выплаты за спортивные секции для детей
Закон о вычете за спорт вступает в силу с 1 августа 2021 года. Но сам вычет — только с 2022
С 2022 года можно будет использовать новый налоговый вычет: он позволит уменьшать доходы на расходы для занятий спортом и так экономить на НДФЛ. Вычет коснется только тех доходов, что будут получены начиная с 2022 года, но закон вступит в силу уже с 1 августа. Это нововведение появилось в налоговом кодексе вместе с июльским пакетом поправок.
Если планировали продлевать абонемент, лучше подождать несколько дней. Хотя не факт, что ваши расходы подойдут для вычета: там не все так просто. Но вот что нужно об этом знать прямо сейчас.
Расходы 2021 года могут и не подойти для вычета
Уже после публикации разбора у наших экспертов разошлись мнения о том, как трактовать это положение. И мы должны вам честно рассказать о сомнениях.
Аргументы в пользу вычета с 1 августа. Федеральный закон влияет на то, когда вступят в силу поправки о спортивном вычете. Он говорит: с 1 августа эти положения заработают. И в налоговом кодексе уже будет официально упоминаться вычет за спорт. То есть если раньше он должен был появиться только с 2022 года, то с учетом новых поправок вводится сейчас. Любой человек, открывающий статью 219 НК РФ, увидит в списке расходов для вычета оплату фитнеса — без дополнительных оговорок.
А вот применять вычет можно будет только к доходам с 2022 года. В налоговом кодексе этого уточнения не будет, оно есть только в федеральном законе.
Мы не смогли вспомнить ни одной ситуации, когда какие-то условия вычета официально появлялись в налоговом кодексе до того, как их можно было применять.
Например, когда вводили вычет за оценку квалификации, закон приняли в июле 2016 года, но четко написали: вступит в силу с 2017 года. При сокращении срока владения единственным жильем для продажи без налога тоже было четко написано: закон публикуется в 2019 году, но вступает в силу только с 1 января 2020.
Пока вычет не работал, его и не вносили в налоговый кодекс. А спортивный почему-то внесли. Значит, видимо, с августа его уже можно использовать — пока что в части расходов. То есть так, как описано в этой статье ниже.
Аргументы в пользу вычета с 2022 года. Вычет можно применять к доходам 2022 года. Но есть общее правило: для вычета подходят только расходы того же года. Значит, оплата 2021 года не подойдет. А перенос даты вступления в силу на более ранний срок был нужен для того, чтобы Минспорт начал формировать реестр спортивных организаций, который к 1 декабря нужно отправить в ФНС. Без этого реестра непонятно, какие расходы подойдут для вычета.
Ситуация действительно неоднозначная: в пояснительной записке к закону нет ни слова о том, как его планировалось применять и зачем был нужен перенос даты на более ранний срок. Вычет вроде бы есть, но использовать его пока нельзя. Переносить федеральным законом дату вступления в силу только ради формирования реестра — это довольно странно.
Будем наблюдать за разъяснениями и расскажем, когда что-то прояснится.
О каком вычете речь
Это новый налоговый вычет, он впервые появился в законе в апреле 2021 года. До этого расходы на спорт вообще не упоминались в составе вычетов, которые позволяют уменьшить или вернуть НДФЛ.
Например, расходы на лечение и обучение подходили для вычета, а на абонемент в фитнес-клуб — никогда. Теперь появился шанс сэкономить 13% его стоимости.
Этот вычет уже предусмотрен в законе, все принято и подписано. Но есть оговорка: он начнет применяться только для доходов с 2022 года. Доходы 2021 года уменьшить не получится — даже с учетом июльских поправок.
Как победить выгорание
Кто может получить вычет за спорт
Вот какие условия должны соблюдаться одновременно:
Новый вычет входит в основную группу социальных вычетов, у них есть общий лимит — 120 000 Р в год. Туда же входят расходы на лечение, свое обучение, ДМС, страховки и пенсионные взносы. Дополнительного лимита для спорта не установили, поэтому тем, кто потратил больше 120 000 Р на лечение и обучение, он не поможет сэкономить на НДФЛ.
Что изменится с 1 августа 2021 года
В новом пакете изменений появилась оговорка: норма о спортивном вычете вступает в силу с 1 августа.
То есть если вы оплатите абонемент на год 30 июля 2021 года — к вычету его стоимость принять не получится. Но если тот же абонемент оплатить 1 августа, возможно, эти расходы войдут в состав вычета в 2022 году. И абонемент фактически станет на 13% дешевле.
Когда можно будет использовать вычет за спорт
Этот вычет может уменьшить доходы только начиная с 2022 года. Доходы 2021 года он не уменьшает, даже если абонемент оплачен в августе.
То есть если закон позволит учесть расходы 2021 года, то платежи с августа 2021 года и до конца 2022 года уменьшат те доходы, что будут получены именно в 2022 году. Для 2021 они еще не подойдут, а для 2023 — уже не подойдут. Социальный вычет нельзя переносить на следующие годы.
Это условие не изменилось, поэтому и возникли сомнения насчет использования расходов 2021 года для вычета в 2022.
Какие расходы подойдут для вычета
А вот здесь до сих пор нет ясности. Правительство должно утвердить перечень подходящих услуг. А Минспорт должен составить список организаций, которым можно платить за спорт для уменьшения НДФЛ. Но этих списков пока нет — и непонятно, появятся ли они к 1 августа. По правилам их нужно направить в ФНС до 1 декабря, но что тогда делать тем, кто заплатит за фитнес в августе?
Всего в России около 178 тысяч организаций оказывают физкультурно-оздоровительные услуги. Из них около трех с половиной тысяч — фитнес-центры. Их клиентами, по последней статистике, были около 6 млн человек.
Что делать сейчас
Если планировали оплатить фитнес в ближайшее время, лучше подождите августа.
Если будете платить в 2021 году, имейте в виду, что эти расходы могут не подойти для вычета. Можно оплатить период только до конца года, а с января заплатить отдельно, уже в 2022 году. Так точно получится уменьшить налог.
Считайте, что выгоднее: получить гарантированный вычет при оплате в 2022 году или купить абонемент сейчас на более длительный период или со скидкой. Кстати, это может быть аргументом, чтобы получить дополнительную скидку в спортклубе.
Ещё бы лимит 120 тысяч пересмотрели, вообще, было хорошо. 12 лет не изменяется
Евгения, да, по факту он стоит на месте, то есть поборы в реальном выражении увеличиваются
Евгения, пора уже какую-то петицию организовать что ли. ) Это же вообще наглость. Как минимум все пособия и вычеты должеы индексироваться на уровень их дурацкой официальной инфляции.
Татьяна, это загадка.
Честно говоря, прочитав статью не особо понятно продлив/купив абонемент после 01.08.21 получится ли в 2022 году получить за это вычет. Нет списка фитнес центров которые подходят и не понял схему с «потрать в 2021 заработанное в 2022»)
Судя по всему, лучше в августе тоже не торопится покупать абонемент, если не срочно. Возможно даже стоит подождать уже 2022 года, купить/продлить абонемент, что бы спокойно в 2023 получить вычет.
Александр, ой, наивные такие, может люди летом на природе занимаются, или ходят исключительно разово, или только в бассейн, или платят помесячно, как вариант, хотя это тоже абонемент
Как-то очень странно получается: деньги, полученные в 2022 году, потрачены в 2021 году. Не будет ли это поводом для отказа в вычете?
Grigory, емнип вычет можно получить в течение трех лет с момента расходов. То есть в 2023 году сможете получить налоговой вычет на фитнес, купленный в 2021. А доходы будут учитываться от 2022г
Маргарита, это имущественный можно, а то социальный
Даа, вот это вычетов в России, по-настоящему забота государства видна
Уважаемые Коллеги!
У меня бизнес в спортивной сфере (спортивный менеджмент).
Нами был проработан вопрос, поднятый в данной статье.
Мы направили ряд соответствующих писем в Министерство Спорта РФ, Министерство Финансов РФ, а также Правительство РФ, с просьбой разъяснить применение положений новых законов № 88-ФЗ от 05.04.2021 года и № 87-ФЗ от 05.04.2021 года.
В результате полученных официальных ответов, из указанных органов, нам удалось узнать следующее (дословно): «В части предоставления социального налогового вычета в сумме, уплаченной налогоплательщиком за оказанные ему физкультурно-оздоровительные услуги, Минспортом России ведется разработка и согласование с заинтересованными федеральными органами исполнительной власти проекта Распоряжения Правительства РФ об утверждении (внимание!) перечня физкультурно-оздоровительных услуг (планируемый срок утверждения III квартал 2021 года) и проекта Постановления Правительства РФ «Об утверждении правил физкультурно-оздоровительных услуг» (планируемый срок утверждения I квартал 2021 года).»
Подытожу:
1) Чтобы клиенты имели возможность получить налоговый вычет, физкультурно-спортивная организация должна оказывать именно такие физкультурно-оздоровительные услуги, которые войдут в перечень, которого еще нет, а также оказывать эти услуги в соответствии с правилами, которые, на данный момент, не утверждены.
2) Ни о каком утвержденном перечне организаций речи не идет. Понятия Физкультурно-спортивных организаций раскрыты в статье 10 Федерального закона «О физической культуре и спорте в Российской Федерации» от 04.12.2007 N 329-ФЗ.
3) На момент написания моего комментария, в России продолжает действовать ГОСТ Р 52024-2003 «Физкультурно-оздоровительные и спортивные услуги», переизданный в Июне 2020 года, и который дает некоторое понимание, что может быть скрыто за определением «Физкультурно-оздоровительные услуги».
4) Пока нормативно-правовая база до конца не выработана, ни о каком налоговом вычете речи быть не может. В лучшем случае середина 2022 года.
5) И это ещё при том, что никто не слышал мнения Налоговой на это счёт)
Всем успехов!
Спортивный вычет с 2022 года: утвержден перечень услуг и требования к организациям
Закон о вычете по расходам на спорт вступил в силу в августе 2021 года, но применять его для уменьшения НДФЛ можно будет только с 2022. Не хватало списка услуг, подходящих для вычета, а также перечня организаций, которые могут эти услуги оказывать и получать за них деньги.
Теперь список услуг утвержден, требования к организациям для включения в реестр — тоже. Сам реестр будет сформирован позже, но уже сейчас бизнесу из спортивной индустрии пора готовить документы.
Что это за вычет
Плательщики НДФЛ могут использовать вычеты для уменьшения или возврата налога. При расчете НДФЛ государство разрешает уменьшить налогооблагаемый доход на сумму каких-то полезных расходов: например, при покупке квартиры, оплате лечения детей, обучения в автошколе или страхования жизни.
В 2021 году в налоговом кодексе появился еще один вид расходов, который подойдет для вычета: на физкультуру. Использовать его можно начиная с 2022 года — в пределах общего лимита социальных вычетов, 120 000 Р в год. А пока ведется подготовка: надо было решить, какие именно услуги подойдут для уменьшения налога и кто может их оказывать.
Как сделать ремонт и не сойти с ума
Какие услуги подойдут для вычета
В распоряжении правительства упоминаются три вида физкультурно-оздоровительных услуг:
При оформлении документов должно быть понятно, что оплаченная услуга относится к одному из пунктов перечня. Пока для них нет расшифровки, но постепенно сформируется практика. Например, могут быть вопросы по поводу расходов на аренду зала для тренировок, покупки экипировки или уплаты сборов для участия в соревнованиях.
Но с обычными абонементами в клубы и оплатой секций проблем не будет. При условии, что организация, которой платят, входит в реестр Минспорта. А туда еще нужно попасть.
Какие организации могут оказывать услуги для вычета
Главное — организация должна быть в реестре Минспорта. Его составят до 1 декабря 2021 года. Требования к организациям и ИП уже утверждены:
Но одного соответствия этим требованиям недостаточно. Нужно еще подать заявку и официально попасть в реестр. Заявления принимаются до 1 октября — фактически у спортивных организаций осталось несколько дней.
Документы нужно подать в орган исполнительной власти, который отвечает за физкультуру. До 1 ноября регионы передадут сведения в Минспорта. Министерство сформирует реестр, а ФНС опубликует его для всех до 1 декабря.
Если фитнес-клуб или спортивная школа ничего не сделают для того, чтобы попасть в реестр, то и для вычета их услуги не подойдут.
Как получить спортивный вычет
Родители могут получить деньги от государства на спорт для детей
Фото © ТАСС / Валерий Шарифулин
Родители, которые оплачивают занятия спортом своих детей, могут получить право на налоговый вычет. Об этом говорится в разработанном Минфином законопроекте, который ведомство выложило на портале официальной информации. В том, как можно будет получить деньги от государства, разобрался Лайф.
Сколько можно получить
Сейчас бесплатные спортивные секции в России стали редкостью, родителям приходится не только оплачивать часы тренировок, но и в некоторых случаях, в зависимости от вида спорта, приобретать необходимую экипировку, цена на которую почти такая же, как для взрослых спортсменов. Если законопроект примут в нынешнем виде, то родители и законные представители, которые оплачивают занятия своих детей, получат право ежегодно пользоваться налоговым вычетом за спортивную подготовку ребёнка — 50 000 рублей.
Банки теперь автоматически передают ваши секреты ФНС. Чем это грозит?
Увы, указанное значение не равняется той сумме, которую может вернуть государство. Налоговый вычет — это общая сумма расходов (она может быть и больше, и меньше), а возврату подлежит только 13% от подтверждённых затрат на подготовку. То есть, если родитель сумел доказать, что потратил 50 тысяч рублей и более, ему вернут 6500 рублей (13% от 50 тысяч), если расходы были меньше, то и сумма налогового возврата будет ниже.
И надо ещё учесть, что претендовать на выплату могут только те, кто в течение года официально уплачивал подоходный налог. Если же родитель получал зарплату в конверте и налогов его работодатель не платил, то и вычет не положен.
Семьи с детьми получат компенсации и доплаты: сколько они составят
Семьям с детьми могут вернуть часть денег за оплату спортивных секций. Соответствующий законопроект подготовили в Госдуме. К тому же не все родители знают, что уже имеют право на компенсации за образование и лечение, а также на некоторые выплаты от работодателя. Лайф выяснил, кто и как может их получить.
26 января Госдума приняла в первом чтении законопроект о социальном налоговом вычете за фитнес. Как следует из документа, вернуть можно будет 13% от расходов на спорт на сумму в пределах 120 тыс. рублей. Максимальный размер вычета — 15,6 тыс. Теперь депутаты подготовили поправки ко второму чтению. Предлагается предоставлять вычет ещё и тем, чьи дети занимаются в спортивных секциях. Если законопроект примут, то компенсировать часть затрат можно будет уже с января 2022 года.
Не все родители знают, что могут получить налоговый вычет уже сейчас. Например, если они оплачивают образование детей. Речь идёт в том числе о кружках и секциях даже в государственной школе или детском саду.
— Право на получение вычета имеют не только родители, но и опекуны, усыновители, братья или сёстры. При этом остальные родственники (дедушки, бабушки, дяди, тёти) вернуть часть денег не могут. Также вычет получают только те, кто имеет официальный доход, облагаемый налогом по ставке 13%. Если родители являются самозанятыми, которые платят налог по ставке 4%, или индивидуальными предпринимателями (здесь ставка 6%) — у них права на вычет нет, — рассказал ведущий юрист компании «Объединённый юридический центр «Парфенон» Павел Уткин.
Максимальная сумма, с которой можно вернуть часть денег, — это 50 тыс. рублей за детей и 120 тыс. за братьев и сестёр. В первом случае максимальный размер вычета будет 6500, во втором — 15,6 тыс. При этом, поясняет Павел Уткин, получить эти деньги можно не за каждого ребёнка. 50 тыс. рублей даётся на всех. Если, к примеру, детей четверо и на каждого было потрачено по 25 тыс. рублей в год, то получатель всё равно может претендовать на вычет только с 50 тыс.
Кстати, вычет на образование могут перечислять ежегодно. Допустим, родители оплачивают ребёнку музыкальную школу в течение шести лет. Тогда они имеют право на возврат части налога каждый год.
С 1 апреля изменятся правила начисления пособий, льгот и больничных: на сколько вырастут выплаты
Вычет предоставляется за обучение и в частных, и в государственных учреждениях. Важное условие — наличие лицензии на осуществление образовательной деятельности. Без неё можно обойтись только в том случае, если такие услуги оказывает лично индивидуальный предприниматель, у которого указан соответствующий вид деятельности при регистрации ИП.
— Оформить документы на вычет можно лично в налоговой инспекции или через личный кабинет на сайте nalog.ru. Второй вариант удобнее. По сути, вам не надо будет заполнять декларацию в классическом понимании этого слова. Там надо будет лишь вставить необходимые данные, и программа сделает всё за вас. Также надо будет приложить фото нужных документов, указать реквизиты для возврата и отправить всё на проверку. Если вы подаёте заявление на вычет впервые, то обязательно проводится камеральная проверка. По её результатам либо подтвердят возврат налога, либо откажут. Она длится до трёх месяцев. И только после этого в течение месяца получателю должны перечислить деньги. Если человек оформляет вычет на обучение ежегодно, то камеральная проверка проходит значительно быстрее. По факту деньги можно получить уже в течение месяца со дня подачи документов, — объяснил Павел Уткин.
К тому же далеко не все родители знают, что можно вернуть часть денег за обращение в частные медицинские центры и покупку лекарств детям до 18 лет. Для этого нужно обратиться за социальным вычетом по расходам на лечение и приобретение медикаментов. Это можно сделать в год, следующий за тем, когда фактически были понесены расходы. Например, в 2021 году можно получить вычет за лечение, оплаченное в 2020-м.
— Ещё один важный момент. Получить вычет могут только те родители, у кого был доход, который облагается налогом в 13%. Причём именно в тот год, когда были расходы на лечение. При этом совершенно не имеет значения, имеете ли вы такой доход непосредственно в момент предоставления документов на вычет. Например, в марте 2020 года вы оплачивали лечение ребёнка и трудились до ноября 2020 года, а затем остались без работы. В 2021 году вы имеете право подать документы на вычет за лечение ребёнка, независимо от того, работаете вы сейчас или нет. При этом вычет будет рассчитываться пропорционально сумме ваших налоговых отчислений с января по октябрь 2020 года, — рассказал старший управляющий партнёр юридической компании PG Partners Петр Гусятников.
Как столица поддерживает многодетные семьи: интервью с Натальей Карпович
— Какую социальную поддержку сегодня получают многодетные семьи в Москве?
Сегодня город всячески заботится о многодетных семьях. Например, они получают ежемесячные компенсационные выплаты на возмещение роста стоимости продуктов питания (740 рублей на каждого ребенка до трех лет). Также каждый месяц начисляется компенсационная выплата на возмещение расходов в связи с ростом стоимости жизни. В преддверии учебного года семьям выплачивается компенсация на покупку детской одежды для школы (10 951 рубль на каждого обучающегося). Также существует ряд дополнительных льгот: скидки по оплате ЖКХ, капремонта, телефона, бесплатная парковка и другое.
Город поддерживает малообеспеченные, молодые и студенческие семьи. К слову сказать, большим достижением для Москвы стало увеличение числа многодетных семей более чем в 2,5 раза за последние 10 лет. Сейчас в Москве проживает более 180 тысяч многодетных семей.
— Какие достижения города можно отметить в сфере дошкольного, школьного, профессионального и дополнительного образования?
— В настоящее время в Москве уделяется большое внимание дошкольному образованию детей, чтобы мамы имели возможность вернуться на работу, а дети получали всестороннее развитие с малых лет. В большинстве районов города все маленькие москвичи обеспечены дошкольным образованием в районе проживания. А у многодетных семей жителей города имеется возможность открывать семейные детские сады, что является большой поддержкой для семьи, так как позволяет решить проблему трудоустройства одного из родителей, не прерывая процесс воспитания ребенка.
Если говорить о профессиональном образовании, можно отметить, что подросток с 14 лет может параллельно обучению в 9-11 классе школы получать профессию в колледже. Мы даже знаем семьи, где дети до окончания школы успевают получить по три профессии. И это тоже бесплатно.
Сегодня в городе Москве около 2,2 млн детей и подростков в возрасте до 18 лет. Многие из них обучаются по программам дополнительного образования. В каждом районе есть один-два детских-юношеских центра, где работают десятки бесплатных секций, кружков.
— Как город заботится о здоровье своих юных жителей?
Давайте посмотрим на медицинское обслуживание. Здесь тоже все познается в сравнении. У детей большой пакет услуг по ОМС, включая высокотехнологичные операции. В Москве мощный календарь бесплатных прививок, в то время как во всем мире существует нехватка вакцин. Но мы воспринимаем все эти услуги как обычные. Есть перечень лекарств, которые могут получать дети бесплатно. Дети из многодетных семей получают их до 18 лет.
Есть широкая сеть санаториев, где дети могут укреплять здоровье абсолютно бесплатно вне зависимости от статуса семьи — малообеспеченная или нет. Эти санатории находятся как в Москве, так и в Подмосковье. Получить путевку туда можно через педиатра или в самом санатории. И это бесплатно для детей. Кроме того, расширяются возможности для занятий спортом и ведения здорового образа жизни.
Работают потрясающие реабилитационные центры. Такие, например, как Научно-практический центр детской психоневрологии Департамента здравоохранения города Москвы, и другие. В системе Департамента труда и социальной защиты населения города Москвы функционирует восемь реабилитационно-образовательных учреждений, где ежегодно обучаются более 2 тысяч детей и молодых людей с инвалидностью, а также дети с ограниченными возможностями здоровья.
Центр социокультурной реабилитации Дианы Гурцкая поддерживает талантливых детей с проблемами зрения. Научно-практический центр медико-социальной реабилитации им. Л. И. Швецовой имеют свою службу ранней помощи, которая помогает семьям в реабилитации маленьких детей с особенностями. Реабилитационный центр для инвалидов «Ремесла» занимается реабилитацией москвичей с 5 лет через освоение ремесла в творческих мастерских и различных студиях. Это гончарка, шитье, лепка, многое другое.
Дополнительно для оказания реабилитационных услуг детям в Москве функционируют четыре реабилитационных центра и 34 отделения реабилитации в территориальных центрах социального обслуживания, в которых ежегодно более 22 тысяч детей получают услуги по комплексной реабилитации в стационарной, нестационарной формах, а также от бригад службы мобильной реабилитации.
— Какую помощь могут предложить москвичам некоммерческие организации и общественные объединения?
Город активно поддерживает волонтерство. Широкая сеть НКО тоже оказывают большую помощь. Например, наше объединение выдает почти 200 тысяч в год бесплатных билетов на спектакли, мюзиклы, показы фильмов.
— Что думают семьи о поддержке города?
Нельзя помочь человеку, если он сам не хочет. Москва же предоставляет такой широкий спектр помощи в образовании, медицине, спорте, культуре, социальной поддержке. Только ленивый не найдет здесь то, что ему надо. Думаю, что Москва — безусловный мировой лидер по бесплатной и высококачественной поддержке семей с детьми.
Региональная общественная организация «Объединение многодетных семей города Москвы» (РОО «ОМСМ») образована 29 апреля 2014 года. За семь лет деятельности организации ее членами стали более 45 тыс. многодетных семей столицы. Организация оказывает помощь многодетным семьям, а также выступает от их лица на всех уровнях власти. Официальный сайт www.oms.msk.ru
Пресс-служба Департамента труда и социальной защиты населения города Москвы