договор оказания репетиторских услуг с самозанятым

Договор на оказание услуг репетитора с самозанятым

Какие особенности нужно учитывать и что включить в текст договора

Договор оказания репетиторских услуг с самозанятым

Образец договора, подготовленный специалистами сервиса.

Платные услуги репетитора обычно оказываются без оформления каких-либо правоотношений. В таких случаях преподаватель может быть привлечён к административной ответственности за незаконную предпринимательскую деятельность.

С 1 января 2019 у физических лиц и индивидуальных предпринимателей появилась возможность получить статус самозанятых. Это позволило репетиторам официально оформить свою деятельность.

Но есть некоторые ограничения при осуществлении репетиторской деятельности в статусе самозанятого:

Как зафиксировать отношения между сторонами при осуществлении платных услуг репетитора

Репетиторством являются консультативные услуги, которые не могут воплощаться в каком-то материальном результате. Даже если процесс обучения направлен на подготовку к сдаче определённого экзамена, то нет гарантий достижения желаемого результата.

В тех случаях, когда обязательства заключаются непосредственно в совершении каких-либо действий, результат которых не существует в материальном виде и не передаётся второй стороне, то отношения между сторонами регулируются договором возмездного оказания услуг.

Таким образом для самозанятого репетитора подойдёт договор на оказание платных репетиторских услуг.

Заключение договора с физическими лицами для самозанятого не является обязательным. Но такой документ, оформленный в письменном виде, помогает закрепить договорённости сторон и минимизировать риски возникновения спорных ситуаций. Тем более, договор очень полезен в тех случаях, когда предполагается длительное сотрудничество между сторонами.

Самозанятому будет очень полезно иметь образец договора репетиторских услуг, который должен отвечать требованиям законодательства, предусмотренным для оказания возмездных услуг. Также в договоре должны содержаться некоторые особенные положения, характерные именно для соглашений с самозанятыми.

Содержание договора

Классический образец соглашения об оказании услуг включает следующие пункты:

Нюансы договора оказания услуг репетитора с самозанятым

В текст соглашения рекомендуется добавить следующие специальные положения:

Источник

Договор оказания услуг с самозанятым

Какие особенности нужно учитывать и что включить в текст договора

Договор оказания услуг с самозанятым

Образец договора, подготовленный специалистами сервиса.

Самозанятым называют физическое лицо или индивидуального предпринимателя (ИП), который использует особый налоговый режим — налог на профессиональный доход (НПД). Деятельность самозанятого регулируется Федеральным законом от 27.11.2018 № 422-ФЗ.

Чтобы получить статус самозанятого, надо пройти регистрацию на сайте ФНС или в приложении «Мой налог». Вести отчётность и применять кассовый аппарат не требуется, а налог к уплате рассчитывается автоматически.

Самозанятый не обязан платить страховые взносы, а доход, на который уже уплачен налог на профессиональный доход (НПД), не облагается НДФЛ.

Особенности договора услуг с самозанятым

Договор с самозанятым заключается между юридическим или физическим лицом с одной стороны, и гражданином (физическим лицом или ИП), применяющим налог на профессиональный доход, с другой стороны.

Такое соглашение должно содержать как общие правила, установленные для гражданско правовых договоров, так и специфические нормы, необходимые для работы с самозанятым.

В договор оказания услуги с самозанятым нужно включить следующие условия:

Также помимо стандартных условий в договоре нужно прописать специфические положения, а именно:

Что необходимо учесть при заключении договора с самозанятым

1. Перед заключением договора, советуем убедиться, что лицо действительно имеет статус самозанятого. Для этого можно:

Если окажется, что статусом самозанятого контрагент не обладает, заказчику нужно будет выплатить за него страховые взносы и НДФЛ. Это также будет означать, что сформированные им чеки в налоговую не попадут и организации не смогут учесть суммы по договору в качестве своих расходов.

2. Также нужно помнить о том, что у самозанятых установлен предел годового дохода в 2, 4 млн. рублей. Убедитесь, что после заключения с вами договора у исполнителя этот доход превышен не будет.

Если у вас есть опасения, что во время действия договора у контрагента может быть утрачен статус самозанятого, установите в соглашении обязанность плательщика НПД сообщать, если он прекратит работу по данному налоговому режиму. А если он это положение нарушит, то в договоре можно прописать ответственность исполнителя за убытки, понесённые в этом случае (например, обязанность возместить страховые взносы, пени и штрафы, которые взыщет с заказчика ФНС).

3. Если договор с самозанятым заключает организация или индивидуальный предприниматель, то он не должен иметь признаки трудовых отношений. Например,

Также законом прямо запрещено привлечение в качестве самозанятого бывшего работника заказчика, если трудовые отношения между ними закончились менее двух лет назад.

Если налоговая решит, что под видом договора оказания услуг с самозанятым стороны скрывают трудовые отношения, то организации будет доначислены НДФЛ и взносы, а также наложен административный штраф.

Образец договора оказания услуг размещён в начале статьи. Также вы можете скачать полностью готовый договор именно с вашими данными в сервисе «Документовед» после заполнения небольшой анкеты.

Источник

Как составить договор с репетитором

Договор между родителями и репетитором — это документ, на основании которого стороны договариваются о том, что одна из них предоставляет образовательные услуги ребенку второй стороны, а та, в свою очередь, обязуется их оплатить согласно достигнутым договоренностям.

Нужен ли договор с репетитором

Такой документ не является обязательным, но он помогает закрепить на бумаге достигнутые договоренности и, в случае возникновения проблем, добиваться справедливости в суде. Как доказывает практика, случаи обмана и мошенничества при заключении подобного соглашения встречаются значительно реже, чем когда он не подписывается.

Нюансы сотрудничества с самозанятым

Стандартный контракт такого типа практически ничем не отличается от того, который заключается с самозанятым гражданином. В последнем случае рекомендуется (но не обязательно) добавить в контракт следующие формулировки:

Из них существенным является только последний, так как если преподаватель перестает считаться самозанятым, формально соглашение теряет свою силу.

Содержание договора

Соглашение такого типа по своей сути является одной из разновидностей гражданско-правового контракта с определенными вариациями. Классический образец контракта включает следующие пункты:

Представляем стандартный образец договора репетитора с родителями в текстовом формате.

ВОЗМЕЗДНОГО ОКАЗАНИЯ ОБРАЗОВАТЕЛЬНЫХ УСЛУГ

г. _______________ «__» _____________ 20___г.

1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА

1.1. Согласно настоящему договору, ИСПОЛНИТЕЛЬ предоставляет, а ЗАКАЗЧИК оплачивает дополнительные платные образовательные услуги (далее — Занятия) по (дисциплина)________________________________________________________________________________.

1.2. Цель услуги _________________________________________________________________________________.

1.3. Сроки и график проведения Занятий — ___________________________________________________________.

1.4. Занятия проводятся непосредственно Исполнителем, без привлечения третьих лиц.

1.5. По окончании срока действия Договора обязанности считаются выполненными Исполнителем, что подтверждается Актом выполненных услуг.

1.6. Выдача Сертификата или иного документа установленного образца по окончании уроков не предусмотрена.

2. ОБЯЗАННОСТИ СТОРОН

2.1. ИСПОЛНИТЕЛЬ обязуется:

2.1.1. Оказывать услуги по настоящему Договору качественно.

2.1.2. Соблюдать установленный график проведения уроков.

2.1.3. Своевременно уведомлять Заказчика об изменениях программы и условий обучения.

2.1.4. В случае пропуска занятий заранее предупреждать Заказчика.

2.1.5. Проявлять уважение к личности ученика, учитывать его индивидуальные особенности и возможности.

2.2. ИСПОЛНИТЕЛЬ имеет право:

2.2.1. Требовать от ученика исполнения всех своих педагогических указаний.

2.2.2. Использовать в своей работе любые учебно-методические материалы и методы.

2.2.3. Приостановить проведение Занятий в случае наличия задолженности по оплате со стороны Заказчика.

2.2.4. Отменить очередное занятие в случае своего заболевания.

2.2.5. В случае неоднократного нарушения Заказчиком или учеником своих обязанностей расторгнуть настоящий Договор в одностороннем порядке, уведомив Заказчика не менее чем за 7 дней до фактического срока расторжения.

2.2. ЗАКАЗЧИК обязуется:

2.2.1. Оплатить проводимые Занятия в соответствии с установленной ценой, в объеме и в сроки, согласованные Сторонами.

2.2.2. Контролировать исполнение учеником его обязанностей.

2.2.3. Посещать занятия по расписанию, не допускать пропуска занятий.

2.2.4. В случае отмены занятия заранее предупредить Исполнителя.

2.2.5. В случае отмены занятия без предупреждения перенести Занятие на другую дату в течение текущего календарного месяца.

2.2.6. Самостоятельно и под руководством преподавателя изучать необходимый учебный материал. Своевременно в установленные сроки выполнять домашние и контрольные задания.

2.2.6. Соблюдать дисциплинарные требования во время проведения занятий.

2.2.7. Бережно относиться к имуществу, оборудованию и программному обеспечению Исполнителя.

2.4. ЗАКАЗЧИК имеет право:

2.4.1. Присутствовать лично при проведении Занятий.

2.4.2. Получать от Исполнителя информацию о ходе проведения Занятий.

2.4.3. Знакомиться с учебно-методическими материалами и методами Исполнителя.

2.4.4. Отменить или перенести на другую дату проведение очередного Занятия.

2.4.5. В случае неоднократного нарушения Исполнителем своих обязанностей расторгнуть настоящей Договор в одностороннем порядке, уведомив Исполнителя не менее чем за 7 дней до фактического срока расторжения.

3. РАЗМЕР И ПОРЯДОК ОПЛАТЫ

3.1. Стоимость услуг Исполнителя является договорной и составляет ______________________________ рублей за _____ мин. В случае продолжительности Занятия менее установленного времени по требованию Заказчика или ученика Заказчик обязан оплатить полную стоимость урока, а Исполнитель продлить следующее занятие на нужное количество минут.

3.2. Оплата производится путем передачи наличных денежных средств Исполнителю или безналичным путем на расчетный счет Исполнителя в сроки, прописанные в настоящем договоре, в течение двух суток после проведения каждого занятия или по предоплате, 1 раз в месяц, не позднее 5 числа нового календарного месяца.

4.1. Заказчик осознает, что выполнение Сторонами обязанностей по данному Договору не способно гарантировать успешное прохождение учеником каких-либо испытаний или экзаменов.

4.2. Настоящий Договор не составляет обязательства для Исполнителя оказывать ученику какие-либо консультации во время прохождения им каких-либо испытаний или экзаменов.

5. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЗА НЕИСПОЛНЕНИЕ ИЛИ НЕНАДЛЕЖАЩЕЕ ИСПОЛНЕНИЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ

В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения сторонами обязательств они несут ответственность, предусмотренную ГК РФ, федеральными законами, Законом РФ «О защите прав потребителей» и иными нормативными правовыми актами.

Контракт составлен в двух экземплярах, имеющих равную юридическую силу.

ИСПОЛНИТЕЛЬ ЗАКАЗЧИК
___________/_____________ ____________________/_______

Примерный заполненный образец договора репетитора самозанятого с родителями ученика или студента:

Как расторгнуть договор

Заказчик услуги способен расторгнуть соглашение в любой момент при условии, что он оплатит (или уже оплатил) все прошедшие уроки (часы обучения). Исполнитель (репетитор) также имеет право расторгнуть контракт, но только в трех случаях:

Источник

Могут ли языковые школы привлекать самозанятых преподавателей?

Вправе ли владельцы языковых школ и курсов иностранных языков привлекать преподавателей, которые зарегистрированы как самозанятые, по договору ГПХ?

Сотрудников нанимают в штат только в крупных школах, а сам бизнес имеет ярко выраженную сезонность: летом выручка снижается на 90%. Практически все преподаватели в течение учебного года подрабатывают репетиторами либо на других языковых курсах. Эта профессия по своей сути относится к сфере самозанятости.

Однако многие школы боятся, что если они будут сотрудничать с самозанятыми преподавателями, то ИФНС обвинит их в скрытых трудовых отношениях.

Дмитрий,
организатор конференции для преподавателей английского языка

Действительно, компаниям и ИП проще и выгоднее работать с самозанятыми, чем с обычными физлицами. За физлиц нужно платить НДФЛ и взносы — неважно, в штате они или сторонние исполнители. А при работе с самозанятыми ничего, кроме вознаграждения за работу, платить не надо.

Однако мне нечем вас порадовать. Ваши опасения насчет скрытых трудовых отношений вполне оправданны.

Почему налоговую могут заинтересовать самозанятые преподаватели

Одно дело, если у языковой школы заключены договоры подряда с одним-двумя самозанятыми. И то не с преподавателями, а, к примеру, с переводчиками, которые переводят какие-то учебные материалы. В этом случае проблемы вряд ли возникнут, потому что нет ничего, что указывало бы на попытку снизить налоговую нагрузку. У школы есть конкретные задания, которые она периодически поручает выполнить сторонним самозанятым исполнителям. Все чисто.

Но если выяснится, что на курсах иностранных языков все или большинство преподавателей сплошь самозанятые, налоговиков это однозначно заинтересует. Уж больно похоже на схему по уходу от налогов и на подмену трудового договора подрядным. Недаром ФНС в своей памятке «Самозанятый, НПД и многое другое» основной акцент делает именно на отличии трудовых отношений от гражданско-правовых.

Памятка ФНС «Самозанятый, НПД и многое другое»PDF, 6,47 МБ

А что с преподавателями-ИП

Работать с преподавателями как с ИП тоже нельзя, и причины те же. Налоговики хорошо знают эту схему. Раньше, до принятия закона о самозанятых, некоторые компании заключали договоры с работниками как с ИП, чтобы снизить налоговую нагрузку.

Если ИФНС ловила на этом фирму, то шансов избежать санкций почти не было: суды вставали на сторону налоговиков. Т⁠—⁠Ж об одном таком деле уже писал.

У трудинспекции сотрудничество с самозанятыми тоже наверняка вызовет интерес. Ведь в трудовом кодексе есть прямой запрет заключать договоры гражданско-правового характера, которые фактически регулируют трудовые отношения.

Еще в конце прошлого года ФНС и Роструд договорились, что будут проводить совместные проверки тех, кто фактически нанимает самозанятых в качестве работников, оформляя их по ГПД. Если подмена подтвердится, то псевдозаказчика оштрафуют и налоговики, и трудовые инспекторы.

Почему в договорах с самозанятыми преподавателями могут усмотреть трудовые отношения

Напомню основные отличия трудовых договоров от гражданско-правовых.

Разница между трудовым договором и ГПД

Трудовой договор имеет следующие признаки:

Признаки гражданско-правового договора:

А теперь давайте пройдемся конкретно по преподавательским услугам:

Эти же пункты применимы не только к преподавателям, но и, например, к мастерам в салонах красоты или тренерам в фитнес-центрах.

Шансы, что ГПД в последующем могут признать трудовым, еще больше возрастают, если договор на оказание услуг заключался с одним и тем же человеком более двух раз подряд.

Источник

Договор оказания репетиторских услуг с самозанятым

5 МИН

Как самозанятым составлять договоры с клиентами

Самозанятым тоже нужно заключать договоры с клиентами. Например, если вы регулярно оказываете услугу, которая стоит дороже 10 тысяч рублей. Это защитит ваши права и поможет в споре. Рассказываем, в каких случаях составлять договор и как это сделать правильно.

Когда нужен договор

Если вы оказываете физическому лицу или компании разовую услугу, которая стоит не дороже 10 тысяч рублей, и сделка исполняется сразу после обсуждения условий, достаточно устной договорённости. Например, парикмахер делает стрижку, а репетитор проводит урок, не заключая договор с клиентом.

Не забудьте выдать чек после оказания услуги. Это важно для учёта финансовых поступлений и уплаты налога на профессиональный доход. Если самозанятый зарегистрировался в СберБанке, онлайн-чек можно сформировать в мобильном приложении СберБанк Онлайн.

Если сумма сделки больше 10 тысяч рублей, договор обязателен. С физлицами его можно написать от руки в свободной форме. Если услуга регулярная — например, вы сдаёте квартиру — удобнее распечатать и подписать стандартный договор — так имущество будет надёжнее защищено. Если работаете с компаниями, то распечатать и подписать договор вы должны по закону.

На практике договор может быть полезен даже если услуга подразумевает расчёт по бартеру. Это проверила на себе самозанятая-фотограф Мария Тимофеева. Для продвижения своего аккаунта в Инстаграме она бесплатно снимала для популярных блогеров в обмен на упоминание в посте или сторис. После нескольких случаев нарушения её прав Мария стала настаивать на заключении договора с заказчиком:

«Бывало так, что я фотографировала блогершу в определенной футболке, а потом она использовала фото в постах с рекламой этой марки одежды. Я могла заработать на этом, как на рекламной съёмке, но мою работу бесплатно использовали для целей, которые мы не обговаривали. С договором я бы этого не допустила»

Если вы продаёте услуги в интернете, например делаете сайты, разместите публичную оферту у себя на странице — электронный аналог договора. При онлайн-заказе клиент должен поставить галочку и подтвердить согласие с условиями.

Что написать в договоре

Содержание договора зависит от того, на чём вы зарабатываете. Это может быть договор аренды, подряда, оказания услуг, купли-продажи. Например, если вы перевозите мебель, заключите договор на оказание транспортных услуг, продаёте эклеры на корпоративы — договор на оказание услуг кейтеринга.

Необязательно составлять договор самостоятельно или покупать — проверенные юристами шаблоны есть в Конструкторе документов, который входит в бесплатный пакет услуг для самозанятых «Своё дело» от СберБанка. Заполненные шаблоны хранятся в личном кабинете сервиса или на устройстве. Их нужно только заполнить, распечатать и передать заказчикам. Чтобы пользоваться Конструктором и другими сервисами, зарегистрируйтесь как самозанятый в СберБанк Онлайн.

Какие поля заполнять в договоре

В поле об исполнителе напишите «Услуги оказывает самозанятый» и укажите регистрационные данные: ИНН и дату постановки на учёт. Добавьте фразу: «Компания-заказчик освобождается от обязанности по уплате налогов и взносов согласно п. 8 ст. 2 422-ФЗ от 27.11.2018».

Вот что ещё должно быть в договоре.

Заказчик может добавить в договор санкции за некачественные услуги. Например, если вы ремонтируете офис, договор обяжет вас возместить стоимость обоев, которые отклеились после сдачи работы. Если вас это не устраивает, обсудите и детально пропишите такие требования к качеству услуг, которые подходят обеим сторонам.

Источник