
Любой гражданин РФ, который платит НДФЛ. Налоговые вычеты касаются тех, кто купил квартиру, потратил деньги на свое обучение, обучение своих детей или лечение.
Налоговые вычеты не могут применить физлица, у которых в принципе отсутствует облагаемый доход, например безработные, не имеющие иных источников дохода, кроме государственных пособий по безработице.
Где можно получить вычеты?
В зависимости от того, какой из вычетов вы хотите оформить, подать заявление о его предоставлении можно как работодателю, так и в налоговую инспекцию. Для некоторых видов социальных вычетов действуют оба способа оформления. Например, на лечение, обучение и при покупке квартиры можно получить вычет у работодателя.
Есть ли какие‑то ограничения и правила?
Да, для каждого вида налогового вычета — свои. Например, вычет при покупке жилья гражданину дают один раз с учетом лимита — 2 млн рублей. Вернуть можно 13 % от этой суммы, но только в пределах фактически потраченных на квартиру средств, то есть до 260 тыс. рублей. Еще есть вычет по процентам за ипотеку, но для него отдельный лимит — 3 млн рублей. Кстати, вычет за квартиру вы не получите, если вам ее продает ваш близкий родственник или член семьи.
Когда речь идет о социальных вычетах, общая сумма для них (за исключением расходов на благотворительность, дорогостоящие медицинские услуги и оплату образования детей) не может превышать 120 тыс. рублей за год, то есть возвращаются 13 % от 120 тыс. рублей.
Налоговый вычет на физкультуру будет предоставляться в размере фактически произведенных расходов, но не более 120 тыс. рублей в год в совокупности с другими социальными вычетами.
Читайте также наши материалы о том, как получить налоговый вычет при покупке жилья, оплате обучения или если вы ИП.
Спортивный вычет с 2022 года: утвержден перечень услуг и требования к организациям
Закон о вычете по расходам на спорт вступил в силу в августе 2021 года, но применять его для уменьшения НДФЛ можно будет только с 2022. Не хватало списка услуг, подходящих для вычета, а также перечня организаций, которые могут эти услуги оказывать и получать за них деньги.
Теперь список услуг утвержден, требования к организациям для включения в реестр — тоже. Сам реестр будет сформирован позже, но уже сейчас бизнесу из спортивной индустрии пора готовить документы.
Что это за вычет
Плательщики НДФЛ могут использовать вычеты для уменьшения или возврата налога. При расчете НДФЛ государство разрешает уменьшить налогооблагаемый доход на сумму каких-то полезных расходов: например, при покупке квартиры, оплате лечения детей, обучения в автошколе или страхования жизни.
В 2021 году в налоговом кодексе появился еще один вид расходов, который подойдет для вычета: на физкультуру. Использовать его можно начиная с 2022 года — в пределах общего лимита социальных вычетов, 120 000 Р в год. А пока ведется подготовка: надо было решить, какие именно услуги подойдут для уменьшения налога и кто может их оказывать.
Как сделать ремонт и не сойти с ума
Какие услуги подойдут для вычета
В распоряжении правительства упоминаются три вида физкультурно-оздоровительных услуг:
При оформлении документов должно быть понятно, что оплаченная услуга относится к одному из пунктов перечня. Пока для них нет расшифровки, но постепенно сформируется практика. Например, могут быть вопросы по поводу расходов на аренду зала для тренировок, покупки экипировки или уплаты сборов для участия в соревнованиях.
Но с обычными абонементами в клубы и оплатой секций проблем не будет. При условии, что организация, которой платят, входит в реестр Минспорта. А туда еще нужно попасть.
Какие организации могут оказывать услуги для вычета
Главное — организация должна быть в реестре Минспорта. Его составят до 1 декабря 2021 года. Требования к организациям и ИП уже утверждены:
Но одного соответствия этим требованиям недостаточно. Нужно еще подать заявку и официально попасть в реестр. Заявления принимаются до 1 октября — фактически у спортивных организаций осталось несколько дней.
Документы нужно подать в орган исполнительной власти, который отвечает за физкультуру. До 1 ноября регионы передадут сведения в Минспорта. Министерство сформирует реестр, а ФНС опубликует его для всех до 1 декабря.
Если фитнес-клуб или спортивная школа ничего не сделают для того, чтобы попасть в реестр, то и для вычета их услуги не подойдут.
Как получить спортивный вычет
Налоговый вычет за фитнес — кто и когда получит?
Президент РФ подписал Федеральный закон от 05.04.2021 № 88-ФЗ, благодаря которому у граждан появится право на новый социальный налоговый вычет. В быту этот вычет окрестили «физкультурным», «спортивным» или «вычетом НДФЛ на фитнес». Он позволит частично компенсировать расходы людей на оплату физкультурно-оздоровительных услуг. Кто сможет претендовать на него? Сколько можно будет вернуть? Когда заработают новые правила? Ответы вы найдете в этом материале.
Кто получит налоговый вычет на спорт
Претендовать на получение фитнес-вычета смогут граждане, оплатившие физкультурно-оздоровительные услуги:
Какие документы нужны для вычета
Граждане, желающие получить вычет на фитнес, должны будут представить в налоговую инспекцию декларацию по НДФЛ и документы, подтверждающие фактические расходы:
Налоговики проверят декларацию, изучат подтверждающие документы, проконтролируют соблюдение установленных для получения вычета условий. При положительном решении по заявлению гражданина сумму перечислят на его банковский счет.
В дальнейшем налоговики обещают автоматизировать получение физкультурного вычета. Напомним, что ФНС в 2021 году готова перейти на автоматическое предоставление имущественных и инвестиционных вычетов, что позволит получать вычеты быстрее и в упрощенном порядке (проект Федерального закона № 1075007-7). На очереди и автоматизация получения социальных вычетов.
Прежде чем обращаться за физкультурным вычетом, проверьте, имеете ли вы право на его получение (как это сделать, расскажем далее).
Ограничения по физкультурному вычету
Законодатели предусмотрели ряд ограничений, значительно сужающий круг получателей вычета. Так, физкультурный вычет будет невозможен, если:
По каким критериям и в каком порядке будут отбираться компании и ИП в указанный перечень, определит Правительство РФ.
И это еще не все. Гражданин сможет претендовать на физкультурный вычет, если оплатит услуги из собственных средств. То есть, если абонемент в фитнес-клуб или бассейн оплачен одним лицом, а договор заключен с другим лицом, на вычет можно не рассчитывать.
Какую сумму можно вернуть за фитнес
Максимальную сумму, которую можно получить в виде спортивного вычета — 15 600 руб. Рассчитывается она из законодательно установленного максимума по расходам (120 000 руб.) и ставки НДФЛ (13%).
Пример
Если вы оплатите в 2022 году абонемент в тренажерный зал в сумме 20 000 руб., вам вернется 2 600 руб. (20 000 руб. х 13%).
Если же ваши затраты на спортивно-оздоровительные услуги вместе с другими расходами, по которым предоставляется социальный вычет, превысят за год 120 000 руб., сумма вычета составит 15 600 руб. Это максимум, на что можно рассчитывать.
Законодатели не стали придумывать новые лимиты и правила, а просто включили вычет на физкультурно-оздоровительные услуги в существующий список социальных налоговых вычетов. Новый вычет будет предоставляться в размере фактически произведенных расходов, но не более 120 000 рублей за налоговый период, в совокупности с другими социальными налоговыми вычетами, установленными НК РФ (на обучение, лечение и т. д.).
Полезная информация от КонсультантПлюс
Узнайте, как заполнить заявление о возврате НДФЛ при обращении за имущественным или социальным вычетом (это бесплатно).
Когда можно получить физкультурный вычет
Новые правила по получению налогового вычета за занятия спортом начнут действовать с 2022 года. Но впервые вернуть деньги в виде физкультурного вычета получится не раньше 2023 года — по физкультурно-оздоровительным услугам, оказанным в 2022 году. Это связано с продолжительностью налогового периода по НДФЛ, который составляет календарный год.
По общим правилам воспользоваться правом на получение спортивного вычета по доходам за истекший календарный год можно не позднее 3 лет после его окончания (п. 7 ст. 78, п. 2 ст. 219, п. 1 ст. 229 НК РФ).
Вычет за спортзал 2020 налоговый с какого числа
Федеральные законы от 05.04.2021 № 88-ФЗ, от 02.07.2021 № 305-ФЗ
Комментарий
Федеральным законом от 05.04.2021 № 88-ФЗ установлены условия получения налогового вычета по НДФЛ по расходам на занятия спортом. Закон вступает в силу 1 августа 2021 года, но его положения применяются к доходам, полученным с 1 января 2022 года. Рассмотрим подробнее порядок получения такого вычета.
Кто может воспользоваться вычетом и каковы условия его получения
Вычетом могут воспользоваться физлица – резиденты РФ, которые получают доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13 процентов (п. 3 и п. 6 ст. 210 НК РФ), и оплатили физкультурно-оздоровительные услуги. При этом вычет применяется не только при оплате услуг, оказанных непосредственно налогоплательщику, но также его детям (в том числе усыновленным) в возрасте до 18 лет и подопечным в возрасте до 18 лет.
Чтобы воспользоваться вычетом, необходимо соблюдать ряд условий:
Размер вычета
Все расходы на оплату физкультурно-оздоровительных услуг включаются в состав вычета. Но его размер ограничен суммой в 120 000 рублей. Напомним, указанное ограничение применяется в отношении всех расходов, включаемых в социальный вычет за календарный год (на обучение, на лечение и медикаменты, на пенсионные и страховые взносы, кроме расходов на дорогостоящее лечение, обучение детей и пожертвования). Например, если в 2022 году гражданин приобретет абонемент в фитнес-клуб стоимостью 80 000 рублей и оплатит медицинские услуги по Перечню, утв. постановлением Правительства РФ от 08.04.2020 № 458, на сумму 60 000 рублей, то к вычету он сможет заявить (при соблюдении всех необходимых условий):
Порядок предоставления вычета
Вычет предоставляется за тот налоговый период (календарный год), в котором произведена оплата физкультурно-оздоровительных услуг. Подтверждающими документами в данном случае являются копии договора на оказание спортивных услуг и кассового чека, выданного в соответствии с Федеральным законом от 22.05.2003 № 54-ФЗ на бумажном носителе или в электронной форме.
Предоставляется вычет в общем порядке, то есть обратиться за его получением за текущий календарный год можно к работодателю и (или) в налоговый орган по окончании налогового периода. При обращении к работодателю подается заявление и подтверждение права на вычет, предварительно полученное от налогового органа (форма, утв. приказом ФНС России от 27.10.2015 № ММВ-7-11/473). В этом случае вычет предоставляется с месяца обращения.