ип не дает кассовый чек что делать

Ответственность за неприменение ККТ в 2021 году

В 2021 году в части назначения ответственности за неприменение ККТ и отсутствие онлайн-кассы произошел ряд изменений. Это и возможность замены штрафа предупреждением для некоммерческих организаций и субъектов МСБ, и упрощение процедуры исправления кассовых нарушений путем отправки чека коррекции. Ознакомиться с новшествами и узнать, как освободиться от штрафов в 2021 году, поможет наша статья.

Штраф за неприменение ККТ

Ответственность за неприменение кассовых аппаратов установлена ч. 2 ст. 14.5 КоАП РФ. Согласно названной норме, неиспользование ККТ грозит наложением административного штрафа:

Повторное неиспользование ККТ при условии, что сумма расчетов составляет в совокупности 1 млн рублей и более, наказывается согласно ч. 3 ст. 14.5 КоАП РФ:

А вот ответственность за аналогичные нарушения, допущенные некоммерческими компаниями и субъектами малого и среднего бизнеса, законодатель смягчил. Начиная с 19.12.2020 Законом от 08.12.2020 № 410-ФЗ для указанных категорий пользователей ККТ предусмотрена возможность замены штрафа предупреждением. Смягчить наказание можно и в тех случаях, когда предупреждение не прописано в особенной части КоАП РФ как мера ответственности за допущенное правонарушение. Аналогичный подход будет применяться и по региональным административным штрафам.

Поправки в КоАП РФ распространяются на нарушения, выявленные в ходе госконтроля, госнадзора или муниципального контроля.

Замена штрафа на предупреждение возможна лишь в случае, если работа без кассы произошла впервые, а также соблюдены условия, изложенные в ч. 2 ст. 3.4 КоАП РФ, а именно когда отсутствуют:

Штраф за отсутствие ККТ

Отсутствие ККТ само по себе нарушением не является. В КоАП РФ не содержатся меры ответственности за неустановку кассового аппарата. А вот за отсутствие кассового аппарата, отвечающего требованиям закона № 54-ФЗ, наказать могут. В этом случае штраф для юрлиц составит 30 тыс. рублей (ч. 2 ст. 14.5 КоАП РФ).

Кассовая техника обязательна при любых расчетах с физическими лицами за товары, работы или услуги. Если расчеты производятся с юрлицами и ИП — только при платежах наличными, по карте или через смартфон посредством POS-терминала (письмо Минфина РФ от 30.06.2020 № 03-01-15/56464).

Не применять кассовые аппараты организации могут только в случаях, указанных в ст. 2 закона о ККТ № 54-ФЗ. Если речь идет о расчетах с физлицами, то таких случаев совсем немного, к примеру, это продажа мороженого в киосках.

Штрафы за нарушение применения ККТ

Кроме ответственности за неприменение ККТ, штрафы могут последовать за следующие виды правонарушений:

1. Использование техники, не соответствующей установленным требованиям, или применение ККТ с нарушением порядка ее регистрации, перерегистрации. За данный вид нарушения налагаются взыскания по ч. 4 ст. 14.5 КоАП РФ:

2. Непредставление сведений и документов по запросам налоговиков либо их подача с нарушением сроков наказывается по ч. 5 ст. 14.5 КоАП РФ:

3. Невыдача клиенту кассового чека грозит привлечением к ответственности по ч. 6 ст. 14.5 КоАП РФ:

Причем согласно ч. 4 ст. 4.1 КоАП РФ, наложение санкций не освобождает пользователей ККТ от исполнения обязанностей, которые они нарушили.

Срок давности привлечения к ответственности за нарушения в области применения кассовой техники составляет один год. Его отсчет начинается от даты совершения нарушения. Если правонарушение длящееся — с момента его выявления проверяющим (ч. 1, 2 ст. 4.5 КоАП РФ). Длящимся правонарушением считается продолжительное, систематическое нарушение правил использования ККТ. Данный вывод следует из пункта 14 Постановления Пленума ВС РФ от 24.03.2005 № 5 «О некоторых вопросах, возникающих у судов при применении КоАП РФ».

В 2020 году Минфин подготовил три законопроекта:

Согласно законопроектам нормы, регулирующие порядок применения ККТ и устанавливающие штрафы за правонарушения, перенесут в НК РФ. Большинство норм при этом не поменяются. А вот закон о ККТ и соответствующие положения КоАП силу утратят. Пока документы проходят публичное обсуждение. Ведомство рассчитывает, что новые правила заработают уже с 2021 года.

Среди новшеств, предлагаемых законопроектами, появление нового вида налогового контроля — оперативного. В рамках оперативной проверки инспекторы будут контролировать правильность фиксации расчетов, включая полноту учета выручки. Проводить оперативный контроль будут в двух формах:

Для нарушителей, не фиксирующих расчеты, запланированы ограничения:

Две последние меры будут применяться только при определенных условиях и по отдельному решению руководства ФНС.

Кроме того, откорректируют размеры действующих штрафов, а также добавят новые.

Размеры действующих и планируемых санкций представлены в таблице:

Часть 5 ст. 14.5 КоАП РФ:

— для должностных лиц и ИП — предупреждение или штраф от 1 500 до 3 тыс. рублей;

— для юрлиц — предупреждение или штраф от 5 до 10 тыс. рублей

Проект Федерального закона «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации в связи с совершенствованием законодательства о применении контрольно-кассовой техники»:

— для ИП — предупреждение или штраф 3 тыс. рублей;

— для юрлиц — предупреждение или штраф 10 тыс. рублей

Часть 2 ст. 14.5 КоАП РФ:

— для должностных лиц — от 1/4 до 1/2 суммы расчета без применения ККТ, но не менее 10 тыс. рублей;

— для юрлиц — от 3/4 до полной суммы расчета без применения ККТ, но не менее 30 тыс. рублей

Проект Федерального закона «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации в связи с совершенствованием законодательства о применении контрольно-кассовой техники»:

— для ИП — 1/2 от суммы расчета без фиксации, но не менее 10 тыс. рублей;

— для юрлиц — сумма расчета без фиксации, но не менее 30 тыс. рублей

Законодатель предлагает ввести в НК РФ два новых понятия — «мнимый и притворный расчет». За их осуществление планируют ввести штраф:

Крупные санкции последуют за отсутствие в чеке наименования маркированного товара или указание искаженного наименования. С ИП будут взыскивать 50 тыс. рублей, с юрлица — 100 тыс. рублей.

Штраф за непробитие чека на онлайн-кассе

Понятие онлайн-касс введено редакцией закона № 54-ФЗ, применяемой с 15.07.2016. От кассовых аппаратов предыдущего поколения они отличаются возможностью автоматической передачи фискальных данных в ИФНС. Согласно пункту 6 ст. 7 закона № 290-ФЗ, регистрация и перерегистрация кассовой техники, не обеспечивающей электронную передачу фискальных данных налоговикам, с 01.02.2017 не осуществляется. Поэтому штраф за работу на старом аппарате приравнивается к работе без кассы. Таким образом, санкции будут назначены как за неприменение ККТ (непробитие чека), то есть по ч. 2 ст. 14.5 КоАП РФ, по минимуму юрлицо могут наказать на 30 тыс. рублей.

Допустим, у ООО нет онлайн-кассы, хотя оно обязано ее иметь. Всего пробито три чека, каждый на сумму 50 тыс. рублей. Общая сумма — 150 тыс. рублей. Штраф назначат в сумме не менее 112, 5 тыс. рублей (3/4 от 150 тыс. рублей), но не более 150 тыс. рублей.

Повторное нарушение, в случае если сумма расчета мимо кассы составит 1 млн рублей и более, повлечет ответственность по ч. 3 ст. 14.5 КоАП РФ:

Если речь идет о невыдаче чека покупателю, к ИП или организации могут применить меры воздействия в виде предупреждения либо штрафа по ч. 6 ст. 14.5 КоАП РФ:

По закону продавцы обязаны предоставлять покупателям бумажные чеки либо их электронные копии на почту или номер телефона.

Как избежать штрафа за неприменение ККТ

Чтобы не платить штраф за неприменение кассовой техники, за непробитый чек, за использование ККТ, не соответствующей установленным требованиям, либо за применение кассовых аппаратов с нарушением порядка регистрации, перерегистрации, а также за невыдачу покупателю кассового чека, необходимо придерживаться следующего алгоритма (примечание к ст. 14.5 КоАП РФ):

Одновременно должны быть соблюдены условия:

Источник

Штраф за непробитый чек и неприменение ККТ: какое наказание за работу без кассового аппарата — все об ответственности для ИП в 2021 году

Отсрочки, предусмотренные законом для более плавного перехода бизнеса на новый режим налогового контроля, уже истекли — а это значит, что применение онлайн-касс сегодня является обязательным условием практически для всех видов организаций и индивидуальных предпринимателей. Несмотря на смягчение отдельных положений, включая возможность замены денежных взысканий на предупреждения, а также упрощение регламента самостоятельной корректировки допущенных нарушений, потенциальные проверки со стороны налоговиков остаются актуальной проблемой. Сколько составит штраф за непробитый чек для ИП и ООО в 2021 году, и какая ответственность предусмотрена за отсутствие или неиспользование кассового аппарата? Давайте разбираться.

Общее представление

Нормы, закрепленные в рамках второй части статьи 14.5 КоАП Российской Федерации, определяют меры наказания для субъектов права, виновных в несоблюдении правил ведения торговли, а точнее — нарушающих порядок работы с онлайн-кассами. Для подобных случаев закон предусматривает следующие виды административных штрафных санкций:

В тех случаях, когда бизнес по каким-либо причинам принципиально игнорирует требования действующего регламента, в ход идут положения третьей части указанной ранее статьи. Закон определяет, что ответственность за непробитый при продаже чек и торговлю без кассового аппарата, при повторном выявлении этого факта, а также при превышении суммы оборота в 1 миллион рублей, может быть более суровой:

Однако в некоторых ситуациях меры, применяемые в отношении нарушителей, оказываются более лояльными. Избежать финансовых потерь могут некоммерческие предприятия, а также субъекты, представляющие малый и средний бизнес, для которых на первый раз предусмотрена возможность вынесения официального предупреждения.

Какой штраф назначается, если нет кассового аппарата

Подобная формулировка в нормативных актах КоАП РФ не встречается, поэтому сам факт отсутствия ККТ не является основанием для привлечения к ответственности. Правонарушением считается непосредственно ведение торговой деятельности без ее использования, а также несоответствие установленного оборудования требованиям, определенным положениями ФЗ №54. В последнем случае размер взыскания для юридических лиц составляет 30 тысяч рублей.

Наличие кассовой техники рассматривается в качестве обязательного условия при взаиморасчетах с клиентами (однако есть ряд исключений, к которым мы вернемся чуть позже), а также при проведении оплаты от других организаций или предпринимателей — но только в ситуациях, когда используются наличные или банковский терминал.

Виды нарушений

Претензии со стороны контролирующих органов могут обуславливаться различными обстоятельствами. Помимо уже упомянутого технического несоответствия оборудования, рассматриваются также следующие правонарушения:

Стоит отметить, что сам по себе факт наказания не является основанием для освобождения виновника от обязательства по исправлению нарушений. В соответствии с законом срок давности для привлечения равен одному году — отправной датой для отсчета периода определяется день фактического совершения проступка, а при рассмотрении дел, связанных с длящимися правонарушениями — момент выявления контролирующими органами.

Штраф за непробитие чека ККМ для ИП и ООО

Термин «онлайн-касса» используется законодателем с 2016 г., когда понятие было включено в обновленную редакцию ФЗ №54. Отличительная особенность нового оборудования — функция автоматической выгрузки фискальных данных, поступающих в ФНС через платформы ОФД. Старые версии кассовых аппаратов не регистрируются с февраля 2017, поэтому использование подобной техники считается нарушением, квалифицируемым как неприменение ККТ.

Положения, закрепленные в рамках ч. 2 ст. 14.5 административного кодекса, определяют ответственность за невыдачу кассового чека покупателю — штрафы для ИП и ООО, обязанных выдавать бумажные или электронные документы, подтверждающие оплату, составляют 2 и 10 тысяч соответственно. Если же оборудование отсутствует в принципе, но предприниматель или предприятие продолжает вести торговлю, размер взыскания определяется кратно сумме неучтенных сделок, выявленных проверяющими.

Как избежать штрафных санкций за неприменение ККТ

Предотвратить наказание, полагающееся за несоблюдение правил оформления продаж, можно с помощью алгоритма, изложенного в примечании к статье 14.5 КоАП. Законодатель допускает вероятность совершения ошибок, учитывая проблематичность адаптации бизнеса к новому режиму, и предлагает на этот случай достаточно простые решения:

При этом нужно учитывать, что штраф за не выданный чек отменяется только в тех случаях, когда представители налоговой службы не успели выявить правонарушение в ходе проверки.

Санкции за нарушения по онлайн-кассам

Пристальное внимание к аккуратности соблюдения новых требований позволяет избежать большинства возможных ошибок. Главное — позаботиться о своевременной установке и регистрации оборудования, а также заключении договора с ОФД, отвечающего за оперативную выгрузку данных в ФНС. В противном случае есть вероятность не только получить предупреждение, но и подвергнуться денежному взысканию, а также дисквалификации или приостановке деятельности — в зависимости от статуса субъекта.

Стоит отметить, что законодатель более лоялен к представителям малого и среднего бизнеса, обладающим ограниченными ресурсами. Это выражается не только в предоставлении изначальной отсрочки до 2021 года, но и в том, какой штраф назначается за отсутствие ККМ, неприменение онлайн-кассы, продажу товара без чека и работу без кассового аппарата — в торговле для ИП и ООО, относящихся к данной категории, предусмотрены менее строгие санкции.

Как правило, на первый раз налоговики ограничиваются предупреждением — при условии, что выявленное правонарушение не повлекло за собой угрозы обществу, возникновение чрезвычайной ситуации, а также имущественного ущерба. Полный перечень факторов, определяющих возможность применения более мягкого наказания, приведен в содержании второй части статьи 3.4 Административного кодекса.

Штраф за невыдачу чека

Ситуации, связанные с несоблюдением правил, предписывающих предоставление покупателям документов, подтверждающих факт взаиморасчета, рассматриваются положениями ч. 6 ст. 14.5 КоАП. В соответствии с законом, подобные нарушения грозят индивидуальным предпринимателям и ответственным должностным лицам материальным взысканием в размере 2 000 рублей, юридическим субъектам — до 10 000. При наличии смягчающих обстоятельств в качестве альтернативы возможно вынесение официального предупреждения.

Отсутствие номенклатуры в чеке

Начиная с февраля 2021 года организации и ИП, работающие на патенте, упрощенке, а также применяющие ЕСХН, должны предоставлять документы, в структуре которых указывается конкретное номенклатурное наименование товарной позиции.

Отсутствие этого реквизита является основанием для признания недействительности выданного подтверждения, и позволяет привлечь виновника к ответственности, определенной положениями п. 3 статьи 14.5 КоАП. Штраф для должностных лиц варьируется в пределах трех тысяч рублей, для предпринимателей и предприятий — доходит до 10 тыс.

Чтобы избежать подобных санкций, необходимо позаботиться об удобстве взаимодействия кассиров с используемым оборудованием. Номенклатура должна быть понятной, навигация по каталогам — удобной и быстрой. Для решения данной задачи, а также создания условий, способствующих оперативному учету и контролю, рекомендуется использование программных решений от компании «Клеверенс», заметно облегчающих выполнение ежедневных рутинных операций.

Ответственность за неправильную систему налогообложения в чеке

Да, взыскания утверждены в рамках четвертой части вышеуказанной статьи административного кодекса. Предельные суммы, которые могут быть назначены в качестве наказания, аналогичны наказанию за отсутствие номенклатурных позиций — до трех тысяч рублей для работников, и до десяти — для организаций.

Какой штраф для ИП, если нет онлайн-кассы

Итоговый размер зависит от величины дохода, полученного противоправным образом. Закон предписывает удерживать до 50% от скрытого товарооборота, но не менее 10 000 руб., тогда как повторное нарушение ведет к вынесению постановления о приостановке деятельности.

Проекты изменений, запланированных на 2021 год

Корректировки регламентирующих актов были предложены Министерством финансов еще в 2020, и предполагают перенос бывших норм ФЗ №54 и КоАП в структуру Налогового кодекса. Среди нововведений особого внимания заслуживает внедрение системы оперативного контроля — проверки ИФНС фактов фиксации взаиморасчетов, а также добросовестного отражения объемов выручки, реализуемой в двух формах:

В перспективе также вероятно изменение структуры, величины и порядка назначения штрафных санкций. Впрочем, на сегодня вопрос о том, какой штраф назначается за неприменение кассового аппарата — если ИП не пробил или не выдал чек ККТ — регламентируется ранее принятыми положениями.

Можно ли работать без онлайн-кассы?

Существует ряд исключений, в отношении которых не применяется обязательное требование об установке нового оборудования, оснащенного опцией выгрузки фискальных данных в режиме реального времени. В первую очередь это касается предпринимателей и организаций, работающих в отдаленной местности, где инфраструктура не обеспечивает условия, необходимые для стабильного Сетевого подключения. Перечень подобных территорий уточняется в региональных и муниципальных ведомствах, а также в ФНС по месту регистрации.

Вторая категория — ИП без наемных работников, занимающиеся специфическими видами торговли или оказания услуг. Перечень «особых» сфер деятельности включает в себя:

Кроме того, установка специальной ККТ не требуется субъектам, продающим ценные бумаги, а также проездные билеты и талоны — при условии, что торговля ведется в салоне транспортного средства. Исчерпывающий список подобных исключений приводится в приложении ко второй статье ФЗ №54.

Еще один вариант, позволяющий обойтись без онлайн-кассы — регистрация в качестве самозанятого, либо применение отдельного налогового режима, при котором ИП платит сборы с профессионального дохода. В данном случае речь также идет о субъектах, фактически работающих на себя, при этом отказываться от статуса индивидуального предпринимателя совершенно необязательно — главное, чтобы совпали следующие условия:

Если все совпадает — достаточно дождаться истечения патента, или сразу подать заявление на смену формата налогообложения на НПД, позволяющий вести торговую деятельность без кассового оборудования. Для выдачи электронных чеков, предоставления отчетности в ФНС и уплаты обязательных сборов используется бесплатное приложение «Мой налог», заметно упрощающее выполнение всех необходимых операций.

Еще о 54-ФЗ

Федеральный нормативный акт также устанавливает определенные требования, которым должна соответствовать применяемая техника. К числу стандартов относятся:

Стоит также отметить, что в ситуациях, когда онлайн-касса уже имеется, но при этом не является обязательным условием — закон не предусматривает ограничений на ее использование.

Итак, теперь вы знаете, какие штрафы предусмотрены для ИП и ООО за работу без кассового аппарата в 2021 году — за непробитый или невыданный чек ККТ можно получить не только предупреждение, но и приличное взыскание, сумма которого доходит до 3/4 от «скрытого» оборота. Программные решения для торговли, предлагаемые компанией «Клеверенс», помогут свести к минимуму вероятность подобных технических ошибок.

Источник

Обязаны ли в магазине предоставлять чек и куда жаловаться, если его не выдали?

Невыдача чека при покупке — правомерно ли подобное действие? Можно ли кассовый чек заменить другим документом? Какими законами регулируется подобное нарушение, куда жаловаться и как правильно отстаивать свои права, если вам не выдали кассовый чек рассмотрим в статье.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Обязан ли продавец предоставлять чековый документ при покупке?

Выдача чека считается обязанностью продавца и в противном случае карается административной ответственностью. Контроль за соблюдение кассовой дисциплины осуществляется инспекцией Управления Федеральной налоговой службы и Роспотребнадзор.

Должен ли ИП выдать?

Согласно второй статье Федерального закона №54-ФЗ ИП обязан выдавать кассовые чеки или любой другой документ, подтверждающий факт совершения сделки между покупателем и продавцом. Исключением является тот случай, когда ИП или организация занимается предоставлением услуг для физических лиц. На это указывает пятый пункт того же закона. Вместо кассового чека клиенту обязаны выдать бланк строгой отчетности.

В каких случаях не выдается и это не считается нарушением?

В соответствии с пунктом 2.1 второй статьи Федерального закона от 22.05.2003 №54-ФЗ организация или индивидуальный предприниматель имеет право не выдавать кассовый чек в случае уплаты Единого налога на вмененный доход или в случае использования патентной системы налогообложения. Данное разрешение касается только организаций, занимающихся обслуживанием физических лиц и не распространяется на юридические фирмы и организации.

Помимо этого, право на невыдачу кассового чека покупателю распространяется на следующие виды деятельности:

Во всех остальных случаях, включая поломку кассы, невыдача кассового чека является нарушением и грозит административным штрафом.

После устранения неисправности продавец обязан зафиксировать операцию и пробить не выданный чек. В противном случае действие будет расценено как попытка уклониться от уплаты налога и караться административным штрафом.

Можно ли заменить другими документами?

Начиная с 1 июля 2019 года замена кассового чека любым другим документом, включая БСС или квитанцией будет являться незаконной и считаться административным нарушением, вне зависимости от рода деятельности фирмы и характера предоставляемых услуг. Чаще всего подобными бланками пользуются частные организации, осуществляющие мелкую торговлю в розницу или предоставляющие различные услуги в сфере красоты, ипотечного страхования, ветеринарные услуги и т.д.

Бланк строгой отчетности должен включать следующие пункты:

Последствия отсутствия для покупателя

Если для организации невыдача кассового чека грозит административным штрафом и прочими мерами наказания со стороны налоговых служб, то для покупателя или клиента существуют иные риски.

Наличие чека является гарантией получения и предоставления услуги, с четко указанной суммой и датой проведения операции. Это означает, что в случае каких-либо претензий к качеству товара, покупателя охраняет «Закон о защите прав потребителя», а факт оплаты и получения услуги легко доказуем. Такой чек защищает как покупателя, так и продавца от необоснованных претензий.

Можно сказать, что кассовый чек гарантирует защиту со стороны закона в случаях, предусмотренных Российским законодательством.

При наличии свидетелей в момент совершения покупки, а также включенной камеры наблюдения товар можно вернуть. Другое дело, что процесс этот длительный и энергозатратный. Кассовый чек упрощает данную процедуру для обеих сторон.

Что делать при отказе?

Что же делать, когда вам не предоставили документ о продаже и куда жаловаться, если в магазине не выдали кассовый чек? Нередки случаи когда недобросовестные предприниматели или продавцы отказываются выдавать чек, преследуя такие цели, как уклонение от уплаты налогов, возможность снять ответственность за проданный товар или предоставленную услугу и т.д.

Если продавец отказывается выдать чек или любой другой документ его заменяющий, вначале необходимо обратиться к управляющему или вышестоящему руководству. В противном случае рекомендуется поступать следующим образом:

Обязательные пункты:

Так куда же обращаться, если в магазине не выдали чек? В случае отсутствия принятия мер по урегулированию конфликта, необходимо обращаться в суд с копией раннего обращения в Роспотребнадзор за не отданный чек, а также предоставить всем сопутствующие документы и доказательные материалы.

Если жалоба на данную организацию поступает впервые и других нарушений отмечено не было, проверяющие органы ограничиваются предупреждением с последующей проверкой. В случае повторной жалобы, по факту нарушения проводится проверка, в результате которой налагается административный штраф от 10000 рублей. Дальнейшие нарушения грозят более серьезными штрафами, вплоть до конфискации кассового аппарата и прекращения торговой деятельности данной организации.

Наличие кассового чека является необходимым условием совершения сделки между продавцом и покупателем. Задача владельца организации или ИП, предоставить работникам исправный аппарат, обеспечить кассовой лентой в достаточном количестве, а также обучить персонал правилам работы с ККТ, во избежание неприятных последствий в виде штрафа или жалоб от покупателей.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Источник

• ← ип не выплатил зарплату и закрылся что делать
• ип не может оплатить налоги что делать →