донаты будут облагаться налогом
Как платить налоги видеоблогеру?
Дорогой Т—Ж, подскажи, как быть с донатами? Предположим, блогер или стример получает донаты от приоритетных комментариев на Ютубе — деньги выводятся через аккаунт «Адсенс». Или просто суммы через сервис «Донейшн-алертс». Или суммы денежными переводами на банковский счет.
Как платить налоги с таких донатов?
Почему донат — это дар
Человек, который перечислил вам деньги или обеспечил другой выгодой, не получил что-то взамен. Ваш канал он смотрит так же, как смотрит «бесплатный» зритель. Преимуществ нет.
Юридически это называется отсутствием встречного обязательства от вас в обмен на деньги или другую выгоду. А значит, их вам подарили. Как дарят безделушки на Новый год или день рождения.
Почему донат — это необлагаемый доход
Так решило государство и официально освободило от НДФЛ денежные подарки от одного обычного человека другому. Гражданство, сумма, валюта и повод для подарка не важны. То же самое, если в дар вам преподнесли борзых щенков, смешные носки и даже часы за двадцать тысяч евро.
Причем это работает, даже когда вы ИП на упрощенке или общей системе. Подарки — это не доходы от коммерческой деятельности.
Но если зритель не ваш близкий родственник и подарит квартиру, машину или акции, придется делиться с государством.
Донат и валютный контроль
Есть еще контроль за отмыванием денег. Он включится, например, если иностранный аноним перечислит вам сумму валюты, которая в эквиваленте превышает 600 000 рублей. Именно аноним. Если отправитель известен, вопросов быть не должно.
Законодательных ограничений по снятию «донатной» валюты со счета нет. А вот банк установить лимиты может, смотрите договор.
Плюс у каждого банка своя система внутреннего контроля. Поэтому рано или поздно вас могут попросить объяснить, от кого и за что вы регулярно получаете валюту. Тогда расскажете о себе, покажете свой канал с кнопкой доната и разъясните суть этого доната. Бояться не надо, вы не делаете ничего противозаконного.
Если же «донатная» валюта будет поступать на предпринимательский счет, придется представлять в банк обосновывающие документы и справки. И быстро снять деньги не получится.
Если у вас есть вопрос о личных финансах, правах и законах, здоровье или образовании, пишите. На самые интересные вопросы ответят эксперты журнала.
Блогер-предприниматель. Стримеров решили вернуть в законное поле и обложить налогом
Российских стримеров хотят ограничить на уровне закона. Власти планируют обязать их становиться индивидуальными предпринимателями, обложить донаты налогами и ввести уголовную ответственность за треш-стриминг. Но юрист сомневается, что это сработает.
Цена трансляции
Сегодня у блогеров, ведущих прямые трансляции, есть практически ничем не ограниченная возможность зарабатывать. Зрители жертвуют деньги, чтобы стример сделал то, о чем они просят, или просто чтобы поддержать понравившегося блогера. Эти средства проходят мимо бюджета, не облагаются налогом со стороны государства и никак им не контролируются.
Некоторые стримеры зарабатывают баснословные суммы только на донатах. За один эфир они могут получить миллионы долларов такими «пожертвованиями».
По данным компании «Стрим-парк», в России популярные стримеры могут зарабатывать порядка 12 тысяч долларов в месяц — это более 900 тысяч рублей. И это только на встроенной рекламе, которая подключается функцией «монетизация» на разных платформах, включая YouTube. Также, помимо донатов, стримеры и блогеры могут зарабатывать за счет рекламных контрактов.
Платформа Twitch предлагает и еще одну опцию для заработка — платную подписку на стримера. Пользователь может подписаться на ежемесячные фиксированные пожертвования, сумму которых устанавливает сам блогер. Причем часть этих денег (от 30 до 50%) уходит платформе. Зритель же взамен получает право участвовать в эксклюзивных розыгрышах от блогера или других активностях, недоступных простым пользователям.
ИП для стримера
Росфинмониторинг вслед за другими ведомствами обратил внимание на проблему треш-стриминга, написал ТАСС. Финансирование подобной деятельности, которая порой нарушает не только нормы приличия и здравого смысла, но и закон, не должно быть доступно для россиян — как и финансирование любой другой преступной деятельности, считают в ведомстве.
«Понятно, что треш-стримеры вряд ли будут регистрироваться и говорить о том, что они будут демонстрировать садистские сцены и что это будет объектом их профессиональной деятельности. Значит, скорее всего, они либо регистрироваться не будут, либо будут искажать характер своей деятельности. Это все вычисляется, это прозрачно», — объяснил Пушков.
Однако председатель комиссии по юридической безопасности Алексей Гавришев отметил, что, согласно Конституции, обязать кого бы то ни было зарегистрироваться в качестве ИП невозможно. Более того, те стримеры, которые активно монетизируют свои трансляции и имеют рекламные контракты, чаще всего уже имеют статус индивидуального предпринимателя.
«Полагаю, данная инициатива никак не повлияет на деятельность блогеров, ничего нового она за собой не несет», — сказал он.
Платить за донаты
Более того, сенатор рассказывал о том, что законодатели также рассматривают возможность обязать стримеров платить налоги с донатов. Сейчас государство никак не регулирует «пожертвования» зрителей, хотя зачастую, уверен Пушков, донаты оказываются оплатой определенного рода видеоуслуг, а не пожертвованиями.
«Проведение [оплаты] этого [вида трансляции] в качестве пожертвований является формой ухода от налогов и финансового контроля», — заключил он.
Алексей Гавришев и здесь не согласен с законодателями. Адвокат убежден, что донаты как денежные подарки облагаться налогами не могут по закону, ведь они являются «добровольными безвозмездными платежами».
«Между оплатой услуг и пожертвованием есть огромная принципиальная разница как по смыслу, так и по налогообложению, ведь пожертвование является односторонней безвозмездной сделкой. Оплата услуг же представляет собой обмен денег на получение услуг или других благ, в связи с чем они облагаются налогом», — объяснил Гавришев.
До этого Алексей Пушков и некоторые другие парламентарии выступали с предложением ввести уголовную ответственность за треш-стримы — со штрафами и тюремными сроками до шести лет за унижение человеческого достоинства. Спикер Совета Федерации Валентина Матвиенко даже настаивала на том, чтобы в УК появилась отдельная статья за треш-стриминг.
Как платить налог на выигрыш в России в 2021 году
Какие выигрыши облагаются налогом
К выигрышу можно отнести такие источники дохода физического лица:
Российское законодательство смотрит на выигрыш как на доход, с которого человек должен заплатить налог. В п. 28 ст. 217 НК РФ сказано, что не надо платить НДФЛ с выигрышей до 4 тыс. рублей в год. Этот вычет для каждого из источников выигрыша считается отдельно.
Налоговый консьерж — консультации налогового эксперта всего за 83 рубля в месяц!
Пример:
Магазин стройматериалов проводил розыгрыш призов, и вы выиграли дрель стоимостью 3 тыс. рублей. В этом же году супермаркет проводил конкурс, и вам как победителю досталась продуктовая корзина стоимостью в 2 тыс. рублей. А еще в букмекерской конторе вы сделали ставку на свою любимую команду, и выиграли 6 тыс. рублей.
При расчете налога выигрыши от рекламных кампаний будут суммироваться, и уже с общей суммы вычитаются не облагаемые налогом 4 тыс. рублей:
2000 р. + 3000 р. = 5000 р.
5000 р. − 4000 р. = 1000 р.
Останется заплатить налог с 1 тыс. рублей.
Выигрыш от азартных игр считается отдельно, и с него также вычитаются 4 тыс. рублей:
6000 р. − 4000 р. = 2000 р.
Надо заплатить налог с 2 тыс. рублей.
Для расчета налога выигрыши в натуральной форме пересчитываются в денежном эквиваленте. Стоимость приза определяют организаторы конкурса или соревнований.
Не облагаются налогом призы за участие в крупных спортивных соревнованиях, таких как Олимпийские и Паралимпийские игры, чемпионаты мира и Европы, кубки России и так далее. Это право закреплено в п. 20 ст. 217 НК РФ.
Заполнить декларацию 3-НДФЛ и получить помощь налогового эксперта
Какие ставки налога на выигрыш
С большинства выигрышей резиденты России платят НДФЛ по основной ставке 13 % либо 15 % на сумму, которая превышает 5 млн рублей в год. Для нерезидентов РФ ставка налога 30 % от стоимости выигрыша.
Призы в рекламных акциях облагаются по самой высокой ставке НДФЛ 35 % от стоимости.
Торговые сети часто проводят розыгрыши, формально похожие на лотереи, и может показаться, что достаточно заплатить налог 13 % с суммы выигрыша. Но по сути это стимулирующие лотереи, то есть рекламные акции, а значит ставка НДФЛ будет 35 %.
Отличить рекламную акцию от лотереи несложно:
Если на билете такой информации нет — значит это рекламная акция.
Отдельно надо упомянуть о выигрышах в иностранных лотереях. За рубежом такой доход будет облагаться или не облагаться налогом по законам государства, в котором проводился розыгрыш. Но и в России с выигрыша за границей надо уплатить НДФЛ по полной ставке. Доход от выигрыша не попадает под действие соглашений об избежании двойного налогообложения.
Пример:
В Украине выиграли в лотерею 50 000 рублей в пересчете на российскую валюту. По украинскому законодательству налог с выигрыша 18 %, то есть надо заплатить 9000 рублей в местный бюджет. Но и в России придется заплатить НДФЛ 13 %. С 50 000 рублей выигрыша отнимем вычет 4000 рублей. С оставшейся суммы налог в России составит 5980 рублей. Общая сумма налога в двух странах составит 14 980 рублей.
Есть вопрос или нужно заполнить
3-НДФЛ — мы вам поможем!
Донаты: налоги и оформление
«Мама, задонать меня», — эти слова теперь можно услышать почти от каждого ребенка (это значит, что на игру нужно закинуть, чтобы он смог купить «гемы»).
Но это не детское развлечение — наоборот, бизнес все чаще использует их.
Например, донаты принимает ФБК:
Можно посмотреть онлайн-курс и потом «задонатить»
Донаты принимают блогеры:
Также донаты часто используются в киберспорте: деньги кидают на счет игроку или ведущему трансляции, чтобы он продолжал заниматься любимым делом и развлекать публику.
Вариантов донатов может быть множество, но вопросов, которые встают перед юристами, два:
– Что это такое и каким договором оформить их передачу?
– Нужно ли платить с донатов налоги?
Считается, что донат – это денежный перевод, который отправлен в общеполезных целях. То есть донат не обусловлен обязанностью по осуществлению какого-либо встречного предложения. По сути, это подарок или пожертвование, и с него налоги платить не нужно.
Именно так думают предприниматели, которые под донатом маскируют оплату услуг или отложенную оплату (например, последующую оплату за курсы).
Получается, что по цели можно выделить:
– Подарок – пользователь ничего не получает взамен доната, а цель полезная.
– Благодарность (оплата) за встречное предоставление.
По субъекту, который донат получает:
– коммерческая организация или ИП;
Попробуем свести все это:
Соответственно, донаты как пожертвования можно получать в двух случаях: если получатель – физическое лицо или НКО.
Стоит отметить, что если физическое лицо систематически получает пожертвования, то налоговый орган наверняка заинтересуется таким систематическим доходом. Подумайте, сможете ли подтвердить, что принимаете деньги в общественно полезных целях. Вряд ли такими целями можно считать благодарность за курс или просмотр видео на «Ютубе». Скорее всего, налоговый орган переквалифицирует такие донаты в платежи за услуги и потребует уплатить с них налоги.
В случае с коммерческими организациями и ИП, как донат ни назови – пожертвованием он не будет. Сущность доната нужно определять в каждом конкретном случае, но чаще всего это плата за услугу (пусть и ее размер пользователь определяет самостоятельно).
Донат и валютный контроль
Если получатель не ИП, то может свободно принимать дареную валюту от иностранцев, которые живут за рубежом. Согласовывать это с банком не нужно.
Есть еще банковский контроль за отмыванием денег. Он включится, например, если иностранный аноним перечислит вам валюты на сумму, которая в эквиваленте превышает 600 000 рублей. Именно аноним. Если отправитель известен, вопросов быть не должно.
Законодательных ограничений по снятию «донатной» валюты со счета нет. А вот банк может установить лимиты, какие – смотрите в договоре.
Плюс у каждого банка своя система внутреннего контроля. Поэтому рано или поздно могут попросить объяснить, от кого и за что регулярно приходит валюта. Тогда расскажете о себе, покажете свой канал с кнопкой доната и разъясните суть этого доната. Бояться не надо: вы не делаете ничего противозаконного.
Если решите стать ИП, оставьте для донатов старый счет, а для коммерческих доходов в валюте откройте новый, по всем правилам. Так можно, поскольку дареные деньги – не доходы от предпринимательства и на все сомнения налоговой ответить будет достаточно легко.
Если же «донатная» валюта будет поступать на предпринимательский счет, придется представлять в банк обосновывающие документы и справки. И быстро снять деньги не получится.
Мы разобрались, что фактически донаты бывают двух видов: дарение (пожертвование) и плата за услуги (оплата за встречное предоставление).
Весь корень отделения одного от другого лежит именно в налоговых последствиях.
Если речь идет о дарении или пожертвовании – эта сумма не облагается налогами.
Тут можно привести ответ ФНС на запрос одного из блогеров, который принимает донаты за статьи. Налоговый орган признает, что это пожертвование и налоги можно не платить.
Минфин России вПисьме от 15.06.2018 # 03-04-05/41004 обратил внимание, что в соответствии сп. 18.1 ст. 217 НК РФ не подлежат обложению НДФЛ (освобождаются от налогообложения) доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке дарения, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев, если иное не предусмотрено данным пунктом.
Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от обложения НДФЛ в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с СК РФ (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами).
При этом подарок физическому лицу от юридического лица повлечет уплату НДФЛ (при стоимости подарка более 4000 рублей), и налоговым агентом будет юридическое лицо.
Если же это оплата за возмездное предоставление, то от уплаты налогов никуда деться не получится.
– Законодательно термин «донат» не определен, поэтому очень внимательно подходите к его использованию, определив, действительно ли вы получаете деньги безвозмездно, без всякого встречного предоставления.
– Здраво оцените, является ли цель, на которую вы получаете донат, общественно полезной и имеете ли вы право, в силу организационно-правовой формы, получать пожертвования.
– При систематическом получении донатов физическим лицом возможны претензии со стороны налоговых органов.
Да, тема донатов для ФНС явно еще не раскрыта и думаю нас тут ждут сюрпризы)
Если так рассуждать, то и то что я сказал «спасибо» за пожертвование можно считать «продажей».
Разработчики и журналисты обнаружили, что стандартное приложение компании почему-то начало получать хорошие отзывы о самих шоу.
Финансовые донаты для стримеров хотят обложить налогом
Правительство России готовит проекты изменений в законодательство, которые позволят взимать налоги с донатов, получаемых интернет-стримерами. Сейчас добровольные переводы пользователей, адресованные создателям контента, считаются пожертвованиями и не подлежат налогообложению.
По словам представителя профильной комиссии Совета Федерации Алексея Пушкова, который прокомментировал проект для корреспондентов ТАСС, пользователи могут отдельными переводами стимулировать авторов каналов на совершение определенных действий. Это – признаки предоставления оплаченных услуг, считает чиновник.
Для регулирования данного направления ФНС и другие заинтересованные министерства разрабатывают предложения по выделению тех категорий переводов, которые не являются пожертвованиями. В ведомствах считают, что на сегодняшний день донат является удобным способом ухода от налогов. Упростить категоризацию может регистрация авторов контента в качестве индивидуальных предпринимателей или самозанятых. Такой проект разрабатывает Росфинмониторинг.
Пушков предложил ввести систему штрафов и наказание лишением свободы для ведущих таких трансляций. Валентина Матвиенко ранее также говорила о запрете треш-стримов, который нужно прописать в Уголовном кодексе.
Комментарии: 0
Если у вас есть вопросы по этой статье, вы можете сообщить нам. В нашей команде только опытные эксперты и специалисты с профильным образованием. В данной теме вам постараются помочь: