выплата зарплаты через кассу не попадает в кудир
Почему в книгу учета доходов и расходов (КУДиР) не попадают расходы на зарплату
От организаций, работающих на упрощенной системе налогообложения (УСН) с объектом доходы минус расходы, я очень часто слышу вопросы о том, почему какая-то информация не попадает в КУДиР. О затратах на товары и материалы я уже рассказывала в одном из обучающих видео, а в этой статье речь пойдет о заработной плате, которая не попадает в книгу учета доходов и расходов.
Еще часто встречается такая ситуация, когда в документах выплаты зарплаты неправильно выбирается вид операции. Там обязательно нужно указывать «Выплата заработной платы по ведомостям» или «Выплата заработной платы работнику».
Но некоторые пользователи выбирают вид «Прочий расход», при этом суммы для КУДиР можно указать только вручную, что многие забывают делать, да и содержание операции будет не совсем верным. К тому же, это неправильно с точки зрения методологии ведения учета в программах 1С и приводит к некорректному формированию отчетности.
Также расходы на выплату заработной платы могут не попадать в книгу доходов и расходов из-за неправильных настроек начисления. Рассмотрим на примере программы 1С: Бухгалтерия предприятия 8 редакция 3.0.
Откройте документ «Начисление зарплаты» и перейдите на вкладку «Начисления». В табличной части указаны виды расчета, которые получают сотрудники (оклад и пр.). Необходимо посмотреть настройки каждого из таких начислений, открыть их можно непосредственно из документа начисления зарплаты.
В форме настроек обращаем внимание на реквизиты «Отношение к ЕНВД» и «Способ отражения». 
Теперь открываем выбранный способ отражения.
Поле «Отражение в УСН» должно быть заполнено верно, а статья затрат по деятельности с особым порядком налогообложения не выбирается, если у вас вся зарплата относится к УСН.
Также необходимо зайти в статью затрат по основной системе налогообложения и проверить её настройки.
После изменения каких-либо настроек начислений необходимо перепровести все документы, связанные с заработной платой.
Таким образом, если расходы не попадают в КУДиР, нужно
— проверить виды операций в РКО и списаниях с расчетного счета
— разобраться с настройками начислений и при необходимости их откорректировать.
В 90% случаев эти простые действия помогут найти и исправить ошибки. Если в Вашей ситуации методика не сработала, или у Вас есть вопросы по совмещению режимов УСН+ЕНВД, которое не затрагивалось в данной статье, то вы можете написать об этом в комментариях или в разделе «Вопрос-ответ».
Понравилась статья? Подпишитесь на рассылку новых материалов
В КУДиР не попадают выплаченна сумма заработной платы по сотруднику
Вопрос задал Юлия И.
Ответственный за ответ: Светлана Добья (★9.78/10)
УСН 15% (доходы минус расходы)
1С:Предприятие 8.3 (8.3.16.1148)
Начисляется ЗП во внешней программе. Загружается отражение в бух учете. Выплата сотрудникам 25 числа аванс и 10 числа ЗП.
Начиная с октября месяца почему то по одному сотруднику выплаченная ЗП не попадает в КУДИр (остальные все попадают). В чем может быть причина? задолженность перед сотрудниками нет и нет долгов перед Обществом.
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно
Все комментарии (35)
Добрый день.
Работник работает с 2015 года. Плюс у него аренда помещения (он директор). Выплачиваем отдельной платежкой ему аренду. Выгружается ЗП по сотрудникам. В КУДиР сумма уменьшается по выплаченной ЗП начиная с май 2019г, как он пошел в отпуск. До этого переплат по выплате не было.
Добрый день, Юлия.
Уточните, пожалуйста с какого месяца платите за аренду. Сумма за аренду попадает в КУДиР? Вся сумма выплаченной зарплаты не попадает в КУДиР?
Доброе утро, Татьяна.
Сумма по аренде попадает в КУДиР полностью. Начисляем ее ( в ЗУП через прочие доходы) и выплачиваем с 2015г. Начиная с выплаты отпускных в КУДиР не вся перечисленная сумма попадает. Не могу разобраться почему =(
Добрый день, Юлия.
Извините за ожидание.
Нужно проанализировать данного сотрудника по отчету подробнее.
Отправьте скрины с проводками документа начиная от:
* начисления отпуска, его оплату
* начисленную зп в том периоде и в следующем и ее оплату
интересуют именно регистры УСН — Прочие расчеты, Расходы УСН.
посмотрела Регистр УСН. увидела что списание проходит только по 10.06., далее только одни начисления по отражению. Хотя уплаты все есть и проходят через списание по банку.
Начисления у нас все проходят в ЗУП, выгружаются в бухгалтерию.
Все таки сложно анализировать без Прихода и расхода. по регистрам. Не могу сопоставить данные.
Выплату делаете по зарплатному проекту? Или на карточки сотрудникам? Какой вид операции в Списание с расчетного счета используете? Я так понимаю, что его ЗП вообще не попадает в КУДиР.
Можно ПРОВОДКИ за ноябрь по этому сотруднику из документов Отражение зарплаты в бухучете от 30.11, И перечисление аванса, выплаты зарплаты за этот период.
Проанализируйте еще документы см. вложение. Почему-то 2018 год вылез 8 мая в прочих расчетах
Выплаты по зарплатному проекту, по ведомости. Все попадают, а он не хочет =( а если и попадает то за прошлые периоды, получается мы не все расходы учитываем в КУДИР. А делать постоянные ручные корректировки не хочется.
Юлия, я вас понимаю. Поэтому мне и нужны проводки, чтобы понять или хотя бы вид движения Приход/Расход в регистрах. Вы прислали отчеты/таблицы без этих данных. КУДиР в целом сложный, а зарплата вдвойне, т.к. там анализируется 2 регистра. Если сошлось в Прочих расчетах, то фиксируется в Расходах УСН как прошла оплата и уже потом уже в КУДиР.
У вас по идее должно быть так:
Оплатили аванс — образовался приход по регистру Прочие расчеты на сумму аванса Расчетный документ — Списание с расчетного счета.
Потом идет Начисление зарплаты —
Расход на сумму аванса Расчетный документ — Списание с расчетного счета на аванс
расход на остаток ЗП Расчетный документ — Отражение зарплаты в бухучете.
И здесь же идет Расходы УСН:
Приход — зарплата вся (Не оплачено)
Расход — на сумму аванса (Не оплачено)
В итоге программа видит, что в регистре Прочие расчеты приход и расход на сумму аванса есть по одному и тому же расчетному документу, значит Расходы УСН оплачены и делает расход в регистре Расходы УСН, и Запись в КУДиР
Вот я вам предлагаю с месяца где идет не состыковка проанализировать по такому принципу все документы по этому сотруднику.
Некорректное отражение расходов на ЗП в КУДиР при синхронизации в ЗУП
Вопрос задал Татьяна С. (г. Ростов-на-Дону)
Ответственный за ответ: Ирина Шаврова (★9.82/10)
Бух-я 3.0.90.45. В книге доходов и расходов неверно отражаются расходы заработной платы по датам. Подскажите, пожалуйста в каком порядке должны приниматься расходы по заработной плате. У нас зарплата ведется во внешней программе и сбрасывается в бух-ю, также выгружаются ведомости на выплату, которые подтягиваются к документам \»Списание с расчетного счета\». Расходы должны приниматься после начисления и выплаты, но почему-то не получается, по каким регистрам нужно смотреть? Спасибо
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно
Все комментарии (11)
Добрый вечер, Татьяна,
вы все правильно пишите: принятие в расходы происходит после начисления зарплаты и ее выплаты. Но есть нюансы. Я думаю, что учет расчетов с персоналом в настройках Параметров учета у вас настроен «сводно по всем работникам», а не «по каждому работнику».
Проверьте.
На самом деле, это давняя история: ситуация наблюдалась и раньше при обмене ЗУП 2.5 с Бухгалтерией 2.0. Но разработчики НЕ считают это ошибкой. Вот как они объясняют эту ситуацию.
Обязательным условием попадания суммы в КУДиР является “начисление и выплата”. Для этого программа должна точно знать, что зарплата начислена, например, Петрову и должна точно знать, что она ему же и выплачена. Именно Петрову.
То есть в документе оплаты должен быть указан вид оплаты “Выплата заработной платы” и обязательно должна быть указана ведомость, в которой должен быть Петров и сумма выплаты.
Если Вы, например, выплатите ему только половину, то, следовательно, и в КУДиР попадёт только половина. Поэтому если вы указали настройку «сводно», а не «по каждому работнику», то, получается, что программе просто не хватает аналитики.
Посмотрите, ведь по 70 счету при проведении документа «Отражения зарплаты в бухучете» НЕТ субконто по кому из сотрудников проходит сумма. Вот и результат.
—
Рекомендации здесь только такие: делайте настройку ПО КАЖДОМУ СОТРУДНИКУ или вносите расходы в КУДиР вручную специальным документом Запись в КУДИР УСН: раздел Операции — УСН — Записи книги доходов и расходов УСН.
Добрый день, Ирина. Но, у нас в бух-и, настроено именно с детализацией по сотрудникам и в ОСВ по 70 счету есть аналитика по сотрудникам. Причина в другом, организация применяет систему обложения «УСН» — доходы-расходы, и расходы должны приниматься, как утверждает бух-р, по выплате. Например, в декабре датой «31.12.20г» документом «Отражение зарплаты в бух.учете» была начислена зарплата, а выплата прошла раньше 28.12.20, и расходы не попали в КУДР. Наверное нужно начисление провести датой ранее или такой же? Далее сотрудница, которая вышла из отпуска по уходу не попадает в расходы, хотя в бух-и нет запписей, что она была в декрете и вышла, что программа при этом смотрит какие регистры и как поправить их? Спасибо
Добрый вечер, Татьяна,
тогда у вас другая беда. 🙁
У нас в Рубрикаторе по Бухгалтерии есть специальная статья по настройкам Универсального отчета для проверки принятия в КУДиР расходов на оплату труда:
Там объяснен алгоритм поиска ошибки и дана настройка для их отслеживания. У вас, к сожалению, нет доступа к Рубрикатору Бухгалтерии, поэтому я просто вкратце объясню ситуацию, что у вас происходит.
Для принятия в расходы зарплата и налоги должны быть:
— начислены
— выплачены
Но не обязательно выплата должна быть последней. Когда вы будете проводить начисление зарплаты, программа автоматически увидит, что строчка расхода в регистре уже есть, приход, что оформится начислением зп, сформирует последнее условие для принятия расходов в КУДиР и это полностью закроет проверку выполнения двух указанных выше условий принятия расходов на оплату труда и сформирует проводку в КУДиР.
Но в ситуации, когда выплаты проходят ранее начислений плохо то, что могут засчитываться при выплате, произведенной ранее, другие, сделанные ранее, начисления: отпуска, больничные, прочие — то, что начислено, но не выплачено, вот их их программа и состыкует с той выплатой, которую проводит бухгалтер.
Учет при этом, несомненно, «покривеет». И разобраться тут можно только по статусам регистра Расходы при УСН в Универсальном отчете, выводя в отборы нужную аналитику:
— вид расхода
— элемент расхода
— регистратор
Я бы рекомендовала вам все-таки придерживаться последовательных правил при оформлении документов: сначало начисление, потом выплата. Или вам постоянно придется распроводить документы начисления и выплат и проводить их в правильной последовательности. И это все равно не будет гарантировать правильный результат, потому что найти исходную точку, с которой все поехало, довольно сложно — это может быть даже не этот год.
Поэтому если выплачиваете ранее начисления, может быть, вам не проводить выплату, пока не сделаете и проведете начисление? Или отменить проведение выплаты до тех пор, пока не будет оформлен документ начисления к нему. Иначе вы собьетесь — документов наверняка много.
Какие регистры смотреть я вам указала: регистр Расходы при УСН, по нему в Рубрикаторе Бухгалтерии отдельная статья:
Там объясняется взаимосвязь регистра Расходы при УСН и регистра КУДиР и условия (статусы) при которых делается запись в КУДиР при соблюдении всех условий в регистре Расходы при УСН.
Так же напоминаю, что у вас есть возможность корректировать учет КУДиР специальным документом: раздел Операции — Записи книги доходов и расходов УСН.
Добрый вечер, Ирина. Большое спасибо вам за подробный ответ. Нужно ежемесячно проверять «Универсальн. отчет» по регистру. У нас при выплате действительно подтягиваются документы-начисления за 2015г- 2019г. Мне не совсем понятно, как можно откорректировть- закрыть эти «старые» записи, чтобы они не тянулив текущий год. Можно ли при этом использовать документ «Записи книги доходов и расходов УСН», или нужно возвращаться в прошлые года и там восстанавливать? может существует документ типа «корректировка записей регистров»? Спасибо вам огромное
Доброй ночи, Татьяна,
использовать документ Записи книги доходов и расходов УСН можно, но только в случаях, если вы уверены, что какие-то данные сами не встанут в учет. Это например, поможет в случае ручных операций, которые могли вводить в базу. Ручные операции делают проводки только в бухрегистре, а в регистре Расходы УСН и КУДиР — нет.
В других случаях это может временно помочь, но при последующих начислениях и выплатах условия для записи в КУДиР могут сработать и появится дублирующая запись в Книге доходов и расходов УСН.
Вместо помощи это приведет к еще бОльшей неразберихе в учете.
Поэтому, конечно, в первую очередь, разбираться нужно с регистром Расходы при УСН.
На вашем месте я бы отследила все операции, введенные вручную, затрагивающие 70-е счета.
Здесь начало ваших бед.
По ним нужно обязательно попробовать ввести корректировку в Регистр Расходы при УСН.
Документа Корректировки записей регистра в Бухгалтерии нет, но есть возможность для этого использовать ту же Операцию, введенную вручную: создаете документ — кнопка ЕЩЕ — Выбор регистров — регистры накопления — Расходы при УСН.
Ставите флажок выбора слева и у вас появится вкладка для внесения записей в этот регистр.