договор передачи личных сбережений это
6. Условие о сроках и порядке возврата личных сбережений
6.1. Обеспечение условия возвратности личных сбережений.
Являясь разновидностью договора займа, договор передачи личных сбережений является односторонне обязывающим договором; в соответствии с п.1, ст. 807 ГК у кооператива возникает обязанность вернуть переданные пайщиком личные сбережения по истечении договорного срока или по требованию пайщика в период действия договора.
Условие возвратности личных сбережений установлено также п.2. ст. 30 Закона № 190-ФЗ.
Условия, введенные в целях защиты прав пайщика, как потребителя финансовых услуг предоставляемых кооперативом (участника организуемой кооперативом финансовой взаимопомощи).
6.2. Запрещается устанавливать уставом, Положением о порядке и об условиях привлечения денежных средств пайщиков или договором передачи личных сбережений какие либо обязанности пайщика – сберегателя, ущемляющие его в праве на возврат переданных им кооперативу личных сбережений.
6.3. Кооператив не вправе в одностороннем порядке дебетовать из переданных пайщиком личных сбережений суммы не исполненных им обязательств перед кооперативом по договорам займа, по внесению паевых, членских, дополнительных взносов в период, пока пайщик сохраняет членство в кооперативе.
Такое дебетование возможно только по добровольному волеизъявлению пайщика на основании его заявления (поручения) о дебетовании сумм его текущих обязательств перед кооперативом из переданных им личных сбережений.
6.4. В целях обеспечения условия возвратности личных сбережений по истечении установленного договором срока или по требованию сбережений пайщика в период действия договора передачи личных сбережений, кооператив, в соответствии с п.п. 1, п.4, ст. 6 Закона № 190-ФЗ, формирует резервный фонд в размере 5% и более от суммы привлеченных от пайщиков денежных средств.
Необходимый размер резервного фонда определяется по данным бухгалтерского учета по состоянию на начало каждого операционного дня.
Средства резервного фонда обособляются от средств фонда финансовой взаимопомощи и размещаются кооперативом на условиях, обеспечивающих мгновенную ликвидность в виде активов и в пропорциях, установленных Указанием Банка России от 24.09.2015 N 3805-У «О порядке размещения средств резервных фондов кредитных потребительских кооперативов».
6.2. Право пайщика требовать возвратить переданные им кооперативу личные сбережения полностью или в части до истечения срока действия договора.
6.2.1. Юридически, личные сбережения переданные пайщиком кооперативу, не являются банковским вкладом, но правовая природа этих форм вложений сходна. Поэтому, интерпретируя норму п. 2, ст. 837 ГК РФ, договор передачи личных сбережений не может содержать условие, отказывающее пайщику в праве на получение переданных кооперативу средств по первому требованию до истечения срока действия договора (праве на досрочный возврат личных сбережений).
6.2.3. Устанавливаемый Положением о порядке и об условиях привлечения денежных средств пайщиков и (или) договором срок досрочного возврата личных сбережений не может превышать тридцати дней со дня предъявления пайщиком требования о досрочном возврате.
6.2.5. Положением о порядке и об условиях привлечения денежных средств пайщиков и (или) договором передачи личных сбережений может устанавливаться условие предварительного уведомления кооператива о досрочном возврате сбережений и приемлемый срок такого уведомлении, который не может превышать тридцать дней.
Вне зависимости от установленного срока подачи предварительного уведомления или срока выплаты сбережений после получения соответствующего требования пайщика, кооператив должен предпринять все необходимые действия для выплаты досрочно истребуемой суммы личных сбережений в приемлемый для пайщика срок, а при не возможности осуществить единовременную выплату – согласовать с пайщиком срок, количество и размеры платежей в последовательное погашение обязательства по возврату личных сбережений.
6.2.6. На досрочно возвращаемую сумму личных сбережений начисляется доход (компенсация) за их использование по ставке, определяемой в соответствии с п. 4.2.1 вплоть до полного возврата досрочно истребуемой суммы.
6.3. Возможность и условия пролонгации договора передачи личных сбережений на новый срок.
6.3.1. По соглашению между кооперативом и пайщиком, по истечении срока договора передачи денежных средств они могут быть оставлены в фонде финансовой взаимопомощи на дополнительный срок на условиях действующей в кооперативе на этот период сберегательной программы. Условие о пролонгации оформляется дополнительным соглашением к ранее действовавшему договору, либо заключением нового договора передачи личных сбережений.
Условие, введенное в целях защиты прав пайщика, как потребителя финансовых услуг предоставляемых кооперативом (участника организуемой кооперативом финансовой взаимопомощи).
При этом пайщику должен быть выплачен, как минимум, доход за использование кооперативом его денежных средств, причитающийся по условиям договора, срок действия которого истек.
6.3.3. В случае, если необходимость пролонгации договора передачи личных сбережений вызвана испытываемыми кооперативом затруднениями в обслуживании и погашении личных сбережений, пайщику разъясняются обстоятельства, вызвавшие необходимость такой пролонгации. При этом на новый срок может быть размещена только основанная сумма (или ее часть) первоначально переданных кооперативу личных сбережений, а сумма начисленного за их использование дохода (компенсации) выплачивается пайщику единовременно или в течение согласованного с ним срока.
6.4. Пролонгация договора передачи личных сбережений, не истребованных пайщиком после истечения договорного срока.
6.4.1. В случае, если переданные пайщиком личные сбережения, не будут истребованы им после завершения срока договора, договор считается продленным на условиях «до востребования». Начисленный за период действия первоначального договора доход (компенсация) за использование личных сбережений, увеличивает сумму пролонгированного договора.
6.4.3. В случае, если пайщик прекратил активное членство в кооперативе и кооперативу не удается связаться с ним по учтенным в реестре его адресным реквизитам, невостребованная после истечения срока договора сумма личных сбережений переводится для дальнейшего учета в составе невостребованной кредиторской задолженности. Аналогичным образом учитывается неунаследованная сумма личных сбережений умершего пайщика.
1 Постановление Арбитражного суда Северо-Западного округа от 03.03.2016 по делу N А44-4271/2014
3 Примерные варианты модульных условий о пересчете ранее начисленного и (или) выплаченного дохода за использование личных сбережений при их досрочном возврате приведены в п. 12.3 раздела 12
4 Примерные варианты модульных условий, запрещающих пролонгировать договор на новый срок в случае, если кооператив испытывает затруднения с исполнением обязательств по возврату личных сбережений после истечения срока договора, приведены в п. 12.4 раздела 12
5 Примерная редакция условия о пролонгации договора передачи личных сбережений, не истребованных пайщиком после истечения срока договора, приведена в п. 12.5 раздела 12
15. Примерные модульные условия договора передачи личных сбережений
5.1. Примерный образец шкалы пересчета ставки дохода (компенсации) при досрочном возврате личных сбережений.
15.1.1. Вариант 1 – сроком на год с поквартальной разбивкой.
Период размещения личных сбережений
Ставка дохода (компенсации)
15.1.1. Вариант 1 – сроком на год с месячной разбивкой.
Период размещения личных сбережений
Ставка дохода (компенсации)
5.2. Вариантные редакции условия о пересчете ранее начисленного и (или) выплаченного дохода за использование личных сбережений при их истребовании пайщиком полностью или в части до окончания срока действия договора передачи личных сбережений.
В случае, если пайщик истребует сумму переданных кооперативу личных сбережений до окончания срока договора, ранее начисленный доход (компенсация) не пересчитывается по пониженной процентной ставке.
В случае, если пайщик истребует сумму переданных кооперативу личных сбережений до окончания срока договора, ранее начисленный доход (компенсация) пересчитывается по ставке действующей в кооперативе срочной сберегательной программы, соответствующей фактическому сроку размещения сбережений. Ранее начисленный доход (компенсация) пересчитываются в отношении всей досрочно истребуемой суммы за весь период ее размещения в фонде финансовой взаимопомощи кооператива.
В случае, если пайщик истребует сумму переданных кооперативу личных сбережений до окончания срока договора, ранее начисленный и выплаченный доход (компенсация) пересчитывается по ставке действующей в кооперативе срочной сберегательной программы, соответствующей фактическому сроку размещения сбережений. Ранее выплаченный или причисленный к сумме сбережений (капитализированный) доход (компенсация) за их использование дебетуется из досрочно выплачиваемой суммы сбережений.
5.3. Вариантные условия начисления компенсации в случае частичного досрочного истребования суммы личных сбережений.
В случае, если пайщик истребует часть суммы переданных кооперативу личных сбережений до окончания срока договора, ранее начисленный и выплаченный доход (компенсация) в отношении досрочно истребуемой суммы пересчитывается по ставке действующей в кооперативе срочной сберегательной программы, соответствующей фактическому сроку размещения досрочно возвращаемой суммы личных сбережений.
Доход (компенсация) за использование оставшейся части личных сбережений начисляется и выплачивается…
Варианты:
В течение ______ месяцев после заключения договора, пайщик вправе истребовать переданную им сумму личных сбережений полностью или частично. Доход (компенсация) за использование личных сбережений в течение этого периода не пересчитывается, а ставка начисления дохода (компенсации) за последующие периоды не изменяется.
В течение срока действия договора пайщик вправе ежемесячно получать ______ руб. из переданных им личных сбережений. Не истребованная пайщиком сумма личных сбережений переносится на следующий месяц и увеличивает совокупную квоту последующих выплат. При этом доход (компенсация) за использование личных сбережений не пересчитывается, а ставка начисления дохода (компенсации) за последующие периоды не изменяется.
5.4. Условие, введенное в целях защиты прав пайщика, как потребителя финансовых услуг предоставляемых кооперативом (участника организуемой кооперативом финансовой взаимопомощи), запрещающее пролонгировать договор передачи личных сбережений при испытываемом кооперативом недостатке ликвидности.
Запрещается переоформление договора на новый срок с мнимым увеличением суммы переданных пайщиком средств за счет начисленного, но не выплаченного ему дохода по пролонгируемому договору.
По истечении срока договора передачи личных сбережений он может быть пролонгирован на новый срок путем составления дополнительного соглашения. Сумма начисленного за использование личных сбережений дохода (компенсации) по завершенному договору выплачиваются пайщику и лишь затем, по его добровольному волеизъявлению может быть приплюсована к сумме сбережений, передаваемых кооперативу на новый срок.
В случае, если договор передачи личных сбережений пролонгируется в связи с испытываемым кооперативом недостатком ликвидности, пайщику разъясняются обстоятельства, вызвавшие необходимость такой пролонгации. При этом на новый срок может быть размещена только основанная сумма (или ее часть) первоначально переданных кооперативу личных сбережений, а сумма начисленного за их использование дохода (компенсации) выплачивается пайщику единовременно или в течение согласованного с ним срока.
5.5. Условие о пролонгации договора передачи личных сбережений, не востребованных по истечении договорного срока.
Если переданные пайщиком личные сбережения, не будут истребованы им после завершения срока договора, договор считается продленным на условиях действующего в кооперативе сберегательного продукта «до востребования». Начисленный за период действия первоначального договора и не востребованный доход (компенсация) за использование личных сбережений, увеличивает сумму пролонгированного договора.
5.6. Условие о досрочном возврате личных сбережений при прекращении членства пайщика в кооперативе.
В случае, если в период действия договора передачи личных сбережений пайщик прекратит свое членство в кооперативе, договор утрачивает силу по основаниям п.2, ст. 418 ГК РФ, пп.6, п. 1, ст. 6 Закона № 190-ФЗ и считается прекращенным досрочно. Личные сбережения, выплачиваются прекратившему членство пайщику, совместно с доходом, начисляемым и пересчитываемым в порядке, установленном для досрочной выплаты полной суммы сбережений.
Выплата личных сбережений прекратившему членство пайщику производится при условии исполнения им своих обязательств перед Кооперативом, в том числе обязательств по договорам участия в финансовой взаимопомощи (займа). В случае, если на момент прекращения членства пайщик сохраняет непогашенную задолженность по полученным от кооператива займам и (или) иные не исполненные обязательства перед Кооперативом, сумма такой задолженности и (или) обязательств дебетуется кооперативом из причитающейся к выплате суммы личных сбережений пайщика (совместно с начисленным, но не выплаченным доходом (компенсацией) за их использование. При этом обязательство Кооператива по возврату личных сбережений прекратившему членство пайщику прекращается полностью или частично зачетом встречного требования Кооператива к пайщику
Наследование личных сбережений умершего пайщика осуществляется в порядке универсального правопреемства в соответствии со ст. 1110 ГК РФ в порядке, установленном ст. 1152 ГК РФ.
5.7. Примерная модульная редакция условия, разрешающего кооперативу, в соответствии с п.1, ст. 450 ГК РФ, изменять условия договора передачи личных сбережений в целях соблюдения установленных нормативных соотношений
В случае, если в период действия договора передачи личных сбережений уменьшится сумма привлеченных кооперативом средств пайщиков в результате чего приходящаяся на пайщика сумма личных сбережений превысит максимально допустимый уровень, установленный финансовым нормативом ФН 2, кооператив в течение операционного дня, когда зафиксировано нарушение норматива, конвертирует избыточную сумму личных сбережений в учитываемое за пайщиком паенакопление с возможностью последующей выплаты без прекращения членства в кооперативе.
Договор передачи личных сбережений это
1. Для осуществления предусмотренной частью 1 статьи 3 настоящего Федерального закона деятельности кредитные кооперативы, членами которых являются физические лица, вправе привлекать денежные средства указанных лиц на основании договоров передачи личных сбережений.
2. По договору передачи личных сбережений физическое лицо, являющееся членом кредитного кооператива (пайщиком), передает кредитному кооперативу денежные средства на условиях возвратности, платности, срочности.
3. Условия договора передачи личных сбережений, в том числе диапазоны размеров платы за использование денежных средств членов кредитного кооператива (пайщиков), привлеченных на основании договоров передачи личных сбережений, или размер и порядок такой платы, определяются положением о порядке и об условиях привлечения денежных средств членов кредитного кооператива (пайщиков), принятым общим собранием членов кредитного кооператива (пайщиков) в предусмотренном настоящим Федеральным законом порядке. Размер и порядок платы за использование денежных средств членов кредитного кооператива (пайщиков), привлеченных на основании договоров передачи личных сбережений, утверждаются правлением кредитного кооператива в случае и порядке, которые предусмотрены частью 5 статьи 21 настоящего Федерального закона. Условия о размере и порядке платы за использование денежных средств членов кредитного кооператива (пайщиков), привлеченных на основании договоров передачи личных сбережений, должны быть едиными для всех членов кредитного кооператива (пайщиков).
(часть 3 в ред. Федерального закона от 13.07.2020 N 196-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
3.1. Информация о размере и порядке платы за использование денежных средств членов кредитного кооператива (пайщиков), привлеченных на основании договоров передачи личных сбережений, должна быть размещена в местах обслуживания клиентов, членов кредитного кооператива (пайщиков) и на официальном сайте этого кредитного кооператива в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» (при наличии).
(часть 3.1 введена Федеральным законом от 13.07.2020 N 196-ФЗ)
4. Договор передачи личных сбережений независимо от его суммы заключается в письменной форме. Несоблюдение письменной формы договора влечет его недействительность. Такой договор является ничтожным. Договор передачи личных сбережений должен содержать условия о сумме передаваемых денежных средств, о размере и порядке платы за их использование, о сроке и порядке их возврата.
5. В договор передачи личных сбережений должно быть включено условие о досрочном возврате денежных средств в порядке, предусмотренном частью 4 статьи 14 настоящего Федерального закона, при прекращении членства физического лица в кредитном кооперативе.
(часть 6 введена Федеральным законом от 11.06.2021 N 192-ФЗ)
3. Обеспечение условия платности привлечения личных сбережений пайщиков
1.1.Правовые основания условия платности привлечения кооперативом личных сбережений пайщиков.
3.1.1. Личные сбережения пайщиков привлекаются кооперативом на условиях платности. Условие о ставке дохода (компенсации) за использование личных сбережений является существенным условием договора передачи личных сбережений в соответствии с п. 1, ст. 809 ГК и п. 2, ст. 30 Закона № 190-ФЗ.
Не допускается заключение договора передачи личных сбережений без указания ставки дохода (компенсации) за использование личных сбережений, либо с установленной нулевой ставкой.
3.1.2. Диапазон ставок дохода (компенсации) за использование личных сбережений устанавливается для каждой сберегательной программы (продукта) Положением о порядке и об условиях привлечения денежных средств пайщиков. Положением может быть предоставлено право правлению, в зависимости от текущего финансового положения кооператива, изменять ставки дохода (компенсации) за использование личных сбережений в пределах установленных диапазонов, ограничивать или поощрять привлечение сбережений пайщиков на условиях тех или иных сберегательных программ (продуктов).
Условия осуществляемой правлением, таким образом, сберегательной политики одинаковы для всех пайщиков. Не допускается введение преференций или ограничений для отдельных пайщиков, размещающих в кооперативе своим личные сбережения на условиях одной и той же сберегательной программы (продукта).
3.2. Правила указания ставки дохода (компенсации) за использование личных сбережений в договоре.
3.2.1. Ставка дохода (компенсации) за использование личных сбережений устанавливается договором передачи личных сбережений в процентах годовых, возможно с применением следующих дополнений, разъясняющих пайщику размер ожидаемого им дохода (компенсации):
3.2.1.1. В случае, если сбережения привлекаются на срок менее одного года рекомендуется, наряду с годовой процентной ставкой, также указывать ставку дохода (компенсации) за фактический период использования кооперативом личных сбережений пайщика.
3.2.1.2. Установленная договором ставка дохода (компенсации) должна сопровождаться оговоркой, что кооператив, исполняя обязанность налогового агента, установленную п.1, ст. 226 НК РФ, удерживает и перечисляет в бюджет НДФЛ с начисленного дохода (компенсации) за использование личных сбережений.
3.2.1.3. Если условиями сберегательной программы (продукта) предусмотрена обязанность пайщика уплачивать членские взносы с начисленного дохода (компенсации) за использование личных сбережений, установленная договором ставка дохода (компенсации) должна содержать оговорку об этом условии с указанием размера (или способа его определения) и порядка внесения членского взноса.
Размер членского взноса, уплачиваемый пайщиком по условиям передачи кооперативу личных сбережений, не может превышать 10% от сумм начисленного дохода (компенсации) за использование личных сбережений после его налоговой очистки.
3.2.2. Договором передачи личных сбережений должен быть оговорен согласованный с пайщиком порядок и способ выплаты начисленного дохода (компенсации) за использование личных сбережений, либо условие его прибавления (капитализации) к сумме сбережений.
Условие, введенное в целях защиты прав пайщика, как потребителя финансовых услуг, предоставляемых кооперативом (участника организуемой кооперативом финансовой взаимопомощи).
В соответствии с п. 2, ст. 166 ГК РФ, СРО «Содействие» не наделена правом заявлять от своего лица требования о признании недействительными договоров передачи личных сбережений, где отсутствует условие о размере дохода (компенсации), выплачиваемого кооперативом за их использование. Но она будет оказывать обратившимся в СРО пайщикам помощь в составлении исковых заявлений и консультационную поддержку по вопросам, возникающим в процессе судебного разбирательства.
3.3. Порядок начисления и выплаты дохода (компенсации) за использование личных сбережений.
3.3.1. Доход (компенсация) за использование личных сбережений пайщиков начисляется и выплачивается (капитализируется) кооперативом в следующем порядке:
3.3.3. Кооператив должен обеспечить программными способами ежедневное начисление дохода (компенсации) по каждому договору привлечения личных сбережений нарастающим итогом, с даты последнего отражения в бухгалтерском учете суммы начисленных процентов.
3.3.4. При начислении суммы дохода (компенсации) в расчет принимаются установленная договором ставка дохода (компенсации) в процентах годовых и фактическое количество календарных дней, в течение которых кооператив использовал личные сбережения пайщика. При этом за базу берется действительное число календарных дней в году (365 или 366 дней соответственно).
3.3.5. Определенная договором ставка дохода (компенсации) за использование личных сбережений, переданных кооперативу на условиях их возврата по истечении определенного срока, либо по наступлении предусмотренных договором обстоятельств, не может быть односторонне уменьшена Кооперативом за исключением случаев, если такое уменьшение или мораторий на начисление и выплату дохода принимается общим собранием в качестве одной из мер по предупреждению банкротства кооператива.
Ставка дохода (компенсации) за использование личных сбережений, размещенных на условиях «до востребования» может быть изменена кооперативом в одностороннем порядке в пределах диапазона ставок, установленного «Положением о порядке и об условиях привлечения личных сбережений пайщик
3.3.6. Если иное не установлено договором передачи личных сбережений, доход (компенсация) за их использование начисляется по формуле простых процентов с использованием фиксированной процентной ставки. При применении переменной ставки начисления дохода (компенсации) за использование личных сбережений, договором должны быть определены:
3.3.7. Условиями договора передачи личных сбережений, могут предусматриваться следующие периоды начисления и способы выплаты пайщику дохода (компенсации) за их использование:
3.3.8. Начисленная сумма дохода (компенсации) за использование личных сбережений может быть:
Условие, введенное в целях защиты прав пайщика, как потребителя финансовых услуг предоставляемых кооперативом (участника организуемой кооперативом финансовой взаимопомощи).
3.3.9. Вне зависимости от определенных договором дат и периодичности выплат, пайщик в любой момент может потребовать выплатить ему начисленный доход (компенсацию) за использование личных сбережений полностью или в части. Договором передачи личных сбережений определяются порядок предъявления такого требования и сроки его исполнения кооперативом. Требования пайщика о досрочной полной или частичной выплате ему дохода (компенсации) за использование личных сбережений должно быть исполнено кооперативом:
3.3.10. Доход (компенсация) за использование личных сбережений, невостребованный в установленный договором сроки, присоединяется к сумме личных сбережений (капитализируется) и увеличивает базу начисления дохода (компенсации) за их использование в последующие периоды.
3.3.12. В порядке, установленном «Положением о порядке и об условиях привлечения денежных средств пайщиков», кооператив может вводить новые сберегательные продукты и программы и изменять условия, в т.ч. ставки начисления дохода (компенсации) за использование личных сбережений. При этом ставки дохода (компенсации) по ранее заключенным договорам передачи личных сбережений, сохраняют силу до истечения срока действия договора.
3.3.13. В случае, предусмотренном п. 3.3.5 по решению общего собрания может быть снижена ставка дохода (компенсации) за использование личных сбережений или введен мораторий на начисление и выплату дохода (компенсации). Такое решение общего собрание мотивируется предупреждением банкротства кооператив и может быть обжаловано в суд пайщиком, не согласным с этим решением.
1 «…, сделка, нарушающая требования закона или иного правового акта, является оспоримой…»
2 П.2 Указания Банка России от 11.12.2015 N 3894-У «О ставке рефинансирования Банка России и ключевой ставке Банка России» установлено, что «с 1 января 2016 года Банком России не устанавливается самостоятельное значение ставки рефинансирования Банка России».
3 По аналогии с нормой п.4, ст. 837 ГК РФ.
4 Присоединение начисленного дохода к сумме личных сбережений (капитализация), вследствие чего изменяется сумма договора, осуществляется по общему правилу и не требует заключения дополнительного соглашения к договору передачи личных сбережений.
6 Как это установлено п. 4, ст. 226 НК РФ, п. 4, ст. 214.2.1 НК РФ;
7 Налоговая база в целях исчисления НДФЛ определяется по правилм ст. 214.2.1. НК РФ.