декларация 3 ндфл 2021 на возврат налога за лечение зубов образец
Примеры заполнения налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц за 2020 год (Форма 3-НДФЛ)
Пример 3. Заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ (вычет на лечение)
Пример № 2: доход от реализации машины; при этом доходы, при получении которых налог полностью удержан налоговыми агентами, в декларации не указаны
Пример № 5: продажа доли в недвижимом имуществе
Условия примера:
Мелихов Аркадий Сергеевич является резидентом РФ. В 2020 году им были получены доходы в виде выплат, связанные с исполнением обязанностей по трудовому договору (заработная плата, отпускные и т.п.) от работодателя АО «Скай» в размере 1 080 000 руб. С этой суммы работодателем в течение 2020 года был исчислен, удержан и перечислен в бюджет НДФЛ в размере 140 400 руб. Каких-либо иных доходов в 2020 году у Аркадия Сергеевича не было. Прав на стандартные налоговые вычеты он не имеет.
В 2020 году Аркадий Сергеевич оплачивал различные виды медицинских услуг (не являются дорогостоящими видами лечения). Все услуги были оказаны ему лично и его супруге в медицинских организациях РФ, имеющих соответствующие лицензии на осуществление медицинской деятельности. Общая стоимость этих услуг составила 80 тыс. руб. Кроме того, Аркадий Сергеевич оплачивал покупку лекарственных средств, назначенных ему лечащими врачами. Общая сумма, потраченная на лекарства, составила 25 тыс. руб.
Помимо этого, в ноябре 2020 года Аркадий Сергеевич заключил договор добровольного медицинского страхования и уплатил по нему взнос в размере 7 тыс. руб.
Образец заполнения формы 3-НДФЛ:
Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)
Заполнение декларации 3-НДФЛ на вычет за лечение за 2020 год — новая форма 2021 и образец
Налоговая декларация 3-НДФЛ нужна не только для уплаты налога с полученного дохода физических лиц, но и для его возмещения из бюджета в связи с получением вычета — в статье предлагаем образец заполнения отчета для получения социального вычета по расходам на лечение, медицинские услуги, лекарства.
Благодаря применению данной льготы гражданин может вернуть 13 процентов от затрат на лечебные услуги и лекарственные препараты, но с учетом некоторых ограничений и условий.
Как получить социальный налоговый вычет за лечение?
Данная налоговая льгота предусмотрена п. 3 ст. 219 НК РФ, где говорится о том, что человек вправе вернуть НДФЛ (13 процентов) с расходов на:
Для возврата налога в 2021 году необходимо выполнение следующих условий:
Сумма расходов, с которой может быть возвращен подоходный налог, ограничена величиной социального налогового вычета:
В указанные суммы социального вычета входят не только затраты на лечебные услуги и лекарства, но и расходы на обучение, оплату страховых взносов на добровольное страхование.
Вернуть налог не получится, если:
Налогоплательщик не обязан заполнять 3-НДФЛ, если он не хочет возвращать деньги — это его право, а не обязанность.
Если человек сохранил все нужные документы и желает получить возврат части потраченных средств, что особенно актуально в отношении дорогостоящего лечения, то следует заполнить актуальный бланк 3-НДФЛ и подать его в ФНС удобным образом (бумажном или электронном через личный кабинет налогоплательщика).
Обращаться в налоговую можно по завершению отчетного года, сроки ограничены календарным годом, следующим за налоговым периодом. То есть за 2020 год вернуть 13 процентов можно будет, начиная с 1 января по 31 декабря 2021 года.
Возврат налога по расходам на лекарства
Человек вправе вернуть 13 процентов не только в отношении расходов на оплату медицинских услуг в лечебных учреждениях, но и по затратам, произведенным на покупку лекарственных препаратов.
Если раньше список лекарств для применения вычета ограничивался специальным перечнем, то теперь никаких ограничений нет. НДФЛ с расходов возвращается со всех видов лекарственных препаратов.
Главные условия — это наличие рецепта врача и платежных документов, подтверждающих оплату.
Сумма расходов на лекарства включается в социальный вычет, для которого действует ограничение 120 000 руб.
Как вернуть 13 процентов по затратам на дорогостоящее лечение?
Перечень видов медицинских услуг, относящихся к дорогостоящему, определяется специальным Перечнем, который содержится в Постановлении №201.
В отношении данного вида лечения размер вычета не ограничивается, поэтому вернуть 13 процентов можно со всей суммы, потраченной на дорогостоящие медицинские услуги.
В декларации 3-НДФЛ данные затраты показываются в отдельной строке.
Новый бланк 3-НДФЛ для 2021 года
Заполнять в 2021 году нужно новую форму 3-НДФЛ, обновленную Приказом ФНС от 28.08.20 № ЕД-7-11/615@.
Поменялись штрих-коды страниц, некоторые разделы и приложения, но в целом, для налогоплательщиков, желающих получить возврат НДФЛ по расходам на лечение, существенных изменений в подготовке декларации нет.
Как заполнить налоговую декларацию за 2020 год?
Налогоплательщики для получения социального вычета за лечение и лекарства заполняются в 3-НДФЛ такие страницы;
Ниже приведена инструкция в таблице по заполнению полей декларации. Рекомендуем начать с указания дохода в приложении 1 и 2, после чего рассчитать вычет в прил. 5, далее рассчитать сумму налога в разделе 2, перенести ее в раздел 1 и заполнить титульный лист.
В 3-НДФЛ, подаваемой на бумаге, следует поставить свою подпись на каждой странице внизу, указать рядом дату подписания. Кроме того, в верхней части каждой страницы следует поставить ИНН и номер страницы.
Инструкция по оформленению
В таблице ниже указано, какие строки нужно заполнять:
Строка 3-НДФЛ
Инструкция по заполнению
1 – если вносятся изменения в первый раз в поданную ранее форму;
Как вернуть деньги за лечение
Инструкция для тех, кто лечился в платной клинике
Этот материал обновлен 10.03.2021
Я ненавижу лечиться в государственных поликлиниках.
Мне проще заплатить, чем стоять в очередях к уставшей бабушке-врачу. Поэтому при любом заболевании я иду в платную клинику.
Что вы узнаете
Что такое налоговый вычет за лечение
Налоговый вычет — это деньги, которые государство возвращает вам из уплаченного вами же НДФЛ, если вы делаете что-то полезное для государства. Бывают налоговые вычеты за покупку квартиры и обучение. Сегодня поговорим о вычете за платные медицинские услуги.
Под медицинскими услугами налоговый кодекс подразумевает прием у врача, диагностику, медицинскую экспертизу, сдачу анализов, госпитализацию, лечение в дневном стационаре, стоматологию, протезирование. В список попадает все, с чем обычно сталкивается заболевший человек. Там же упоминается паллиативная помощь на дому и ЭКО с помощью донорства и суррогатного материнства.
Операции, в том числе пластические, относятся к категории дорогостоящего лечения. За них получают другой вычет, но об этом в следующий раз.
Вычет также можно получить за добровольную медицинскую страховку, если вы сами оплатили полис. Если его оплатил работодатель, то вычет не сделают.
Расскажем, как лечиться грамотно
Кто может получить вычет
Если вы получаете зарплату или имеете доход, с которого платите НДФЛ, вы можете получить вычет. Неработающие пенсионеры, студенты и женщины в декретном отпуске таких доходов не имеют, НДФЛ не платят, поэтому конкретно на этот вычет не претендуют.
Вам также вернут деньги, если вы оплачивали лечение своих родителей, супруга, детей до 18 лет. Для этого нужен документ, подтверждающий родство: свидетельство о браке или свидетельство о рождении. За оплату лечения тещи или тестя вычет вам не дадут.
На кого оформлен договор на лечение — значения не имеет. Но платежный документ должен быть оформлен на того, кто будет получать вычет.
Например, пожилой отец попал в больницу и дочь хочет оформить вычет за его лечение. Договор можно оформлять или на отца, или на дочь, а вот платежные документы — только на дочь. Если платежные документы выпишут на отца, клиника не даст дочери справку для налоговой. Лучше всего, если и в договоре и в платежных бумагах будут данные человека, который будет оформлять вычет. В нашем примере — дочери.
Сколько денег вернут
Сумма вычета зависит от размера вашей зарплаты и стоимости лечения. В любом случае налоговая не вернет денег больше, чем уплачено НДФЛ за год. Рассчитайте сумму своего вычета на калькуляторе.
Как получить вычет за лечение
Чтобы получить деньги, сначала нужно собрать подтверждения, что вы лечились и платили: договоры, чеки и справки из клиники. Потом заполнить декларацию 3-НДФЛ на сайте налоговой и отправить вместе с отсканированными документами на проверку.
После того как декларацию одобрят, надо написать заявление на возврат денег. По закону через месяц после подачи заявления налоговая должна перечислить деньги на ваш счет.
Как забрать свои 260 тысяч у государства
Можно делать всё постепенно. Я никуда не торопилась и готовила документы около трех месяцев.
В кассе или регистратуре клиники вам дадут договор и чек. Сохраните эти документы: только они подтверждают факт оплаты лечения. Прикрепите чек к договору скрепкой или степлером. Потом замучаетесь искать, к какому договору какой чек.
Рекомендуем еще до подписания договора с клиникой поинтересоваться, есть ли у нее лицензия и даст ли клиника справку для вычета. Проверять лицензию после оплаты лечения поздно.
Некоторые клиники не требуют чеки. Они берут сведения об оказанных услугах из своей базы данных. Но так делают не все. Я потеряла несколько чеков, и девушка на ресепшене не включила их в сумму справки.
Если вы оформляете вычет за лечение родственников, вместе с документами принесите свидетельство о браке или свидетельство о рождении и попросите оформить справку на ваше имя.
В клинике, которую я посещала, справку делают максимум за 5—7 дней. Я пришла в безлюдное время, поэтому мне сделали справку за полчаса.
Если вы сомневаетесь, что справка оформлена правильно, — проверьте, соответствует ли она инструкции Минздрава. Обычно такой проблемы не возникает. Если у клиники есть лицензия, она обязана выдать правильно оформленную справку.
Вместе со справкой вам выдадут копию лицензии на осуществление медицинской деятельности. Если у клиники нет лицензии или ее срок действия истек, налоговая вам ничего не вернет. Копия лицензии остается у вас, ее не нужно отправлять в налоговую инспекцию.
Отсканируйте справку из клиники и договор, чтобы отправить их в налоговую удаленно. Если вы получаете вычет за лечение родителей, супруга, детей до 18 лет, то сделайте скан свидетельства о браке или свидетельства о рождении.
Я рекомендую сканировать документы в многостраничный файл формата PDF. Сначала справку, потом договор. Файл должен быть размером менее 2 Мб, иначе вы не сможете загрузить его на сайте налоговой.
Возьмите справку 2-НДФЛ в бухгалтерии на работе или скачайте в личном кабинете на сайте налоговой, если она там появилась. Чтобы это узнать, зайдите на вкладку «Доходы».
Данные из справки 2-НДФЛ понадобятся для заполнения декларации. Ее сканировать не нужно.
Документы можно подать тремя способами:
Первые два способа мне не подошли: я не хотела стоять в очередях. Потратила вечер и подала документы на сайте.
Как подать документы на вычет на сайте налоговой
Общая логика такая: получить неквалифицированную электронную подпись, указать доходы и загрузить доказательства расходов на лечение. Чтобы вы не запутались, мы подготовили инструкцию.
Получите электронную подпись. Это упрощенная ЭП — ей можно подписывать только документы на сайте налоговой. Зайдите в личный кабинет налогоплательщика, потом в профиль и выберите вкладку «Получить ЭП». Вас попросят ввести пароль для доступа к сертификату электронной подписи — главное, запомнить его. Отправьте запрос. Подождите, когда налоговая сгенерирует электронную подпись. Если сделали ЭП раньше, этот шаг пропускайте.
Найдите страницу с декларацией на сайте налоговой. Зайдите в раздел «Жизненные ситуации» → выберите «Подать декларацию 3-НДФЛ »
Выберите год, за который подаете декларацию.
Выберите вычет, который хотите получить. Вычет на лечение находится в группе «Социальные налоговые вычеты». Введите сумму, которую потратили, в окно «Сумма расходов на лечение, за исключением дорогостоящего».
Сформируйте заявление на вычет. Этот шаг называется «Распорядиться переплатой». Можно его пропустить и подать заявление позже, но мы сделаем сразу.
Добавьте отсканированные справки и договоры. После нужно ввести пароль от ЭП и отправить декларацию в налоговую инспекцию.
Это дополнительный шаг для тех, кто пропустил его, когда подавал декларацию. Через некоторое время после отправки декларации 3-НДФЛ в разделе «Мои налоги» личного кабинета появится информация о сумме переплаты по налогам. В этой же строке будет специальная кнопка — «Распорядиться».
Реквизиты смотрите в личном кабинете на сайте банка. В Тинькофф-банке зайдите в личный кабинет на вкладку «О счете»:
Заявление налоговая рассматривает в течение месяца — плюс к тем трем, что уйдут на проверку декларации. Когда деньги поступят на счет, вы получите сообщение из банка.
Запомнить
Добрый день!
Спасибо за статью, очень познавательно. Но у меня еще один вопрос закрался, а если, например, я проходила лечение в 2017 году, в этом же году работала и платила НДФЛ, а сейчас не работаю и не плачу НДФЛ соответственно, я могу подавать на налоговый вычет сейчас или на момент подачи документов нужно работать?
Anna, и я можно присоединюсь к вашему вопросу, только у меня наоборот)))) На момент трат я офиц-но не работала, вернее, какое-тоивремя числилась,но в неоплачиваемом адм.отпуске, т.е.никаких налогов не платила, потом и вовсе уволилась., а сейчас устроилась на другую работу, вот и думаю, можно ли подать сейчас за те траты?
Anna, добрый день. Вы подаете данные за тот год в котором лечились(к примеру это 2018 год), значит доход будет учитываться за 2018 год. И если вы официально работали в этот год, то вы получите вычет и не важно что продаёте декларацию в 2020 году
Anna, забрать 13% можно за 2 последних календарных года
Светлана, мне отфутболили, только год в год. Последние 3 года вычет на недвижимость.
Anna, вы можете подать декларацию за 2017 год.
Anna, смотрите, я сейчас делал вычет за 2018 год, у меня подтянулась цифра из ндфл2 за 2018, соответственно. Предполагаю, что текущий статус ваш не имеет значения, главное, чтобы вы платили налоги в отчетный период. Это мое предположение
Не могу понять один момент. Если я собрал документы из разных мед.учреждений, то при подаче документов в налоговую по данному методу мне необходимо указывать общую сумму расходов по всем справкам и соответственно прикреплять разом все документы? Или все-таки на каждое из мед.учреждений необходимо подавать свою (новую) декларацию?
Дмитрий, 3-НДФЛ подается единая за один год, при необходимости можно подать уточнения
Дмитрий, абсолютно точно все в одной декларации, у меня также было. Налоговой без разницы кто там исполнитель услуг и сколько их. Главное, от каждого – договор и справка по форме.
Как заполнить декларацию 3-НДФЛ на вычет за лечение за 2020 год — бланк и образец для 2021 года
Если в 2020 году человек оплачивает медицинские услуги, покупает лекарства (согласно перечня), то в 2021 году он может вернуть 13 процентов от потраченных средств.
Для получения социального налогового вычета на лечение и возврата части расходов необходимо выполнение ряда условий — обязательные налоговые отчисления в отчетном году, наличие подтверждающих документов, рецептов врачей, подача правильно заполненной декларации 3-НДФЛ в ФНС.
Новая форма 3-НДФЛ для 2021 года
Обратите внимание, что в 2021 году декларация по доходам физических лиц, которая сдается для получения вычетов и уплаты НДФЛ, обновилась в очередной раз.
При оформлении важно убедиться, что заполняемый бланк 3-НДФЛ утвержден Приказом ФНС от 28.08.20 № ЕД-7-11/615@, об этом должна стоят пометка в правом верхнем углу. У нового бланка другие штрих-коды, поэтому декларации, сданная в ФНС по старой форме, не будет принята.
На актуальность формы нужно обратить внимание при самостоятельном заполнении декларации без использования личного кабинета налогоплательщика или программы ФНС.
Социальный налоговый вычет на лечение
Вычет — это не облагаемая подоходным налогом сумма, предоставляемая физическим лицам в качестве льготы. В отношении расходов на медицинские услуги и лекарства применяется социальный вычет.
Если гражданин оплачивает лечение средствами, с которых был уплачен НДФЛ, то за счет социального налогового вычета можно будет вернуть данный налог.
О данной льготе можно прочитать в п. 3 ст. 219 НК РФ.
При этом важны два условия:
Сумма к возврату рассчитывается по формуле:
Налог = 13% * Расходы на лечение в пределах социального вычета.
Размер вычета = 120 000 руб. за год.
То есть максимальная сумма налога, которую в 2021 году можно будет вернуть за 2020 год = 15 600 руб. (13% от 120 000 руб.).
Если фактические расходы не превышают размер годового социального вычета, то получится вернуть 13% от потраченной суммы.
Если фактические расходы равняются или превышают размер годового вычета, то получится вернуть только максимально возможные суммы, указанные выше.
Исключением является дорогостоящее лечение, выделенное в отдельный перечень, в отношении которого не действуют ограничения, указанные выше.
По расходам на дорогостоящие медицинские услуги
В отношении затрат на лечение, входящее в перечень дорогостоящих, социальный вычет предоставляется отдельно от основного.
В 3-НДФЛ данный вычет также показывается в отдельной строке. Его размер соответвует фактической сумме расходов на дорогостоящие медицинские услуги. Ограничения в данном случае не применяются.
Перечень дорогостоящего лечения утвержден Постановлением Правительства РФ №201 от 19.03.2001 (в ред. от 20.12.2019).
Перейдя по указанной выше ссылке можно ознакомиться с утвержденным списком.
По затратам на лекарства
В общую сумму вычета входит не только оплата медицинских услуг по лечению, но и затраты на покупку лекарств.
Вернуть 13 процентов от расходов на лекарственные препараты можно при одновременном соблюдении следующих условий:
Действующее ранее ограничение на перечень лекарств для возмещения налога не действует сейчас, получить вычет можно по расходам на любые виды лекарственных препаратов, выписанных врачом.
Как вернуть 13 процентов по расходам на медицинские услуги?
Чтобы вернуть НДФЛ по затратам на лечение, нужно:
В одной декларации можно указать, как сумму к возврату по расходам на лечение и лекарства за себя и родственников, так и сумму по дорогостоящим медицинским услугам.
Как заполнить 3-НДФЛ для возврата налога за 2020 год?
Для заполнения берется бланк декларации, утвержденный Приказом ФНС от 28.08.20 № ЕД-7-11/615@.
В данной новой форме нужно заполнить:
Если оформляется 3-НДФЛ на бумаге (ручное заполнение), то нужно выравнивать показатели в строках по левому краю, писать разборчиво черной или синей пастой, в каждой ячейки только один символ, пустые клетки заполняются прочерками. Исправлять показатели нельзя, портить информацию на страницах или штрих-код в левом верхнем углу не допустимо, информация должна быть читаемой.
Если заполняется 3-НДФЛ на компьютере с последующей распечаткой, то нужно выравнить показатели по правому краю, при этом обрамления ячеек не обязательны, прочерки проставлять не нужно.
Если оформляется декларация в программе, скачанной с сайте ФНС, то нужно просто заполнить положенные разделы, после чего программа сама сформирует заполненный вариант 3-НДФЛ.
Распечатанные листы декларации подписываются лицом, которое будет сдавать ее в ФНС (сам налогоплательщик или его представитель). На каждой странице ставится порядковый номер вверху, внизу дата подписания.
При заполнении 3-НДФЛ в личном кабинете, декларация подается в электронном виде, распечатывать и подавать бумажный вариант не нужно.
Титульный лист
Общая информация, касающаяся налогоплательщика, лица, подающего декларацию, а также сведения о налоговом периоде и отчетном годе.
Ниже можно посмотреть, как заполнить титульный лист правильно, если 3-НДФЛ подает физическое лицо — резидент РФ самостоятельно без посредников.
Пример заполнения:
Раздел 1
Это вторая страница налоговой декларации 3-НДФЛ, здесь отражаются данные о том, какую сумму налога налогоплательщик вправе вернуть за отчетный год.
Сумма, подлежащая возврату, показывается в строке 050.
При этом в строке 010 нужно указать цифру 2, что будет соответствовать необходимо вернуть НДФЛ из бюджета.
В строках 020 и 030 вписываются коды — КБК и ОКТМО.
Этот раздел заполняется в последнюю очередь, когда проведены все необходимые расчеты, на основании данных из других страниц 3-НДФЛ.
Пример заполнения раздела 1 формы 3-НДФЛ:
Приложение к разделу 1
Позволяет сформировать заявление на возврат подоходного налога — указываются коды КБК, ОКТМО, реквизиты счета, возвращаемая сумма.
Пример заполнения:
Раздел 2
Страница декларации, где производится расчет налоговой базы и налога к возврату. Заполнение производится на основании данных о доходе и удержанном налоге за год, указанных в приложении 1, и данных о социальном вычете на лечение, указанном в приложении 5.
Заполнить нужно следующие строки:
Пример заполнения раздела 2 формы 3-НДФЛ:
Приложение 1
На данной странице декларации 3-НДФЛ нужно показать, какой размер дохода был получен налогоплательщиком за год, от кого, а также размер удержанного с него налога.
Если за год поступления были из разных источников, например, от разных работодателей, то нужно показать каждого отдельно.
Для каждого источника дохода следует заполнить:
Пример заполнения приложения 1 декларации 3-НДФЛ:
Приложение 5
На данной странице в подразделах 2-4 ведется расчет социального налогового вычета, в том числе предоставляемого в связи с расходами на лечение, лекарства, операции, медицинские услуги, согласно установленному Перечню.
В подразделе 2 указывается размер вычета по дорогостоящему лечению, в отношении которого не применяются ограничения по возврату 13 процентов.
В подразделе 3 показывается размер льготы по лечению, не относящемуся к дорогостоящему, а также по купленным лекарствам, в отношении которых действует ограничения (120 000 руб. суммарно за год за себя и 50 000 руб. за родственника).
В подразделе 4 указывается общая сумма социального вычета, положенного налогоплательщику в связи с расходами на медицинские услуги. Именно с этой суммы налогоплательщик сможет вернуть подоходный налог 13 процентов.
Заполняется приложение 5 в следующем порядке:
При заполнении декларации 3-НДФЛ важно понимать, что в социальный вычет входят не только расходы на лечение, но и на обучение, страховые взносы по договорам добровольного страхования. Поэтому, если налогоплательщик хочет вернуть 13 процентов не только по затратам на лечение, но и на обучение или страхование, то нужно учитывать существующее ограничение и не превышать его — 120 000 руб. за себя, и 50 000 руб. за члена семьи.
Пример заполнения приложения 5 формы 3-НДФЛ:
- декларация 3 ндфл 2021 на возврат налога за ипотеку проценты по кредиту
- декларация 3 ндфл 2021 на возврат налога за лечение сроки подачи