выплаты на счета физических лиц
Как перевести деньги на карту, чтобы избежать проблем с банком и налоговой
На что банки будут обращать особое внимание при переводах физлиц?
Особому вниманию подвергнутся следующие переводы физлиц:
Также в документе говорится, что если клиент попадает одновременно под 2 и более показателя контроля, то к нему должно быть повышенное внимание, вплоть до приостановления операций по карте с целью исполнения требований закона 115-ФЗ.
Как физлицам избежать проблем с переводами денег между картами?
Поскольку новые методические рекомендации регулятор выдал именно банкам, они могут заблокировать карту клиента, заподозрив, что нарушается требование закона №115-ФЗ. После чего к рассмотрению дела подключается налоговая инспекция.
Следует иметь ввиду, что у ИФНС нет права автоматически взимать 13% НДФЛ сумм, поступивших на карту. Для отслеживания средств на счете налоговая должна иметь разрешение руководителя вышестоящего отделения ФНС в рамках проведения налоговой проверки (ст. 86 НК РФ).
Отметим, что не подлежат обложению НДФЛ:
В каких случаях все же придется заплатить НДФЛ при переводах с карты на карту, рассказали эксперты КонсультантПлюс. Если у вас нет доступа к К+, получите его бесплатно на пробной основе.
Чтобы избежать лишних проблем, физлицам следует соблюдать несколько правил при осуществлении переводов:
Даже если налоговая служба по итогам проверки вынесет решение о доначислении НДФЛ, данное решение можно будет оспорить в суде. Для этого и понадобятся документы-обоснования в виде расписок, текстов назначений платежа и т.д.
Итоги
Даже с учетом ужесточения контроля за переводами физлиц налоговая инспекция не вправе облагать НДФЛ такие переводы по умолчанию. Но чтобы минимизировать риск блокировки карты на период разбирательства с ИФНС, физлицам следует тщательно заполнять поле «назначение платежа», и не допускать частых переводов в течение дня. Кроме того, давая деньги в долг без процентов, следует подкреплять этот факт соответствующей распиской, чтобы крупная сумма при возврате не вызвала подозрений в получении налогооблагаемого дохода.
О других новостях банковского законодательства вы можете узнать в нашей рубрике «Банк».
Контроль поступлений на карту граждан введён с 1 июля 2020 года. Чем он грозит?
Согласно указаниям ст. 86 НК РФ, вступившим в силу 1 июля 2020 года, все банковские учреждения обязуются по первому требованию налоговой службы передавать в ФНС сведения о движении средства на дебетовых картах клиентов-физлиц.
Чем подобный контроль поступлений на карту физлиц с 1 июля 2020 года обернется для граждан?
Будет ли взиматься НДФЛ со всех денежных пополнений?
Чем грозит контроль поступлений на карту физлиц с 1 июля 2020 года со стороны ФНС
В интернете с июня текущего года начали появляться новости о том, что налоговая служба займется изучением поступлений на пластиковые карты россиян, в результате чего владельцев карт станут повсеместно вызывать на допросы. Физические лица должны будут предъявить доказательства того, что денежные поступления не являются доходом за оказание каких-либо услуг или выполнение работ. В том случае, если подтверждения не будут предоставлены, ФНС получает право взимать с «доходов» налог по стандартной ставке НДФЛ 13%.
Такие предположения являются заблуждением – никакие поправки в Налоговый кодекс относительно обложения налогом поступлений на карту не были приняты. Давайте разберемся, в каких случаях сотрудники налоговой службы имеют право вызвать на допрос гражданина, расспросить об источнике денежных переводов и доначислить НДФЛ.
Усилится ли контроль поступлений на карту физлиц с 1 июля 2020 года
С 1 июня 2020 года действительно вносились изменения в текст ст. 86 НК РФ, однако, изменения эти имеют отношение только к счетам в драгоценных металлах – с точки зрения налогового контроля, таковые были приравнены к денежным счетам.
В новых положениях говорится о том, что каждый банк России обязан предоставлять по первому требованию налоговой службы в течение 3 дней с момента получения запроса:
— справки о наличии счетов, вкладов и об остатках драгоценных металлов на счетах/депозитах;
— выписки по операциям на счетах юридических и физических лиц, включая ИП;
— справки об остатках и переводах электронных денежных средств.
Подобные запросы ФНС может делать в 2 случаях: если проводится камеральная проверка (ст. 88 НК РФ), и в случае истребования документов или сведений в согласии со ст. 93.1 НК РФ. Если на карте физлица будут обнаружены денежные средства, происхождения которых следует пояснить, гражданина вызовут на допрос. Если выяснится, что это доходы, и владелец счета уклоняется от уплаты налога, будет наложен штраф в размере 20% от суммы неуплаченного налога и доначислен НДФЛ 13%.
Хотя недавние изменения в налоговом законодательстве не относятся к контролю за денежными переводами на карты граждан, усиление контроля со стороны ФНС все же очевидно. Если на карту физического лица (в том числе зарегистрированного в качестве индивидуального предпринимателя) регулярно поступают деньги неизвестного происхождения (особенно если суммы примерно одинаковые, и деньги приходят в один и тот же день), это обязательно привлечет внимание налоговой инспекции – они заподозрят «серые» доходы. В наше время достаточно много людей становится фрилансерами и самозанятыми гражданами, не желая уплачивать НДФЛ и взносы в ПФР.
Что делать, если налоговая вызывает гражданина свидетелем по статье 90 НК РФ
Согласно положениям ст. 90 НК РФ, налоговые органы имеют право на вызов в ФНС любого гражданина (россиянина, иностранца, лицо без гражданства) в качестве свидетеля, если посчитают, что его показания помогут в осуществлении налогового контроля и предотвращения или пресечения налоговых преступлений.
Согласно п. 2 ст. 90 НК РФ, Постановление ВАС от 30.07.2013 № 57, ст. 51 Конституции РФ, при определенных обстоятельствах не могут быть вызваны в качестве свидетеля:
— Лица, располагающие сведениями, которые могли бы помочь в осуществлении налогового контроля, но которые были получены в ходе осуществления профессиональной деятельности, предполагающей сохранение профессиональной тайны (аудиторской, адвокатской и т.д.).
— Граждане малолетнего возраста (до 14 лет), нездоровые физически/психологически люди (инвалиды, недееспособные), в связи с чем не имеющие возможности в должной степени осознавать и оценивать обстоятельства, о которых их планировалось расспросить.
— Отказавшиеся от дачи показаний сотрудники компании-налогоплательщика при приостановлении выездной проверки.
— Граждане, отказавшиеся свидетельствовать против себя и близких людей.
Допрос проводится в отделении ФНС или, в случае наличия у свидетеля физических недостатков, не позволяющих ему явиться в налоговую – по месту жительства гражданина. Свидетельские показания вносятся в протокол по форме, утвержденной приказом ФНС от 08.05.2015.
Как избежать проблем с налоговой службой
На самом деле, контроль за движением средств на счетах физических лиц осуществляется налоговой службой давно – согласно положениям Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ, банки обязаны передавать ФНС интересующие их сведения. Это мера по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.
Если на банковский счет физического лица регулярно приходят деньги от другого физического лица, налоговая служба начинает подозревать, что это оплата за оказанные услуги или выполненные работы.
Чтобы не дать повода налоговым инспекторам сомневаться в целях денежных переводов, следует обозначать назначение платежа при его отправке. Необходимо оставить комментарий наподобие «Возвращаю долг» или «Это тебе на день рождения».
Ответы на распространенные вопросы про контроль поступлений на карту физлиц с 1 июля 2020 года
Вопрос №1: Меня вызвали свидетелем в налоговую службу, что это может значить? Мне что-либо грозит? Если я проживаю в Москве, меня могут вызвать в налоговую в Екатеринбург?
Ответ: Если юрисдикция налоговой службы, вызывающей свидетеля, не распространяется на регион его проживания, она подает запрос в ИФНС по месту его проживания. Свидетель может быть вызван по достаточно широкому ряду вопросов – от проверки адреса регистрации юридического лица до проверки реальности совершаемых сделок.
Вопрос №2: Как узнать, для чего налоговая служба вызывает гражданина в качестве свидетеля?
Ответ: О причинах вызова гражданина в налоговые органы будет написано в письменном уведомлении (повестке).
Перевод денег на карты физических лиц
Перевод денег на карты физических лиц: налоги и контроль
Вопросы, рассмотренные в материале:
Не так давно в Сети появилась информация о том, что переводить деньги с карты на карту физические лица больше не смогут бесплатно – за операцию будет взиматься налог. Сегодня мы расскажем, действительно ли это так, а также о том, имеют ли право организации осуществлять перевод денег на карты физических лиц.
Что нужно знать про контроль налоговой за физическими лицами
Интернет пестрит сообщениями о том, что с 1 июня или с 1 июля 2018 г. началась передача сведений обо всех движениях по счетам физических лиц в ФНС. И это якобы следствие принятия поправок к ст. 86 Налогового кодекса РФ. Авторы этих статей уверяют, что теперь налоговая служба в курсе всех денежных поступлений граждан и станет требовать объяснений происхождения денег. При отсутствии таковых физическое лицо будет обязано заплатить налог.
Если проанализировать такие статьи, становится понятно, что «информаторы» совершенно не знакомы с положениями статьи 86 Налогового кодекса РФ. Мы же в курсе сущности изменений, поэтому рассказываем, в чем они заключаются и когда вступают в силу.
20 июня 2018 г. налоговая сделала официальное опровержение слухов о том, что за счетами физических лиц следят и будут автоматически начислять налог на каждое денежное поступление на карту.
В действительности ситуация такова:
В Налоговом кодексе РФ действительно изменились некоторые положения с 1 июня 2018 г., однако они не затрагивают контроль движения денег по банковским картам. Они относятся к металлическим счетам.
Были установлены следующие правила:
Уточнены также условия налогообложения сделок по продаже драгоценных металлов и камней. Однако нет положений, устанавливающих тотальный контроль за картами физических лиц и доначисление налогов на переводы, которые не имеют документального подтверждения.
Контроль переводов регламентируется статьей 86 Налогового кодекса РФ. Банки в обязательном порядке сообщают ФНС об открытии гражданином или организацией счета, а также его реквизиты. В ответ на официальный запрос налоговой банк обязан предоставлять информацию об остатках денег на счетах и совершенных по ним операциях. Эти положения действуют с 2013 г.
Читайте также
С 1 июня эта статья была дополнена – в ней появилось требование передавать информацию о счетах в драгоценных металлах в ФНС.
При отсутствии повода банк не предоставляет налоговой сведений о состоянии счета и переводах денег на карты. Закон этого не требует. Однако в ходе проверки налоговая может отправить запрос в банк, и он будет обязан сообщить о движениях по счету.
Безусловно, ФНС контролирует доходы физических лиц, однако она не отслеживает каждый перевод. И НДФЛ с каждой суммы, не подтвержденной документально, уплачивать не нужно. Многих людей поправки о металлических счетах вообще не касаются.
Для направления запроса в банк о движении и остатках по счетам налоговая должна иметь основания и документы.
Например, запрос может быть отправлен:
Это не говорит о том, что в этом случае ФНС будет всегда контролировать движения по счету, постоянно получая информацию от банка.
Может ли налоговая выявить скрытые доходы через банк и обложить их налогом?
Может, хотя даже с ее полномочиями это не так просто. С юридическими лицами проще: каждое поступление на их счета должно сопровождаться документами, поэтому по выписке можно легко определить, что это за средства – возврат займа или выручка.
А вот контролировать физических лиц сложнее. Чтобы проверить их, ФНС должна иметь основания. При их наличии она вправе запросить в банке информацию по карте и выяснить, например, что периодически на счет переводят деньги, и что часть из них явно не является заработной платой.
Но даже выявление непонятных переводов не позволяет налоговой автоматически сделать доначисление налогов. Сначала она должна выяснить у налогоплательщика, кто и за что перевел ему деньги. И опять начисления налогов может не произойти, поскольку не все виды дохода являются налогооблагаемыми.
Перевод денег между картами физических лиц
Переводы денег на карты физических лиц облагаются налогом только в том случае, если они признаются доходами. К примеру, если гражданин оказал кому-либо услугу (починил электропроводку) и взял за это плату, то считается, что он получил доход. А если человеку возвращают долг, это не является доходом.
Продажа через сервис в Интернете ненужных вещей, техники и пр., а также сдача их в аренду – это коммерческая деятельность, и вырученные от этого средства причисляются к прибыли. Однако, когда физическому лицу переводит на карту деньги друг за сломанный им одолженный фотоаппарат, это не относится к доходу. Платить налог не нужно также с подарков, пенсий, алиментов и некоторых других переводов.
Топ-3 статей, которые будут полезны каждому руководителю:
Однако если на карту физического лица приходит зарплата, причем не важно, разовый это перевод или регулярный, с него должен быть уплачен налог. Уклоняться от уплаты не имеет смысла – налоговая имеет право отслеживать движения по счетам граждан и запрашивать у банков информацию обо всех операциях. А если сумма перевода превышает 600 тыс. руб., уведомление отправляется автоматически.
Перевод денег на карты физических лиц. НДФЛ. Налоговые преступления физических лиц. Как правильно сделать перевод?
Тем не менее это не говорит о том, что с каждого крупного денежного поступления физическое лицо должно платить в бюджет 13 %. Сначала ФНС должна будет установить, что средства действительно являются прибылью, а не подарком, например, родителей на свадебное путешествие. Есть приятный нюанс: гражданин не должен предоставлять доказательства того, что не получал доходы. Налоговая служба будет выяснять это сама. Тут работает презумпция невиновности.
Этой операцией пользуются очень многие. Например, переводят деньги на карту с более выгодными условиями или пополняют счет кредитки, или перекидывают на отдельный счет деньги на определенные цели – покупки, путешествия и т. д. Такие операции не являются налогооблагаемыми, совершать их можно абсолютно бесплатно.
Ограничений на переводы между своими счетами не установлено. Как по количеству операций, так и по суммам.
Можно не бояться начисления налогов также тем, кто переводит деньги на карты членам своей семьи. Без опасения можно отправлять средства родителям, детям, супругам.
Однако если человек работает на родственника и тот перечисляет заработную плату со своей карты, это будет считаться доходом. Как и оплата, к примеру, садово-огородных работ, пусть даже и члену семьи.
Другой вопрос, что гражданин в таком случае легко может доказать, что деньги ему подарили или просто вернули долг. А в таком случае налоговая не имеет права требовать подачи декларации и уплаты налога.
Нередки ситуации, когда группа друзей, посидев в ресторане, решает не разбивать счет, и каждый переводит деньги за себя на чью-либо карту, а ее владелец полностью рассчитывается. Либо коллектив хочет поздравить руководителя с юбилеем, и деньги на подарок все скидывают на карту коллеги, ответственного за покупку презента.
Хотя в таких ситуациях переводы осуществляются не между членами семьи, они не являются налогооблагаемыми. А вот если девушка ходит на маникюр к мастеру на дом либо сама оказывает косметологические услуги на дому, уплаты налогов не избежать.
Читайте также
Стоит сказать, что в России недавно вступил в силу закон, допускающий самостоятельную блокировку банками своих клиентов при выявлении подозрительных движений средств. В таком случае физическому лицу запрещают доступ к счету на два дня, иногда даже без уведомления, и выясняют, что за операции проводятся. Возможно, средства были похищены или получены мошенническим путем. Либо вообще владелец карты – предприниматель, уклоняющийся от налогов.
Когда налоговая может проверить физическое лицо
Сейчас налоговая служба занимается проверкой не только юридических, но и физических лиц. И если гражданин работает на себя и не платит налоги, подделывает справки 2-НДФЛ, получает на свои счета крупные суммы, то ИФНС однажды обязательно проявит интерес и проверит его.
Налоговая может инициировать доскональную проверку физического лица по следующим причинам:
1. Изучение декларации 3-НДФЛ.
Подача таких деклараций необходима, когда у гражданина появляется дополнительный доход от оказания услуг в частном порядке, продажи недвижимости, оплаты образовательных или медицинских услуг. Получив декларацию 3-НДФЛ, налоговая служба сверяет информацию из нее с данными базы. Это необходимо для выявления случаев мошенничества.
2. Проверка на незаконность предпринимательства.
В настоящее время неофициальная работа или подработка – не редкость. Часто граждане сдают свои жилье в аренду, занимаются фрилансом и при этом не уплачивают налог с получаемого дохода. Некоторые даже и не предполагают, что налоговая может нагрянуть к ним с проверкой. Бытует мнение, что ИФНС интересуется только теми, кому на счета поступают крупные суммы. Однако Уголовный кодекс РФ не устанавливает минимальный размер дохода, при котором можно инициировать проверку. Практика свидетельствует о том, что подозрение в незаконном предпринимательстве у контролирующих органов может возникнуть уже после двух совершенных одинаковых сделок.
Когда налоговые инспекторы проверяют физических лиц на незаконный оборот средств, они обязательно учитывают следующее:
Исходя из юридической практики, целью выездных налоговых проверок физических лиц может быть уточнение следующих данных:
Как правило, ИФНС проверяет частных лиц при наличии подозрений на их счет.
Однако проверка также может быть инициирована, если налоговая получит жалобу в письменном виде от другого физического или юридического лица.
Вообще граждан проверяют редко, что обусловлено большой загруженностью налоговиков и, как следствие, нехваткой времени на тотальную проверку населения. Однако тем, кто занимается коммерческой деятельностью незаконно, все равно нужно держать ухо востро, так как не исключено вероятность, что на них пожалуются недовольные клиенты, соседи или конкуренты. И если в ходе проверки будет установлено, что гражданин имеет нелегальный доход, ему могут назначить не только штраф, но и наказание.
Если размер незаконно полученной прибыли на карту превышает 1,5 млн руб. в год, человек несет уголовную ответственность.
С учетом того, что выездные проверки налоговая проводит на территории жилого помещения налогоплательщика, права инспекторов ограниченны.
Закон разрешает им:
В основном подозрение налоговиков вызывают редкие переводы физическими лицами денег со счета одной карты на другую. Операции с мелкими суммами их не интересуют. К примеру, внимание ФНС может привлечь гражданин, не имеющий официального источника дохода и не уплачивающий НДФЛ.
Если человек работает по Трудовому кодексу РФ или договору гражданско-правового характера, и работодатель платит за него налог, то у него нет повода для беспокойства. Проверять его не будут.
Читайте также
Рассмотрим операции по счетам банковских карт, которые могут вызвать интерес налоговой службы.
Если физическое лицо отправило переводом на карту более 600 тыс. руб., то сведения об операции автоматически передаются в ФНС. А инспекторы в обязательном порядке инициируют проверку. Особенно если деньги были перечислены по договору купли-продажи недвижимости, и гражданин, не имеющий в последнее время официального источника дохода, подал декларацию на имущественный вычет. В таком случае человека воспринимают как уклоняющегося от уплаты налогов.
Такая ситуация свидетельствует о том, что нарушитель обналичивает деньги через подставное лицо, скрывая таким образом свои доходы от государства. К примеру, компания-однодневка осуществляет перевод денег на карту «своего работника», якобы под отчет. А на самом деле тот снимает с карты наличные или делает еще один перевод другому «сотруднику». В подобных случаях внутренние перечисления физическими лицами денег со счета одной карты на другую вызывают интерес налоговой, и она организует проверку.
Обычно ФНС подозревает граждан, которые уплачивают налоги самостоятельно, то есть заполняют и подают декларацию по форме 3-НДФЛ. Но проверяют их, как правило, только в случае высокой вероятности документально доказать их деятельность. 
Тех, кто сдает в аренду квартиру, налоговая может проверить только в случае поступления жалобы от соседей на поведение жильцов.
В основном же ИФНС редко проявляет интерес к физическим лицам, которые получают доход от сдачи жилой недвижимости в аренду.
Возможные штрафы при поступлении денег на карты физических лиц
Нарушителей налогового законодательства штрафуют. Налоговая инспекция проверяет целевое назначение переводов на карты физических лиц. Если выясняется, что операция была финансово выгодной для получателя денег, его обязывают уплатить с перечисленной суммы НДФЛ. Если гражданин игнорирует это требование, ему назначают штраф. Иногда даже временно блокируют карточный счет.
В соответствии со ст. 227 Налогового кодекса РФ, размер штрафа за сокрытие дохода составляет 20 % от суммы недоимки. При умышленном уклонении физического лица от уплаты размер штрафа удваивают. Помимо этого, начисляют пеню.
Больше всего рискуют граждане, попадающие под категорию самозанятых. Это физические лица, получающие доход от оказания тех или иных услуг частным лицам или организациям, при этом не являющиеся наемными рабочими и не имеющие регистрации ИП.
В РФ для самозанятых физических лиц существуют легальные альтернативы уплате НДФЛ. Например, человек может платить налог на перевод денег за выполненные работы на карту Сбербанка. Для этого ему необходимо пройти регистрацию и получить статус самозанятого. Для таких граждан до конца 2020 г. действует период налоговых каникул. С 1 января для жителей столицы, Московской и Калужской областей, а также Республики Татарстан доступен специальный режим налогообложения для самозанятых.
После получения такого статуса физическое лицо уплачивает только НПД:
Отчитываются о доходах самозанятые граждане дистанционно, при помощи мобильного приложения «Мой налог». После его установки пользователь привязывает к нему свою банковскую карту, на которую осуществляются переводы за оказанные услуги. С нее же будет списываться и налог с доходов. Если физическое лицо не уплатит НПД, его оштрафуют (размер штрафа 20–100 %). Но санкции начнут применять с 2020 г.
Как быть, если человеку на карту поступает не только заработная плата, но и другие переводы? Как избежать претензий со стороны налоговой?
Контроль налоговой за переводами на карту с 2020. НДФЛ и НДС:
Об этом не надо беспокоиться, если все доходы задекларированы, а налоги уплачены. В таком случае риск получить доначисления на все денежные поступления на карту отсутствует. Поэтому ничего придумывать не нужно.
Тем, кто все-таки боится «прогневать» налоговую, стоит следовать следующим советам.
Просите, чтобы отправители сопровождали перевод комментарием. К примеру, «Подарок на свадьбу», «Дорогой, это тебе на часы», «Возврат долга» и т.п.
Если перевод крупный, лучше оформите документы. Проверка всех мелких платежей непосильна для налоговой. А вот крупные ежемесячные поступления, например, по 100 тыс. руб., обязательно ее заинтересуют. Если эти деньги переводит вам друг в счет долга, желательно иметь документальное подтверждение этого факта. Это может быть договор займа или на крайний случай расписка. Если вы продали телевизор и покупатель перевел деньги вам на карту, понадобится документ, подтверждающий проведение сделки. При этом нужны также доказательства того, что телевизором вы пользовались более трех лет – в таком случае не нужно ни декларировать доход, ни платить с него налог.
Читайте также
Не игнорируйте запросы из ФНС. Если налоговики просят пояснить происхождение денег, сделать это нужно обязательно. Заинтересоваться вами контролирующие органы могут после обращения соседей или, например, покупки вами недвижимости или авто при отсутствии официального заработка. Если квартира была куплена на подаренные средства, причем не обязательно близким родственником, то налог платить вы не должны. Даже при изготовлении тортов на заказ, реализации их через социальные сети и получении оплаты за них на карту доказать факт незаконного предпринимательства не так просто.
Переводы ООО на карты физических лиц
ООО может осуществлять перевод средств со своего расчетного счета на банковскую карту физического лица. И это не обязательно должен быть сотрудник организации, можно отправлять деньги и третьим лицам.
Какие допускаются переводы:
Любой из этих случаев предполагает взимание комиссии банком, поэтому зарплату лучше выплачивать на карты, выпущенные в рамках зарплатного проекта, а переводить деньги под отчет – на корпоративные карты. К примеру, в «Точке» можно открыть неограниченное количество корпоративных карт на всех тарифах.
Выплачивать заработную плату можно на специальную зарплатную карту или любую другую карту, оформленную на сотрудника. Перевод вознаграждения за труд на карту зарплатного проекта более выгоден – комиссия за него ниже.
Если сотруднику перевели деньги под отчет, то он должен предоставить в бухгалтерию расходные ордера для подтверждения целевого использования средств предприятия. Если чеков не будет, налоговая может посчитать переведенную сумму доходом сотрудника и начислить на нее налог в размере 13 %.
В соответствии с положением ЦБ от 24.12.2004 № 266-П, существуют следующие подотчетные статьи:
Выдавать займы на основании договора заимствования разрешается только работникам организации. Чтобы предоставлять займы третьим лицам, нужно иметь лицензию Центробанка на ведение такой деятельности. Чтобы перевести средства на карту физического лица или поставщика товаров/услуг, нужно заключить договор в соответствии с нормами Гражданского кодекса РФ.
Если на карту физического лица осуществляется перевод на сумму более 600 тыс. руб., то такая операция усиленно контролируется государством. Тогда как в «Тинькофф Банке», например, не установлено ограничений на размер денежных перечислений.
На банковскую карту руководителя компании со счета ООО можно переводить как заработную плату, так и деньги под отчет. Рассмотрим оба случая.
Если перечисляется зарплата, то необходимо указывать реквизиты личного карточного счета директора, его Ф. И. О. и сумму перевода. Напомним, что уплачивать НДС с перевода денег на карту физического лица не требуется. Но обязательной является уплата НДФЛ с суммы заработка, а также перечисление взносов в ПФР и ФСС.
Перевести деньги на карту директора (как зарплатную, так и личную) под отчет несложно, однако эта операция требует внимания со стороны бухгалтера, поскольку перевод могут признать доходом физического лица.
Во избежание этого необходимо указывать назначение платежа, например, «Выдача под отчет на покупку проездных билетов…», «Выдача под отчет на оплату проживания…» и т. д. Чтобы не возникало проблем с ФНС, необходимо прописывать цель как можно более точно.
Читайте также
Еще одна особенность подотчетных денег заключается в том, что сотрудники должны возвращать оставшуюся часть работодателю. При этом бухгалтеру необходимо отражать поступление средств. А истраченная сумма должна подтверждаться отчетом и расходными ордерами.
Основанием для перевода подотчетных денег на карту работника является заявление, в котором указываются:
Перевод денег на карту физического лица с расчетного счета ООО возможен одним из следующих способов: через банковское отделение или через интернет-банкинг. Необходимо помнить, что на зачисление средств может уйти от 1 до нескольких рабочих дней.